議案番號	第 號		議決事項
議 決 年 月 日	2004. 4. 16. (第 7 次)

간접투자자산운용업감독규정 제정규정안 및

간접투자자산운용업감독규정시행세칙 제정세칙 승인안

金融監督委員會會議案件

提 出 者	委 員 長 李 晶 載
提出年月日	2004. 4. 16.

(별지 1)

간접투자자산운용업감독규정 제정규정안

간접투자자산운용업감독규정을 다음과 같이 제정한다.

제1장  총 칙

제1조(목적) 이 규정은 간접투자자산운용업법(이하 “법”이라 한다), 동법시행령(이하 “시행령”이라 한다), 동법시행규칙(이하 “시행규칙”이라 한다) 및 금융산업의구조개선에관한법률(이하 “금산법”이라 한다), 금융감독기구의설치등에관한법률 기타 관계법령에서 금융감독위원회(이하 “금감위”라 한다)에 위임한 사항과 그 시행에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제2조(정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 특별히 정한 경우 이외에는 법ㆍ시행령ㆍ시행규칙 및 금산법에서 정하는 바에 따른다.

제2장 간접투자의 운용주체 및 관계인

제1절  자산운용회사

제1관 인ㆍ허가 및 승인 등

제3조(인ㆍ허가절차의 구분 등) ①법 제18조제2항각호의1의 규정에 의한 해산ㆍ합병 등의 인가는 시행규칙 제4조(제4항을 제외한다) 및 제5조(제7항을 제외한다)의 규정을 준용한다. 이 경우 “허가”는 “인가”로 본다.

②인ㆍ허가를 받고자 하는 자 또는 그 대리인(이하 “인ㆍ허가신청인”이라 한다)은 인ㆍ허가 대상별로 별지 제1호 내지 제6호의 인ㆍ허가신청서(첨부서류를 포함한다)를 금감위에 제출하여야 한다.

제4조(예비허가의 신청) 허가를 받고자 하는 자 또는 그 대리인은 허가업무의 효율적인 진행을 위해 인력 및 물적시설 요건 등을 갖추기 전에 주요출자자 요건의 충족여부 및 사업계획의 타당성 여부 등에 대한 사전 심사를 받고자 하는 경우에는 금감위에 예비허가를 신청할 수 있다.

제5조(허가의 세부요건) ①시행령 제13조제1항 및 제2항의 규정에 의한 자산운용회사의 인력ㆍ물적시설 및 사업계획의 세부요건에 관한 구체적인 기준은 별지 제7호와 같다. 다만, 예비허가의 경우에는 인력․물적시설에 관한 이행계획의 내용이 별지 제7호의 요건을 충족하여야 한다.

②시행령 제13조제4항 및 제5항의 규정에 의한 주요출자자의 세부요건은 별지 제8호와 같다.

제6조(자본감소의 승인) ①자산운용회사가 법 제18조제1항의 규정에 의하여 자본을 감소하고자 하는 경우에는 금융감독원장에게 승인을 신청하여야 한다.

②금융감독원장은 자산운용회사의 자본감소를 승인하고자 하는 경우에는 다음 각호의 기준에 적합한지 여부를 고려하여야 한다.

1. 자본을 감소한 후의 자본금 및 자기자본(최근 사업연도말 현재의 자본총계에 당해 사업연도중 발생한 자본금의 증가 또는 감소로 인한 자본의 변동분을 반영하여 산출한 금액을 말한다. 이하 같다)이 각각 100억원 이상일 것

2. 자본을 감소한 후 제26조의 규정에 의한 위험대비자기자본비율이 200% 이상일 것

③제1항의 규정에 의한 자본감소승인신청서의 서식 및 작성방법 등은 금융감독원장이 정한다.

제7조(합병의 인가) 금감위는 금산법 제4조의 규정에 의하여 자산운용회사의 합병을 인가하고자 하는 경우에는 합병후 존속하거나 신설되는 자산운용회사의 주요출자자가 별지 제8호의 합병인가 관련 주요출자자 요건을 충족하는지 여부를 고려하여야 한다.

제8조(영업의 전부의 양도ㆍ양수 및 전환 인가시 심사기준) 제7조의 규정은 금산법 제26조의 규정에 의한 영업의 전부의 양도ㆍ양수에 대한 인가 및 금산법 제4조의 규정에 의한 전환 인가에 대하여 준용한다.

제9조(업무의 폐지 공고) 자산운용회사가 법 제18조제2항의 규정에 의하여 업무를 폐지하고자 할 때에는 그 뜻을 폐지일부터 30일 이전에 전국을 보급지역으로 하는 2이상의 일간신문에 2회이상 공고하여야 하며, 자산운용회사가 알고 있는 채권자에 대해서는 개별로 통지하여야 한다.

제10조(판매업무의 정지ㆍ재개 신고) ①법 제4조제3항의 규정에 의하여 간접투자증권을 판매하는 자산운용회사가 법 제18조제3항의 규정에 의하여 판매업무를 정지 또는 재개하고자 하는 경우에는 금융감독원장에게 신고하여야 한다.

②제1항의 규정에 의한 판매업무의 정지 또는 재개 신고서의 서식 및 작성방법 등은 금융감독원장이 정한다.

제11조(인ㆍ허가 업무의 수행 등) ①금감위는 다음 각호의 업무를 금융감독원장으로 하여금 수행하게 할 수 있다.

1. 인ㆍ허가 신청내용의 사실여부를 확인하고 이해관계인, 일반인 및 관계기관 등으로부터 제시된 의견을 감안하여 신청내용이 관련법규에서 규정하는 심사기준에 부합하는지 여부에 대한 심사

2. 인ㆍ허가 신청내용의 확인, 발기인 및 경영진과의 면담, 예비허가의 내용 및 조건의 이행여부를 확인하기 위한 실지조사의 실시

3. 인ㆍ허가 신청서류의 보완 또는 인ㆍ허가신청인에 대한 관련자료의 제출 요청

4. 예비허가 또는 인ㆍ허가 신청이 있는 경우 이해관계인 등의 의견을 수렴하기 위한 인ㆍ허가 신청내용, 의견제시 방법 및 기간 등의 공고

5. 제4호의 규정에 의한 공고 이외에 예비허가 또는 인ㆍ허가 신청에 대한 이해관계인 등의 의견 요청

6. 인ㆍ허가시 부과한 조건이 있는 경우 그 이행상황의 확인

②금융감독원장은 인ㆍ허가신청인이 인ㆍ허가절차 등에 관하여 문의한 경우 인ㆍ허가 절차, 심사기준 및 신청서류 등의 제반 문의사항에 대하여 서면으로 안내하거나 성실히 면담․협의 하여야 한다.

제2관  회계 및 공시

제12조(자산건전성분류 등) ①시행령 제24조제1항의 규정에 의하여 자산운용회사는 다음 각호의 1에 해당하는 자산의 건전성을 “정상”, “요주의”, “고정”, “회수의문”, “추정손실”의 5단계로 구분하고, 충당금을 적립ㆍ유지하여야 한다.

1. 대여금

2. 미수금

3. 미수수익

4. 선급금

5. 부도어음

6. 부도채권

②자산운용회사는 제1항에서 정하는 자산의 건전성을 별지 제9호에서 정하는 기준에 따라 매분기말을 기준으로 분류하여야 한다.

③자산운용회사는 “고정” 이하로 분류된 자산에 대하여 별지 제10호에서 정하는 기준에 따라 적정한 회수예상가액을 산정하여야 한다.

제13조(대손충당금의 적립기준) ①시행령 제24조제1항의 규정에 의하여 자산운용회사가 대손충당금을 적립하여야 하는 자산은 제12조제1항 각호의 자산으로 한다.

②자산운용회사는 매분기말 현재 제1항의 규정에 의한 자산에 대하여 다음 각호에서 정하는 표준비율 이상을 대손충당금으로 적립하여야 한다.

1. “정상” 분류자산     : 해당 장부가액의 100분의  0.5

2. “요주의” 분류자산   : 해당 장부가액의 100분의   2

3. “고정” 분류자산     : 해당 장부가액의 100분의  20

4. “회수의문” 분류자산 : 해당 장부가액의 100분의  75

5. “추정손실” 분류자산 : 해당 장부가액의 100분의 100

제14조(경영에 관한 보고 등) ①자산운용회사는 시행령 제27조제1항의 규정에 의한 결산보고서를 당해 회계연도 종료일부터 3월 이내에 금융감독원장에게 제출하여야 한다.

②자산운용회사는 시행령 제27조제2항의 규정에 의한 정기보고서를 작성하여 매분기 종료일부터 20일 이내에 금융감독원장에게 제출하여야 한다.

③제2항의 규정에 의하여 제출하는 정기보고서의 서식 및 작성방법, 정기보고서에 포함되는 대차대조표 및 손익계산서의 표준양식과 계정과목별 처리내용은 금융감독원장이 정한다.

제15조(전자문서에 의한 제출) 자산운용회사는 시행령 제27조제1항 및 제2항의 규정에 의한 결산보고서 및 정기보고서를 정보통신망(정보통신망이용 촉진및정보보호등에관한법률의 규정에 의한 정보통신망을 말한다)을 이용한 전자문서의 방법에 의하여 제출할 수 있다.

제16조(경영공시) ①자산운용회사는 시행령 제28조제4항의 규정에 의하여 다음 각호의 1에 해당되어 경영의 건전성을 크게 해치거나 해칠 우려가 있는 경우 관련내용을 공시하여야 한다.

1.  독점규제및공정거래에관한법률 제2조제2호에서 정하는 동일기업집단별(동일기업집단이 아닌 경우에는 개별기업별)로 자산운용회사의 전월말 현재 자기자본의 100분의 10에 상당하는 금액을 초과하는 부도채권 등이 발생한 경우. 다만, 그 금액이 40억원 이하인 경우에는 그러하지 아니하다.

2.  금융기관검사및제재규정에서 정하는 금융사고가 발생하여 자산운용회사의 전월말 현재 자기자본의 100분의 1에 상당하는 금액을 초과하는 손실이 발생하였거나 발생이 예상되는 경우. 다만, 손실금액 또는 손실예상금액이 10억원 이하인 경우에는 그러하지 아니하다.

3.  민사소송 패소 등의 사유로 자산운용회사의 전월말 현재 자기자본의 100분의 1에 상당하는 금액을 초과하는 손실이 발생한 경우. 다만, 손실금액이 10억원 이하인 경우에는 그러하지 아니하다.

4.  증권거래법 제2조제13항제3호의 규정에 의한 주권상장법인 또는 동법 제2조제15항의 규정에 의한 협회등록법인(이하 “협회등록법인”이라 한다)이 아닌 자산운용회사에 다음 각목의 1에 해당되는 사항이 발생하는 경우

가. 재무구조에 중대한 변경을 초래하는 사항

나. 자산운용회사 경영환경에 중대한 변경을 초래하는 사항

다. 재산 등에 대규모 변동을 초래하는 사항

라. 채권채무관계에 중대한 변동을 초래하는 사항

마. 투자 및 출자관계에 관한 사항

바. 손익구조변경에 관한 사항

사. 기타 자산운용회사 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항

②시행령 제28조제5항의 규정에 의하여 자산운용회사의 경영공시와 관련한 구체적인 공시항목 및 방법 등은 법 제160조의 규정에 의한 자산운용협회(이하 “자산운용협회”라 한다)가 정하는 자산운용회사 경영공시기준에 따른다.

③금융감독원장은 자산운용회사가 법 제17조의 규정에 의하여 행하는 경영공시 사항을 허위공시하거나 중요한 사항을 누락하는 등 불성실하게 공시하는 경우에는 당해 자산운용회사에 대하여 정정공시 또는 재공시 등을 요구할 수 있다.

④자산운용회사가 시행령 제28조제4항의 규정에 따라 공시하는 경우에는  그 내용을 미리 금융감독원장에게 제출하여야 한다.

제3관  내부통제 등

제17조(내부통제기준) 자산운용회사는 시행령 제19조의 규정에 의한 내부통제기준에 해외지점 또는 해외현지법인이 그 자산으로 국내법인이 발행한 투자증권에 대한 투자를 주된 목적으로 하는 역외금융회사 등에 과도하게 투자하지 아니하도록 하는 사항을 포함하여야 한다.

제18조(임ㆍ직원의 유가증권 매매 승인) ①자산운용회사의 임ㆍ직원이 시행령 제21조제1호의 규정에서 준용하고 있는 증권거래법시행령 제35조제7호의 규정에 의하여 상장유가증권 또는 협회등록법인이 발행한 유가증권의 매매거래 또는 그 위탁(이하 “매매거래등”이라 한다)을 하고자 하는 경우에는  다음 각호의 사항을 기재한 신청서를 소속회사 대표자의 확인을 받아 금감위에 제출하여 승인을 얻어야 한다.

1. 신청인에 관한 사항

2. 매매거래 유가증권의 종목, 수량 및 보유예정기간

3. 매매거래의 목적, 시기 및 방법

4. 매매거래 유가증권의 발행회사에 관한 사항

②자산운용회사의 임ㆍ직원이 다음 각호의 1에 해당하는 매매거래등을 하는 경우에는 금감위가 이를 승인한 것으로 본다.

1. 모집 또는 매출하는 전환사채, 신주인수권부사채 및 교환사채 등 주식관련사채를 취득한 후 전환청구 등 권리행사에 의하여 주식을 취득하거나 그 취득한 주식을 처분하는 경우

2. 우리사주조합 주식을 조합원 상호간에 매매거래하는 경우

3. 실권주인수의 방법으로 주식을 취득하거나 그 취득한 주식을 처분하는 경우

4. 종전의 조세감면규제법 제80조의4의 규정에 의한 근로자주식저축에 가입하여 주식을 취득하거나 그 취득한 주식을 처분하는 경우

5. 조세특례제한법 제87조의3의 규정에 의한 장기증권저축에 가입하여 동 규정이 적용되는 저축금으로 주식을 취득하거나 그 취득한 주식을 처분하는 경우

6. 조세특례제한법 제88조의6의 규정에 의한 근로자주식저축에 가입하여 동 규정이 적용되는 저축금으로 주식을 취득하거나 그 취득한 주식을 처분하는 경우

제19조(임원의 겸직 승인) 자산운용회사의 상무에 종사하는 임원이 법 제15조제2항의 규정에 의하여 영리법인의 상무에 종사하고자 하는 경우에는 다음 각호의 사항을 기재한 신청서를 금융감독원장에게 제출하여 승인을 얻어야 한다.

1. 현재 근무하는 회사의 상호 및 본점의 소재지

2. 승인 신청임원의 성명 및 주소

3. 겸직하고자 하는 회사의 상호, 본점의 소재지 및 사업내용

4. 겸직하고자 하는 사유 및 시기

5. 겸직하고자 하는 회사에서의 직책 및 담당업무

제20조(장부외거래에 관한 기록의 작성ㆍ유지) ①자산운용회사는 시행령 제24조제4항의 규정에 의하여 장부외거래에 관한 기록(당해 거래를 위한 계약서와 부속서류를 포함한다. 이하 “장부외거래기록”이라 한다)을 발생시점을 기준으로 작성․유지하여야 한다.

②장부외거래기록은 자산의 성질을 가진 것과 부채의 성질을 가진 것으로 구분하여 표시하여야 한다.

③장부외거래기록은 거래의 종류․상대방․규모․조건․유지기간, 당해 거래에 따른 자산운용회사의 부담 및 예상되는 영향, 당해 거래에 이용된 표시통화 및 결제통화 기타 필요한 사항을 표시하여야 한다.

④장부외거래기록은 당해 거래의 종료일부터 5년간 보존하여야 한다.

제21조(위험관리지침의 내용) 자산운용회사는 시행령 제19조제1항제2호 및 제25조의 규정에 의하여 간접투자재산 및 고유재산을 운용하면서 발생하는 위험을 효율적으로 관리할 수 있도록 위험관리지침에 다음 각호의 내용을 포함하여야 한다.

1. 간접투자재산 및 고유재산의 운용시 발생할 수 있는 위험의 종류, 인식, 측정 및 관리체계에 관한 내용

2. 자산운용회사 또는 간접투자기구가 수용할 수 있는 위험수준의 설정에 관한 내용

3. 개별 자산 또는 거래가 자산운용회사 또는 간접투자재산에 미치는 영향(잠재적인 영향을 포함한다)의 평가에 관한 내용

4. 위험관리지침의 내용을 집행하는 조직에 관한 내용

5. 위험관리지침 위반에 대한 처리절차

6. 제20조의 규정에 의한 장부외거래기록의 작성․유지에 관한 사항

7. 기타 건전한 자산운용을 위해 필요한 사항

제22조(금전 등의 제공 제한) 시행령 제30조제4항제2호의 규정에 의하여 자산운용회사가 판매회사 또는 판매회사 임ㆍ직원에게 판매를 위하여 또는 판매의 대가로 판매보수 외에 제공할 수 있는 금전ㆍ물품ㆍ편익 등의 범위 및 한도는 사회상규에 반하지 아니하는 것이어야 하며, 그 구체적인 기준은  자산운용협회가 정한다.

제23조(정보제공계약서의 세부내용 등) ①자산운용회사로부터 투자증권의 매매주문 업무 또는 내부통제기준의 준수여부의 점검업무를 위탁받아 수행하는 계열회사에 정보를 제공하고자 하는 자산운용회사가 그 계열회사와 체결 하여야 하는 정보제공계약에 포함되어야 할 사항으로서 시행규칙 제12조제1항제9호에서 “금융감독위원회가 정하는 내용”이라 함은 다음 각호와 같다.

1. 정보를 제공받은 회사가 외국법인인 경우 국내에 대리인을 두어야 한다는 내용

2. 투자증권의 매매주문 또는 내부통제기준 준수여부의 점검업무를 수행하는 계열회사가 자산운용회사로부터 받는 보수에 관한 내용

②제1항제1호의 규정에 의하여 정보를 제공받은 회사가 선임하여야 하는 국내대리인은 시행규칙 제55조에서 규정하는 요건을 충족해야 한다.

③시행규칙 제12조제2항제3호의 규정에 의하여 자산운용회사가 위탁한 업무를 수행하는 계열회사가 갖추어야 할 이해상충방지체계에는 다음 각호의 사항이 포함되어야 한다.

1. 자산운용회사가 위탁한 업무를 수행하는 임직원을 지정할 것

2. 제1호에 의해 지정된 직원은 간접투자재산 및 고유재산의 운용업무, 투자자문업무 및 투자일임업무를 담당하지 않을 것

3. 계열회사의 준법감시인은 분기별로 제1호에 의해 지정된 임직원 현황, 업무 수행의 적정성 등에 대한 점검을 하고 그 결과를 자산운용회사의 준법감시인에게 제공할 것. 이 경우 자산운용회사는 계열회사로부터 받은 점검결과를 3년간 보존하여야 한다.

제4관 경영실태평가

제24조(적용기준) 시행령 제26조 및 이 규정 제14조의 규정에 의하여 작성하는 재무제표가 외부감사인의 감사결과 수정된 재무제표(이하 “수정재무제표”라 한다. 이하 이 조에서 같다)와 일치하지 아니하는 경우에는 제4관 내지 제7관의 규정을 적용함에 있어 기준이 되는 계정과목별 금액은 수정재무제표에 계상된 가액(평가성충당금을 차감한 것으로 한다)에 의한다.

제25조(경영실태평가) ①금융감독원장은 자산운용회사의 경영 및 재무건전성을 판단하기 위하여 자산운용회사의 재산과 업무상태를 종합적․체계적으로 분석․평가(이하 “경영실태평가”라 한다)하여야 한다.

②경영실태평가는 검사 등을 통하여 실시하며, 평가대상기관의 경영실태를 다음 각호의 부문별로 구분하여 평가하고, 그 평가결과를 감안하여 종합평가한다.

1. 자본의 적정성

2. 경영관리

3. 수익성

4. 유동성

5. 간접투자재산운용의 적정성

③검사 이외의 기간에는 제2항의 규정에 의한 부문별 평가항목중 계량평가가 가능한 항목에 대해서만 평가하며, 분기별로 실시함을 원칙으로 한다.

④경영실태평가는 1등급(우수), 2등급(양호), 3등급(보통), 4등급(취약), 5등급(위험)의 5개 등급으로 구분한다.

⑤금융감독원장은 자산운용회사에 대한 경영실태평가 결과를 각종 감독․검사업무에 반영할 수 있다.

⑥제2항의 규정에 의한 경영실태평가를 위한 구체적인 사항은 금융감독원장이 정한다.

제5관 위험대비자기자본비율

제26조(위험대비자기자본비율) ①위험대비자기자본비율이라 함은 기준일 현재 자산운용회사의 총위험액에 대한 순자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 금산법 제10조제1항의 규정에 의한 자기자본비율을 말한다.

②제1항에서 규정하는 총위험액이라 함은 다음 제1호 내지 제5호의 금액을 합산한 금액으로 한다.

1. 시장위험액

2. 거래상대방위험액

3. 신용집중위험액

4. 기초위험액

5. 간접투자재산위험액

③제1항에서 규정하는 순자기자본은 다음 산식에 의하여 산정한 금액으로 한다.

순자기자본 = 제42조의 규정에 의하여 산정된 자산에서 부채를 차감한 금액(이하 “순자산액”이라 한다) + 후순위차입금 - 차감 항목의 합계

④제3항의 규정에 의한 차감항목은 다음 각호의 1에 해당하는 자산 등의 금액으로 한다.

1. 비상장․비등록 주식(시행령 제82조제1항제2호에서 규정하는 주식을 말한다)

2. 시행령제82조제1항제1호에서 규정하는 상장주식 또는 등록주식중 매각제한 등으로 시장성이 없는 주식

3. 계열회사에 대한 대여금, 미수금, 미수수익, 기타 금전채권(예금, 예치금, 임차보증금, 전세권 금액을 제외한다)

4. 부동산(증권업감독규정 제2-13조제3항제2호의 규정에 의하여 산정한 금액을 제외한다)

제27조(시장위험액 등의 산정) ①제26조제2항제1호 내지 제3호의 위험액 산정은 증권업감독규정 제2편제2장제1절(제2-8조중 제9호, 제10호 및 제12호에 한한다) 및 제2편제2장제2절제2관의 규정을 준용한다. 이 경우 “증권회사” 및 “영업용순자본”은 각각 “자산운용회사” 및 “순자기자본”으로 본다.

②제1항의 규정에 의한 위험액의 산정과 관련하여 기타 필요한 사항은 금융감독원장이 정한다.

제28조(기초위험액의 산정) ①기초위험액은 자산운용회사 임직원의 사고․착오․위법 또는 부당행위나 기타 영업여건 악화 등으로 인하여 자산운용회사가 입을 수 있는 손실액으로서 기준일이 속하는 월을 포함한 최근 12월간 경상지출비용과 금융수익을 초과하는 금융비용의 합계액의 4분의 1에 해당하는 금액으로 한다. 다만 기준일을 포함한 최근월이 12월 미만인 경우에는 12월로 환산한 금액으로 한다.

②제1항의 규정에 의한 경상지출비용은 판매비와 관리비에서 감가상각비, 대손상각비, 광고선전비, 조사연구비, 연수비 및 무형자산상각비를 차감한  금액으로 한다.

③제1항의 규정에 의한 금융비용은 이자비용을 말하며, 금융수익은 이자수익, 배당금수익 및 분배금수익을 합하여 산정한다.

제29조(간접투자재산위험액의 산정) ①간접투자재산위험액은 자산운용회사가 간접투자재산을 운용함에 있어 법령 및 신탁약관 또는 정관 등에 위배되는 행위 등으로 인하여 입을 수 있는 손실액을 말한다.

②간접투자재산위험액은 기준일 현재 자산운용회사가 운용하는 간접투자기구순자산총액(대차대조표상에 계상된 자산총액에서 부채총액과 법 제104조의 규정에 의한 준비금을 공제한 금액을 말한다)에 위험율을 곱하여 산정한다.

③제2항에서 규정하는 위험율은 간접투자재산을 시가로 평가하는 간접투자기구에 대하여는 0.1%, 간접투자재산을 장부가로 평가하는 간접투자기구에 대하여는 0.2%로 한다.

제30조(후순위차입금) ①제26조제3항의 규정에 의한 후순위차입금은 다음  각호의 요건을 충족하는 것이어야 한다. 다만, 다른 자산운용회사로부터  차입한 것은 가산하지 아니하며, 원금상환일까지의 잔존기간이 1년 미만인 경우에는 분기별로 25%씩 차감한다.

1. 회사가 파산하는 때 다른 모든 채무를 우선 변제하고 잔여재산이 있는 경우에 한하여 당해 채무를 상환한다는 조건이 명시될 것

2. 차입일로부터 원금상환일까지의 기간이 2년 이상일 것

3. 원리금의 상환으로 인하여 위험대비자기자본비율이 100%미만이 되는 경우에는 계약상의 원리금 상환시기가 도래하는 경우에도 원금을 상환하지 아니한다는 약정이 있을 것

4. 채무의 이행을 보증하는 담보의 제공, 상계, 만기전 상환(금융감독원장의 사전승인에 의한 만기전 상환은 제외한다)을 금지하는 약정이 있고, 기타 후순위차입금의 본질을 해할 우려가 있는 약정이 없을 것

②자산운용회사는 후순위차입금을 차입하고자 하는 경우에는 금융감독원장에게 사전에 이를 신고하여야 한다.

③순자산액에 가산할 수 있는 후순위차입금 총액은 순자산액의 100분의 100을 초과할 수 없다. 다만, 사전에 금융감독원장의 승인을 받은 경우에는 그러하지 아니하다.

④자산운용회사는 다음 각호의 요건을 모두 충족하는 경우 사전에 금융감독원장의 승인을 받아 당해 후순위차입금을 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다.

1. 직전분기말 위험대비자기자본비율이 200% 이상일 것

2. 상환전까지 유상증자 등 당해 후순위차입금에 비해 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위차입금과의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위차입금의 상환예정액 이상일 것

3. 후순위차입 계약서상 금융감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에  합의가 있을 것

4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위차입금의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것

⑤제4항의 규정에 의하여 후순위차입금을 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 자산운용회사는 동 항에서 정하는 요건의 충족사실을 입증하는  자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 금융감독원장에게 승인을 요청하여야 한다.

⑥제4항의 규정에 의하여 금융감독원장의 승인을 받은 자산운용회사는 대체자금조달이 완료된 후 지체없이 당해 후순위차입금을 상환하여야 한다.

제6관 적기시정조치

제31조(경영개선권고) ①금감위는 자산운용회사가 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 당해 자산운용회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고하여야 한다.

1. 위험대비자기자본비율이 150% 미만인 경우

2. 제25조의 규정에 의한 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 자본의 적정성부문의 평가등급이 4등급(취약)이하로 판정받은 경우

3. 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우

②제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.

1. 인력 및 조직운영의 개선

2. 경비절감

3. 부실자산의 처분

4. 고정자산 투자, 신규업무 영역에의 진출 및 신규출자의 제한

5. 자본금의 증액 또는 감액

6. 이익배당의 제한

③금감위는 제1항에 의한 권고를 하는 경우 당해 자산운용회사 또는 관련 임원에 대하여 주의 또는 경고 조치를 취할 수 있다.

④자산운용회사는 위험대비자기자본비율이 150%에 미달하게 되는 경우에는 지체없이 이를 금융감독원장에게 보고하여야 한다.

⑤제4항의 규정에 의한 자산운용회사는 위험대비자기자본비율이 150%이상에 이를 때까지 매달 위험대비자기자본비율을 다음달 15일까지 금융감독원장에게 보고하여야 한다.

제32조(경영개선요구) ①금감위는 자산운용회사가 다음 각호의 1에 해당하는 경우 당해 자산운용회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 요구하여야 한다.

1. 위험대비자기자본비율이 120% 미만인 경우

2. 제25조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급을  4등급(취약)이하로 판정받은 경우

3. 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우

②제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.

1. 위험자산의 보유제한 및 자산의 처분

2. 조직의 축소

3. 자회사의 정리

4. 임원진 교체 요구

5. 영업의 일부정지

6. 합병, 제3자 인수, 영업의 전부 또는 일부의 양도, 금융지주회사법에 의한 금융지주회사(이하 “금융지주회사”라 한다)의 자회사로의 편입(단독 또는 다른 금융기관과 공동으로 금융지주회사를 설립하여 그 금융지주회사의 자회사로 편입하는 경우를 포함한다. 이하 같다)에 관한 계획의 수립

7. 제31조제2항에서 정하는 사항

제33조(경영개선명령) ①금감위는 자산운용회사가 다음 각호의 1에 해당하는 경우 당해 자산운용회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 명령하여야 한다.

1. 위험대비자기자본비율이 100% 미만인 경우

2. 금산법 제2조제3호에서 정하는 부실금융기관에 해당하는 경우

②제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.

1. 주식의 일부 또는 전부 소각

2. 임원의 직무집행 정지 및 관리인 선임

3. 합병 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입

4. 영업의 전부 또는 일부의 양도

5. 제3자에 의한 당해 자산운용회사의 인수

6. 6월이내의 영업정지

7. 계약의 전부 또는 일부의 이전

8. 제32조제2항에서 정하는 사항

③제2항의 조치중 영업의 전부정지․전부양도, 계약의 전부이전 및 주식의 전부소각의 조치는 자산운용회사가 다음 각호의 1에 해당하는 경우에 한한다.

1. 제1항제1호의 규정에 해당하고 자산운용회사로서 건전한 신용질서나 투자  자의 권익을 현저히 해할 우려가 있다고 인정되는 경우

2. 제1항제2호의 규정에 해당하는 경우

제34조(적기시정조치의 유예) ①금감위는 자산운용회사가 제31조제1항, 제32조제1항 또는 제33조제1항의 규정에서 정하는 요건에 해당하는 경우라도 자본의 확충 또는 자산의 매각 등으로 이에 해당하지 아니하게 된 것이 확실시 되거나 단기간내에 해당되지 아니하게 될 수 있다고 판단되는 경우에는 일정기간동안 조치를 유예할 수 있다.

②자산운용회사가 합병 또는 영업의 양ㆍ수도와 관련하여 제31조제1항1호 및 제2호, 제32조제1항제1호 및 제2호 또는 제33조제1항제1호의 규정에서 정하는 요건에 해당하는 경우라도 금감위는 합병 또는 영업의 양ㆍ수도 종료 후 1년동안 조치를 유예할 수 있다.

제35조(경영개선계획의 제출 및 평가등) ①제31조 내지 제33조의 규정에 의하여 경영개선권고, 경영개선요구, 경영개선명령(이하 “경영개선권고 등”이라 한다)을 받은 자산운용회사는 당해 조치일부터 2월의 범위내에서 금감위가 정하는 기한내에 경영개선권고 등의 내용이 반영된 계획(이하 “경영개선계획”이라 한다)을 금융감독원장에게 제출하여야 한다.

②금감위는 제1항의 규정에 의하여 제출받은 경영개선계획의 승인여부를 자산운용회사로부터 경영개선계획을 제출받은 날부터 1월 이내에 결정하여야 한다.

③제31조 내지 제33조의 규정에 의하여 경영개선권고 등을 한 경우에는 제2항의 규정에 의한 승인여부 결정에 앞서 금융감독원장은 자산운용회사가 제출한 경영개선계획에 대하여 외부전문가로 구성된 경영평가위원회의 사전심의를 거쳐야 한다. 다만, 긴급을 요하거나 심의의 실익이 크지 아니하다고 금융감독원장이 인정하는 경우에는 그러하지 아니하다.

④금감위는 제31조제1항의 규정에 의하여 경영개선권고를 받은 자산운용 회사가 경영개선계획을 제출하지 아니하거나, 자산운용회사가 제출한 경영개선계획이 타당성이 없다고 인정하여 이를 승인하지 아니하는 경우 제32조제2항에서 규정한 조치의 일부 또는 전부를 이행하도록 요구하여야 한다.

⑤금감위는 제32조제1항의 규정에 의하여 경영개선요구를 받은 자산운용 회사가 경영개선계획을 제출하지 아니하거나, 자산운용회사가 제출한 경영개선계획이 타당성이 없다고 인정하여 이를 승인하지 아니하는 경우 제32조제2항에서 규정한 조치의 일부 또는 전부를 이행하도록 요구하고, 자산 운용회사가 이를 이행하지 아니하는 경우 제33조제2항에서 규정한 조치의 일부 또는 전부를 이행하도록 명령할 수 있다.

⑥제33조제1항의 규정에 의하여 경영개선명령을 받은 자산운용회사가 경영개선계획을 제출하지 아니하거나, 자산운용회사가 제출한 경영개선계획이 타당성이 없다고 인정하여 이를 승인하지 아니하는 경우 금감위는 제38조제3항에서 규정한 조치의 일부 또는 전부를 일정기간내에 이행하도록 명령할 수 있다.

⑦제3항의 경영평가위원회의 구성․운영과 관련된 세부사항은 금융감독원장이 정한다.

제36조(경영개선계획의 이행기간 등) ①제31조의 규정에 의한 경영 개선권고를 받은 자산운용회사의 경영개선계획 이행기간은 당해 경영개선계획의 승인일부터 6월이내로 한다.

②제32조의 규정에 의한 경영개선요구를 받은 자산운용회사의 경영개선 계획 이행기간은 당해 경영개선계획의 승인일부터 1년 이내로 한다. 다만, 제31조의 규정에 의하여 경영개선권고를 받은 자산운용회사가 그 경영개선계획 이행중 경영개선요구를 받은 경우에는 경영개선권고에 따른 경영개선계획의 승인일부터 1년 이내로 한다.

③제33조의 규정에 의한 경영개선명령을 받은 자산운용회사의 경영개선계획 이행기간은 금감위가 정한다.

④경영개선권고 등을 받은 자산운용회사가 자본확충 또는 부실채권정리 등 경영개선계획의 주요사항을 조기에 달성하여 경영상태가 현저히 개선된 경우 금감위는 당초의 적기시정조치의 내용을 완화하거나 그 이행을 면제할 수 있다.

⑤경영개선권고 등을 받은 자산운용회사가 경영개선계획을 성실히 이행하여 이행기간 만료시점에서 경영정상화가 충분히 이루어졌다고 판단되는 경우에는 금감위는 당초의 적기시정조치가 종료되었음을 해당 자산운용회사에 통지하며, 경영정상화가 이루어지지 아니하여 제31조제1항, 제32조제1항 또는 제33조제1항의 규정에서 정한 요건에 해당하는 경우에는 동 조에 의하여 필요한 적기시정조치를 하여야 한다.

제37조(경영개선계획의 이행보고 및 수정요구 등) ①제35조제2항의 규정에 의하여 경영개선계획의 승인을 받은 자산운용회사는 매분기말부터 10일 이내에 동 계획의 분기별 이행실적을 금융감독원장에게 제출하여야 한다.

②금융감독원장은 경영개선계획의 이행실적이 미흡하거나 관련 제도의 변경 등 여건변화로 인하여 이행이 곤란하다고 판단되는 경우에는 동 계획의 수정요구, 일정기간내의 이행촉구 등 필요한 조치를 취할 수 있다. 이 경우 금융감독원장은 이를 금감위에 미리 보고하여야 한다.

③제2항의 규정에 따라 자산운용회사가 경영개선계획의 주요사항을 수정하여 제출한 경우에는 제35조제2항 내지 제6항의 규정을 준용할 수 있다.

④제36조제1항 내지 제3항의 규정에 의한 경영개선계획 이행기간 내에 경영개선계획을 이행한 자산운용회사는 지체없이 금융감독원장에게 당해 경영개선계획의 이행결과를 보고하여야 한다.

제38조(경영개선계획의 불이행에 따른 조치) ①금감위는 제31조제1항의 규정에 의한 경영개선권고를 받은 자산운용회사가 경영개선계획을 성실히 이행하지 아니한다고 인정하는 경우 제32조제2항에서 규정한 조치의 일부 또는 전부를 이행하도록 요구하여야 한다.

②금융감독원장은 제32조제1항의 규정에 의하여 경영개선요구를 받은 자산운용회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 아니하는 경우 일정기간 내에 이의 이행을 촉구할 수 있으며, 금감위는 경영개선요구를 받은 자산운용회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않아 이행촉구를 받았음에도 이를 이행하지 아니하거나 이행하기가 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정하는 경우에는 제33조제2항에서 규정한 조치의 일부 또는 전부를 이행하도록 명령하여야 한다.

③금감위는 제33조제1항의 규정에 의하여 경영개선명령을 받은 자산운용회사가 제36조의 규정에 의한 이행기간내에 당해 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 아니하여 경영정상화가 이루어지지 아니하였다고 판단하는 경우 당해 자산운용회사에 대하여 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 할 수 있다.

1. 제33조제2항에서 정하는 조치

2. 당해 자산운용회사에 대한 허가의 취소

3. 임원의 해임권고

4. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 조치

제7관  부실자산운용회사 결정 등

제39조(평가범위) 금산법 제2조제3호의 규정에 의한 부실금융기관(이하 이 관에서 “부실자산운용회사”라 한다)의 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정은 원칙적으로 최근월말 현재 자산운용회사의 대차대조표상의 자산과 부채의 각 계정과목 및 주석사항을 대상으로 한다.

제40조(평가기준) ①제39조의 규정에 의한 평가는 다음 각호의 기준에 의한다.

1. 장부가액이 실질가치를 반영하는 항목에 대해서는 동 장부가액으로 평가한다.

2. 장부가액이 실질가치를 반영하지 못하는 항목에 대해서는 시가 또는 손실발생 예상액을 차감한 실질가치로 조정하여 평가한다.

3. 주석사항에 대해서는 손실발생예상액을 산출하여 채무로 계상한다.

②제1항에서 규정하는 자산, 부채 및 주석 사항의 각 항목별 구체적인 평가 및 산정기준은 금융감독원장이 별도로 정한다.

제41조(평가대상 자산운용회사) ①부실자산운용회사 결정을 위한 자산과 부채의 평가대상이 되는 자산운용회사는 다음 각호의 1에 해당되는 경우로 한다.

1. 거액의 투자손실 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 금감위가 채무초과상태가 발생할 우려가 있다고 판단하는 자산운용회사

2. 제4관의 규정에 의한 경영실태평가결과가 극히 불량한 것으로 판정된 자산운용회사

②금감위는 제1항의 규정에 의하여 평가대상이 되는 자산운용회사에 대하여 제42조의 규정에 의한 평가절차를 집행할 수 있다.

제42조(평가절차) ①금융감독원장은 자산과 부채의 평가 및 산정을 위하여 필요한 자료를 평가대상 자산운용회사에 요구할 수 있으며 필요한 경우에는 평가대상 자산운용회사에 임점하여 자산과 부채의 실사를 실시할 수 있다.

②금융감독원장은 제1항의 규정에 의하여 평가대상 자산운용회사에 대하여 자산과 부채의 실사를 한 경우 그 결과를 금감위에 보고하여야 한다.

제43조(자산운용회사에 대한 적용례) 제2장제1절제1관중 제6조, 제7조 및 제8조(자산운용업 전부를 양도ㆍ양수하는 경우를 제외한다), 제2관 내지 제7관(제3관의 제18조 및 제19조를 제외한다)을 적용함에 있어서는 은행ㆍ보험회사 및 종합금융회사는 자산운용회사로 보지 아니한다.

제2절  간접투자의 관계인 등

제44조(수탁회사 등의 등록) ①법 제23조 및 제24조의 규정에 의하여 수탁회사 또는 자산보관회사의 업무를 영위하고자 하는 자는 등록신청서를 금융감독원장에게 제출하여야 한다.

②금융감독원장은 등록신청일부터 20일 이내에 서면으로 등록 여부를 통지하여야 하며, 등록신청 내용에 보완이 필요하거나 등록요건 충족 여부의 심사를 위하여 추가자료가 필요한 경우에는 신청인에게 등록신청 내용의 보완 또는 필요한 자료의 제출을 요청할 수 있다. 이 경우 등록신청 내용의 보완기간 및 자료를 제출받는데 소요되는 기간은 처리기간에 산입하지  아니한다.

③시행령 제32조제4항에서 수탁회사 및 자산보관회사의 등록요건중 “금융감독위원회가 정하는 재무건전성에 관한 기준”이라 함은 은행업감독규정 제26조제1항제1호에서 정한 위험가중자산에 대한 자기자본비율을 말한다.

④제1항의 규정에 의한 등록신청서의 서식 및 작성방법 등은 금융감독원장이 정한다.

제45조(일반사무관리회사의 등록) ①법 제25조의 규정에 의하여 일반사무관리회사의 업무를 영위하고자 하는 자는 등록신청서를 금융감독원장에게 제출하여야 한다.

②제44조제2항의 규정은 일반사무관리회사의 등록신청서의 처리에 준용한다.

③제1항의 규정에 의한 등록신청서의 서식 및 작성방법 등은 금융감독원장이 정한다.

제46조(판매회사의 등록) ①법 제26조의 규정에 의하여 판매회사의 업무를 영위하고자 하는 자는 등록신청서를 금융감독원장에게 제출하여야 한다.

②제44조제2항의 규정은 판매회사의 등록신청서의 처리에 준용한다.

③제1항의 규정에 의한 등록신청서의 서식 및 작성방법 등은 금융감독원장이 정한다.

제47조(간접투자기구평가회사의 등록 등) ①법 제154조의 규정에 의하여 간접투자기구평가회사의 업무를 영위하고자 하는 자는 별지 제11호의 등록신청서를 금감위에 제출하여야 하며, 금감위는 등록신청일부터 30일 이내에 서면으로 등록여부를 통지하여야 한다.

②금감위는 제1항의 규정에 의한 등록신청이 있는 경우 금융감독원장으로 하여금 등록요건 충족 여부의 심사, 등록신청 내용에 보완이 필요하거나 추가자료가 필요한 경우 신청인에게 등록신청 내용의 보완 또는 필요한  자료의 제출요청 업무를 수행하게 할 수 있다. 이 경우 등록신청 내용의 보완기간 및 자료를 제출받는데 소요되는 기간은 제1항의 처리기간에 산입하지 아니한다.

③간접투자기구평가회사는 시행령 제148조제7항의 규정에 의하여 간접투자기구간 또는 자산운용회사간 운용성과를 비교하여 공시하는 경우에는 그 비교기준 등을 명시하여야 하며, 공시한 평가결과를 수정한 때는 그 사실을 즉시 공시하여야 한다. 또한 평가자료를 공시하거나 제3자에게 제공하는 경우 금감위에 등록된 사실을 표시하여야 한다.

제48조(채권평가회사의 등록) ①법 제155조의 규정에 의하여 채권평가회사의 업무를 영위하고자 하는 자는 별지 제12호의 등록신청서를 금감위에 제출하여야 하며, 금감위는 등록신청일부터 30일 이내에 서면으로 등록여부를 통지하여야 한다.

②제47조제2항의 규정은 채권평가회사의 등록신청서의 처리에 준용한다.

제3장 간접투자기구

제1절  간접투자기구의 구성

제49조(신탁약관 및 정관의 기재사항) 시행령 제36조제15호 및 제42조제13호에서 신탁약관 및 투자회사의 정관에 추가로 기재하여야 할 사항으로서 “금융감독위원회가 정하는 사항”이라 함은 다음 각호와 같다.

1. 투자대상자산

2. 투자자산별 취득한도

3. 취득한도 초과시 해소방법 및 해소기한

제50조(신탁약관의 보고 등) ①자산운용회사가 표준신탁약관을 따르지 않는 신탁약관을 제정하는 때에는 신탁계약 체결일 10일 전까지 금융감독원장에게 보고하여야 한다.

②자산운용회사가 제1항의 규정에 따라 보고한 신탁약관을 변경하고자 하는 때에는 변경사유 및 변경내용을 기재한 서면을 첨부하여 변경된 신탁약관에 따른 신탁계약 체결일 10일 전까지 금융감독원장에게 보고하여야 한다. 이 경우 신탁약관의 변경내용이 법 제31조제2항각호의 1에 해당하는 경우에는 수익자총회의 의사록 사본을 첨부하여야 한다.

③자산운용협회가 표준신탁약관을 제정하거나 변경하고자 하는 때에는 제정 또는 변경사유 및 그 내용을 기재한 서면을 첨부하여 금융감독원장에게 미리 보고하여야 한다.

④자산운용회사가 법 제29조제3항의 규정에 의하여 새로이 제정하려는  투자신탁의 신탁약관 내용이 이미 보고한 다른 투자신탁의 신탁약관 내용과 동일한 투자신탁의 설정내역을 보고하는 경우에는 신탁약관을 첨부하여야 한다.

⑤자산운용회사가 법 제175조제2항의 규정에 의하여 사모투자신탁의 신탁약관을 보고하는 경우에는 다음 각호의 서류를 첨부하여야 한다.

1. 신탁약관을 제정 보고하는 경우 : 설정내역을 기재한 서면

2. 신탁약관을 변경 보고하는 경우 : 신탁약관 변경내용, 변경사유를 기재한 서면 및 수익자총회의 의사록 사본(수익자총회의 의결을 거쳐 신탁약관을 변경한 경우에 한한다)

⑥금융감독원장은 제1항 내지 제5항의 규정에 의한 보고내용이 법령에 위반되거나 수익자의 이익을 해할 우려가 있는 경우에는 그 이유를 명시한 서면으로 그 내용을 변경하거나 보완할 것을 명할 수 있다.

⑦제4항 및 제5항의 규정에 의한 보고의 서식 및 작성방법 등은 금융감독원장이 정한다.

제51조(투자회사의 등록 등) ①금융감독원장은 법 제41조제1항 및 법 제42조제1항의 규정에 의한 투자회사의 등록 또는 변경등록 신청이 있는 경우에는 신청일부터 20일 이내에 서면으로 등록사실을 통지하여야 한다.

②투자회사가 제1항의 규정에 의하여 변경등록을 신청하는 때에는 변경사유 및 변경내용을 기재한 서면, 변경결의를 한 주주총회 또는 이사회 의사록 사본, 정관ㆍ등기부등본, 주요계약서 사본 등 변경내역을 증빙할 수 있는 서류를 첨부하여야 한다.

③금융감독원장은 제1항의 규정에 의한 등록 또는 변경등록 신청 내용이 법령에 위배되거나 주주의 이익을 해할 우려가 있는 경우에는 그 이유를 명시한 서면으로 등록 또는 변경등록 신청내용을 변경하거나 보완할 것을 명할 수 있다.

④금융감독원장이 제3항의 규정에 의하여 투자회사에게 등록 또는 변경 등록 신청내용을 변경하거나 보완할 것을 명한 경우 그 이행기간은 제1항의 처리기간에 산입하지 아니한다.

⑤시행령 제45조제3항제6호의 규정에서 투자회사등록부에 기재하여야 할 사항으로 “금융감독위원회가 정하는 사항”이라 함은 다음 각호와 같다.

1. 대표이사

2. 자본금 규모

3. 회사형태

4. 존속기간

⑥투자회사 등록 또는 변경등록 신청서, 투자회사등록부의 서식 및 작성방법 등은 금융감독원장이 정한다.

제2절 간접투자증권의 판매 및 환매 등

제52조(투자설명서의 작성 및 교부 등) ①투자신탁의 자산운용회사 또는 투자회사는 법 제56조제1항의 규정에 의하여 투자설명서를 작성하는 경우 투자에 따르는 위험을 포함하여 당해 간접투자기구에 관한 정보를 투자자가 쉽게 이해할 수 있도록 작성하여야 하며, 기재내용을 과장하거나 오해를 유발할 우려가 있는 표시를 하여서는 아니된다.

②판매회사는 간접투자자가 이미 취득한 간접투자증권과 동일한 간접투자증권을 추가로 취득하는 경우 투자설명서의 제공 및 설명을 생략할 수 있다. 다만, 투자설명서의 내용이 변경되었거나 시행령 제54조제5항의 규정에  의하여 그 내용이 갱신된 경우에는 그러하지 아니하다.

③판매회사는 투자설명서를 제공한 사실 및 투자설명서의 주요내용을 설명한 사실을 간접투자자로부터 서명(전자서명법 제2조제2호의 규정에 의한 전자서명을 포함한다)ㆍ기명날인 또는 녹취 등 적정한 방법을 통하여 확인받아야 하며, 관련 자료를 5년간 보관ㆍ유지하여야 한다.

④투자신탁의 자산운용회사 또는 투자회사가 법 제56조제3항의 규정에 따라 금감위 또는 자산운용협회에 투자설명서를 제출하는 때에는 법 제56조제1항의 규정에 따라 수탁회사 또는 자산보관회사로부터 그 내용을 확인받은 사실을 증명하는 서류를 첨부하여야 한다.

⑤투자설명서의 세부기재사항 및 작성방법 등은 금융감독원장이 정한다.

제53조(판매보수ㆍ수수료 부과기준) 시행령 제58조제5항의 규정에 의하여 판매보수 및 판매수수료의 부과기준이 되는 간접투자재산의 연평균가액, 납입금액 및 환매금액은 다음 각호의 금액으로 한다.

1. 간접투자재산의 연평균가액 : 간접투자재산의 매일의 순자산총액을 연간 누적하여 합한 금액을 연간 일수로 나눈 금액

2. 납입금액 : 간접투자증권의 매입시 적용하는 기준가격에 매입하는 수익권 좌수 또는 주식 수를 곱한 금액

3. 환매금액 : 간접투자증권의 환매시 적용하는 기준가격에 환매하는 수익권 좌수 또는 주식 수를 곱한 금액. 이 경우 관련 세금은 감안하지  아니한다.

제54조(환매수수료 부과기준) 시행령 제61조제4항의 규정에 의하여 환매수수료 부과의 기준이 되는 환매금액 및 이익금은 다음 각호의 금액으로 한다.

1. 환매금액 : 제53조제3호의 금액

2. 이익금 : 간접투자증권의 환매시 적용하는 기준가격과 간접투자증권의 매입시 적용된 기준가격의 차에 환매하는 수익권 좌수 또는 주식 수를  곱한 금액으로 한다. 이 경우 환매하는 수익권 좌수 또는 주식 수에 대하여 현금 등으로 지급된 이익분배금은 합산하며, 관련 세금은 감안하지 아니한다.

제55조(부분환매의 방법 및 절차) ①투자신탁의 자산운용회사 또는 투자회사가 부분환매를 결정한 경우에는 간접투자재산을 환매연기자산과 정상자산으로 분리하여야 하며, 정상자산에 대하여는 신탁약관 또는 투자회사 정관에서 정한 방법으로 기준가격을 산정하여 간접투자자의 지분에 따라 환매에 응하여야 한다.

②투자신탁의 자산운용회사 또는 투자회사는 법 제66조제1항의 규정에 의하여 부분환매 결정을 한 경우에는 지체없이 다음 각호의 내용을 판매회사,수탁회사ㆍ자산보관회사 및 간접투자자에게 통지하여야 하며, 판매회사는 통지받은 내용을 본ㆍ지점에 게시하여야 한다.

1. 부분환매 결정일 및 사유

2. 환매연기자산에 관한 사항 및 동 자산이 간접투자재산에서 차지하는 비율

3. 환매연기자산에 대한 향후 처리계획(별도의 간접투자기구 설정 또는  설립 여부, 수익자총회에 관한 사항 등)

4. 간접투자자는 환매를 청구할 수 있으며, 환매청구에 대하여는 정상자산에 대한 간접투자자의 지분에 따라 환매에 응할 수 있다는 내용

5. 기타 간접투자자의 이해를 위하여 필요한 사항

③투자신탁의 자산운용회사 또는 투자회사는 제2항의 규정에 의하여 간접투자자에게 통지하는 경우 서면 또는 컴퓨터통신으로 하여야 하며, 투자신탁의 자산운용회사는 통지업무를 증권예탁원에 위탁할 수 있다.

④투자신탁의 자산운용회사 또는 투자회사는 제2항 각호의 내용 및 부분환매 결정 후 취한 조치내역을 지체없이 금융감독원장에게 통지하여야 한다.

제56조(영업양도시 수익자총회 의결 예외)시행령 부칙 제7조의 규정에서 금산법에 따라 전환한 증권회사(이하 “전환증권회사”라 한다)가 최대주주인 자산운용회사의 영업양도시 신탁약관의 변경을 위하여 수익자총회의 의결을 거치지 않아도 되는 경우로서 “금융감독위원회가 정하는 기준”이라 함은 다음 각호의 1과 같다.

1. 자산운용회사의 최대주주인 전환증권회사가 금산법 제2조제3호에서 정하는 부실금융기관일 것

2. 정부의 권고ㆍ요구ㆍ명령 등에 의한 영업의 양도일 것

3. 금감위가 자산운용산업의 구조조정을 위하여 필요하다고 인정하는 영업의 양도일 것

제3절 간접투자재산의 운용

제1관 단기금융간접투자기구에 대한 특례

제57조(용어의 정의) 이 관에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 관에서 정하지 아니한 용어는 관련법규에서 정하는 바에 따른다.

1. “잔존기간”이라 함은 단기금융간접투자기구에서 운용하는 자산등의 발행조건 또는 거래의 계약내용에 따라 자산등의 원리금 또는 거래금액이 특별한 조건 없이 상환될 수 있는 날까지의 기간을 말한다.

2. “가중평균잔존만기”라 함은 단기금융간접투자기구에서 운용하는 개별자산등의 잔존기간에 개별 자산등의 운용금액을 곱한 금액의 합계액을 전체 운용금액의 합계액으로 나누어 산정한 기간을 말한다.

3. “처분옵션”이라 함은 자산을 보유한 자의 의사표시에 따라 당해 자산의 발행인 또는 거래상대방에게 당해 자산을 단기금융간접투자기구의 장부가액 또는 이와 유사한 행사가격으로 30일 이내에 또는 1년을 초과하지 않는 일정기간마다 30일 이내에 사전통지한 후 언제든지 처분할 수 있는 권리가 당해 자산의 발행조건 또는 거래계약에 포함되어 있는 것을 말한다.

4. “금리조정부자산”이라 함은 표면금리가 미리 정해진 일자에 특정 기준금리에 따라 조정되는 자산(이하 “변동금리부자산”이라 한다) 및 표면금리가 매일의 특정 기준금리의 변동에 연동되는 자산(이하 “금리연동부자산”이라 한다)을 말한다.

5. “신용사건”이라 함은 발행인의 부도․채무불이행․화의․회사정리절차  신청 등으로 인해 자산의 원리금의 전부 또는 일부의 회수가 곤란할 것이 명백히 예상되는 사건을 말한다.

6. “신용평가기관”이라 함은 신용정보의이용및보호에관한법률 제4조제4항제4호의 업무에 관한 허가를 받은 자를 말한다.

제58조(운용대상자산의 제한) ①자산운용회사는 단기금융간접투자기구의 간접투자재산을 주식관련사채 및 사모사채에 운용하여서는 아니된다.

②자산운용회사는 단기금융간접투자기구의 간접투자재산을 다음 각호의 1의 자산에 운용하여서는 아니된다.

1. 자산의 원리금 또는 거래금액이 환율․투자증권의 가치 또는 투자증권지수의 변동에 따라 변동하거나 계약시점에 미리 정한 특정한 신용사건의 발생에 따라 확대 또는 축소되도록 설계된 것

2. 자산의 기준금리가 그 자산의 만기구조보다 장기의 만기구조를 가진 다른 자산의 발행금리 또는 유통수익률을 사용하도록 설계된 것

3. 제1호 및 제2호와 같이 원리금 또는 거래금액, 만기 또는 거래기간 등이 확정되지 아니한 것

제59조(잔존기간의 제한) ①자산운용회사는 단기금융간접투자기구의 간접투자재산으로 다음 각호의 잔존기간을 초과하여 운용하여서는 아니된다.

1. 채권, 법 제2조제7호나목의 규정에 의한 어음(이하 “어음”이라 한다) 및 증권거래법시행령 제2조의3제4호의 규정에 의하여 재정경제부장관이 정하는 어음(이하 “기업어음”이라 한다) : 1년

2. 제1호 이외의 자산등 : 6월

②제1항 각호의 잔존기간을 산정함에 있어서 금리조정부자산의 잔존기간은 산정일부터 다음 각호에서 규정한 날 까지의 기간으로 한다.

1. 만기가 1년 이내인 변동금리부자산 : 차기 이자조정일

2. 만기가 1년 이내인 금리연동부자산(처분옵션이 있는 자산을 포함한다) : 잔존기간 산정일의 다음날

3. 만기가 1년 이내인 처분옵션부 변동금리부자산 : 차기 이자조정일과 처분옵션을 행사할 경우 원리금을 상환 받을 수 있는 날 중 먼저 도래하는 날

4. 만기가 1년을 초과하는 처분옵션부 변동금리부자산 : 차기이자조정일과 처분옵션을 행사할 경우 원리금을 상환 받을 수 있는 날중 나중에 도래하는 날

5. 만기가 1년을 초과하는 처분옵션부 금리연동부자산 : 처분옵션을 행사할 경우 원리금을 상환받을 수 있는 날

③자산운용회사는 단기금융간접투자기구의 간접투자재산을 운용함에 있어 가중평균잔존만기가 90일을 초과하도록 운용하여서는 아니된다.

제60조(신용평가등급의 제한) ①자산운용회사가 단기금융간접투자기구의 간접투자재산으로 운용할 수 있는 투자증권은 취득시점을 기준으로 신용평가기관의 신용평가등급(2이상의 신용평가기관으로부터 신용평가등급을 받은 경우에는 그 중 낮은 신용평가등급을 말한다. 이하 같다)이 최상위등급 또는 최상위등급의 차하위등급(이하 “상위2개등급”이라 한다. 이하 같다) 이내 이어야 한다. 이 경우 신용평가등급은 세분류하지 않은 신용평가등급을  말한다.

②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 1에 해당하는 투자증권은 신용평가등급이 상위2개등급에 미달하거나 신용평가등급이 없는 경우에도 단기금융간접투자기구의 간접투자재산으로 운용할 수 있다.

1. 보증인의 신용평가등급이 상위2개등급 이내인 투자증권

2. 담보 또는 처분옵션을 감안하여 간접투자재산평가위원회가 상위2개등급에 상응한다고 인정하는 투자증권

3. 신용평가등급이 없는 투자증권으로서 간접투자재산평가위원회가 상위2개 등급에 상응한다고 인정하는 투자증권

제61조(신용평가등급의 하락시 조치) ①자산운용회사는 단기금융간접투자기구에서 운용하는 투자증권의 신용평가등급(제60조제2항제1호의 보증인의 신용평가등급을 포함한다. 이하 이조에서 같다)이 최상위등급에서 차하위등급으로 하락한 경우 당해 투자증권에 대한 신용위험을 재평가하고 편입비율을 축소하는 등 간접투자자보호를 위한 조치를 취하여야 한다.

②자산운용회사는 단기금융간접투자기구에 편입된 투자증권의 신용평가등급이 하락하여 상위2개 등급에 미달하는 경우(제60조제2항제2호 및 제3호의 규정에 따라 편입된 투자증권의 경우에는 간접투자재산평가위원회가 상위2개등급에 상응하지 않는 것으로 결정하는 경우를 말한다) 또는 신용사건이 발생한 경우에는 당해 투자증권을 지체없이 처분하거나 시가로 가격을 조정하는 등 간접투자자간의 형평성을 유지할 수 있도록 선량한 관리자로서의 주의를 다하여야 한다.

제62조(운용대상자산의 분산) ①자산운용회사는 각 단기금융간접투자기구의 간접투자재산을 투자증권에 운용하고자 하는 경우 당해 투자증권의 취득 당시 다음 각호의 한도를 초과하여 동일인이 발행한 투자증권(시행령 제73조제1항과 동조 제2항제1호 및 제2호의 투자증권은 제외한다)에 운용하여서는 아니된다.

1. 최상위등급의 투자증권 : 각 간접투자기구 자산총액의 100분의 5

2. 최상위등급의 차하위등급의 투자증권 : 각 간접투자기구 자산총액의 100분의 2

②자산운용회사는 각 단기금융간접투자기구의 간접투자재산으로 동일인이 발행한 투자증권의 평가액과 그 동일인을 거래상대방으로 하는 기타 거래 금액(종합금융회사에관한법률에 의한 자금중개회사를 경유하여 신용평가기관의 신용평가등급이 상위2개등급 이내인 금융기관에 단기대출한 금액을 제외한다)의 합계액이 각 단기금융간접투자기구 자산총액의 100분의 10을 초과하도록 운용하여서는 아니된다.

③제1항 및 제2항에서 “동일인”은 다음 각호의 기준에 해당하는 자를 말한다.

1. 투자증권 : 당해 투자증권의 발행인(다만, 제60조제2항의 규정에 따라 보증인을 기준으로 신용평가등급을 인정하는 경우에는 당해 보증인을 말한다)

2. 금융기관에의 예치 : 당해 금융기관

3. 단기대출․환매조건부채권매수 : 당해 거래상대방(다만, 환매조건부채권매수의 경우 당해 환매조건부채권매수의 대상자산이 담보되어 있고 시가로 평가한 담보가치가 거래금액의 100분의 100을 초과하는 경우에는 당해 환매조건부채권매수 대상자산의 발행인을 동일인으로 할 수 있다)

제63조(간접투자재산평가의 특례) ①시행령 제81조제2항의 규정에 의하여 자산운용회사는 단기금융간접투자기구에서 운용하는 투자증권의 가격을 장부가로 평가하는 경우 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하여 산정  하여야 한다.

②제1항에서 “유효이자율법”이라 함은 유효이자율(투자증권의 만기일까지 기대되는 현금유입액의 현재가치를 최초로 취득할 당시의 취득원가에 일치시키는 이자율을 말한다)을 적용하여 할인 또는 할증차금의 상각액을 계산하는 방법을 말한다.

제64조(증권금융어음에 대한 특례) ①자산운용회사는 단기금융간접투자기구의 간접투자재산을 운용함에 있어 증권거래법에 의한 증권금융회사가 발행한 어음(이하 “증권금융어음”이라 한다)에 당해 간접투자기구 자산총액의 100분의 10이내의 범위에서 금융감독원장이 정하는 비율 이상을 운용하여야 한다.

②제1항의 규정에 따라 단기금융간접투자기구에서 운용하는 증권금융어음에 대하여는 제60조 내지 제62조의 규정을 적용하지 아니한다.

제65조(위험관리에 대한 특례 등) ①자산운용회사는 유동성이 높고 위험이 적은 단기금융상품에 운용함으로써 간접투자자에게 유용한 현금관리수단을 제공한다는 단기금융간접투자기구의 운용목적에 적합하게 그 자산가치가 안정적으로 유지될 수 있도록 운용하여야 한다.

②자산운용회사는 단기금융간접투자기구의 위험을 체계적으로 관리할 수 있도록 다음 각호의 사항이 포함된 위험관리기준을 제정하고 이를 준수할 수 있는 내부통제제도를 갖추어야 한다.

1. 위험의 정의 및 종류에 관한 사항

2. 위험의 측정방법에 관한 사항

3. 위험의 허용수준에 관한 사항

4. 위험의 관리조직에 관한 사항

5. 기타 단기금융간접투자기구의 체계적 위험관리를 위하여 필요하다고 인정하는 사항

③자산운용협회는 제2항의 규정에 의한 위험관리기준의 표준안을 작성하여 그 사용을 자산운용회사에게 권고할 수 있다.

④자산운용회사는 간접투자재산의 효율적인 운용을 저해하거나 간접투자자의 이익을 해할 우려가 있다고 판단되는 경우에는 단기금융간접투자 증권의 매수를 제한할 수 있다는 내용을 신탁약관 또는 정관에 정할 수 있다.

제2관 간접투자재산의 운용 제한

제66조(후순위채권 투자제한) 자산운용회사는 시행령 제72조제5호가목의 규정에 의한 후순위채권(이하 “후순위채권”이라 한다)을 간접투자재산으로 취득하여서는 아니된다. 다만, 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 그러하지  아니하다.

1. 후순위채권에 주로 투자하는 것을 내용으로 하는 투자신탁의 신탁약관 또는 투자회사 정관에 따라 당해 간접투자재산으로 취득하는 경우

2. 자산유동화에관한법률 제31조의 규정에 따라 유동화전문회사가 특정 간접투자기구로부터 양도받은 채권등을 기초로 하여 발행한 후순위채권을 당해 간접투자기구에서 그 채권등의 양도금액의 50%이내에서 취득하는 경우

제67조(사모사채 투자제한) ①자산운용회사는 시행령 제72조제5호나목의 규정에 의한 채권(이하 “사모사채”라 한다)을 간접투자재산으로 취득하고자 하는 경우에는 주권상장법인 또는 협회등록법인이 발행한 사모사채로서 신용평가기관의 신용평가등급이 투자등급(신용평가등급 BBB 이상을 말한다)의 차상위등급(신용평가등급 A를 말한다) 이상인 사모사채에 한하여 취득할 수 있다.

②자산운용회사가 제1항의 규정에 의하여 간접투자재산으로 사모사채를 취득하는 경우 그 취득한도는 각 간접투자기구 자산총액의 100분의 5(시행령 제77조의 규정에 의한 이해관계인이 발행한 사모사채의 경우에는 각 간접투자기구 자산총액의 100분의 2)를 초과할 수 없다.

③신기술사업금융지원에관한법률에 의한 기술신용보증기금 또는 신용보증기금법에 의한 신용보증기금이 그 원리금의 지급을 보증하는 사모사채에 간접투자기구 자산총액의 100분의 50 이상을 투자하도록 신탁약관 또는 정관에 정한 간접투자기구에 대하여는 제1항 및 제2항의 규정을 적용하지 아니한다.

제68조(무보증사채에 대한 투자제한) ①자산운용회사가 시행령 제72조제5호 다목의 규정에 의하여 간접투자재산으로 취득할 수 있는 무보증사채는 신용평가기관 중에서 2이상(신용평가기관의 업무정지 등 부득이한 사유가 있는 경우에는 1이상)의 자로부터 신용평가를 받은 것이어야 한다. 다만, 당해 무보증사채의 발행일부터 소급하여 3월 이내에 신용평가를 받은 사실이 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

②제1항 단서의 규정에 불구하고 자산운용회사는 이미 발행된 무보증사채의 신용평가등급이 투자등급에서 투기등급(신용평가등급 BB이하를 말한다)으로 조정된 후 발행되는 무보증사채에 대하여는 2이상의 신용평가기관으로부터 새로이 평가를 받은 것에 한하여 간접투자재산으로 취득할 수 있다.

제69조(조건부 투자증권에 대한 운용제한) 자산운용회사는 간접투자재산을 일정기간동안 월 또는 일단위로 계속하여 매수하는 조건이나 위약금 지급조건 등의 별도약정이 있는 투자증권에 운용하여서는 아니된다.

제70조(자사주간접투자기구의 운용제한) ①자산운용회사가 시행규칙 제29조제3항의 규정에 의하여 유가증권시장 또는 협회중개시장을 통하여 자사주를 취득하기 위하여 매수주문을 할 때에는 유가증권의발행및공시등에관한규정(이하 “발행및공시규정”이라 한다) 제106조제1항 및 제106조의2제1항을 준용한다. 이 경우 발행및공시규정 제106조제1항제2호에 의한 1일 매수주문수량은 발행주식총수의 100분의1에 해당하는 수량 이내로 하며, 동 규정 제106조의2제1항제2호중 ‘취득 신고주식수□는□간접투자재산 총액 범위내에서 취득가능한 주식수□로 한다.

②자산운용회사가 유가증권시장, 협회중개시장 또는 발행및공시규정 제111조제6항의 전자장외증권중개시스템을 통하여 자사주를 처분하기 위하여 매도주문을 할 때에는 발행및공시규정 제111조제4항 내지 제6항을 준용한다. 이 경우 발행및공시규정 제111조제4항제2호 및 동조제6항제2호에 의한 1일 매도 주문수량은 발행주식총수의 100분의1에 해당하는 수량 이내로 한다.

③자산운용회사는 자사주간접투자기구를 운용함에 있어서 다음 각호에 해당하는 행위를 하여서는 아니된다.

1. 자사주 취득 후 1월 이내에 동 주식을 처분하는 행위 또는 자사주 처분 후 1월 이내에 동 주식을 취득하는 행위

2. 자사주간접투자기구에 가입한 간접투자자로 부터 발행및공시규정 제116조제3항의 규정에 의하여 자기주식 취득금액한도 초과사실을 통보받은 이후 당해 자사주를 취득하는 행위

3. 다음 각목 이외의 방법으로 신탁재산을 운용하는 행위

가. 자사주 취득

나. 법 제87조제3항제1호 및 제2호의 규정에 의한 단기대출 및 금융기관 예치

제71조(운용담당자와 매매담당자간 겸직금지 예외) 시행규칙 제27조제6항의 규정에서 간접투자재산의 운용을 담당하는 직원과 직접 자산의 취득ㆍ매각 등의 실행을 담당하는 직원을 겸직할 수 있는 경우로서 “금융감독위원회가 정하는 경우”라 함은 다음 각호의 1과 같다.

1. 투자신탁별로 계좌를 개설하고 계좌별로 이루어지는 매매거래

2. 증권거래법 제71조의 규정에 의하여 설립된 한국증권거래소의 업무규정  또는 동법 제162조의 규정에 의하여 설립된 한국증권업협회의 협회중개시장업무규정에서 정하는 프로그램매매에 해당하는 거래

3. 장내파생상품 거래

제72조(간접투자기구간 거래 등) ①자산운용회사가 시행령 제76조제3항제3호  단서 및 제4호 단서의 규정에 의하여 자기가 운용하는 간접투자기구간에 동일 자산을 동일한 수량으로 동일한 시기에 일방이 매도하고 다른 일방이 매수하는 거래(이하 “자전거래”라 한다)를 하거나 이체하는 거래(이하 “이체거래”라 한다)를 하는 경우에는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다.

1. 제73조제1항의 규정에 의한 부도채권 또는 부실자산이 아닐 것

2. 당해 간접투자기구의 간접투자자의 이익에 반하지 않는 거래일 것

3. 당해 간접투자기구의 신탁약관 또는 정관 및 투자설명서의 투자목적 및 방침에 부합하는 거래일 것

②제1항제1호의 규정에 불구하고 부도채권 또는 부실자산에 주로 투자하는 것을 신탁약관 또는 투자회사의 정관에 정한 간접투자기구에 대하여는 부도채권 또는 부실자산을 자전거래 또는 이체거래를 통하여 매각 할 수 있다.

③자산운용회사가 자전거래 또는 이체거래를 하는 경우 그 가격은 시행령 제82조의 규정에 의하여 평가한 가액으로 한다. 다만, 시장상황의 변동 등으로  인하여 시행령 제82조의 규정에 의하여 평가한 가액으로 자전거래 또는 이체거래를 하는 것이 간접투자자의 이익에 반한다고 준법감시인이 판단하는 경우에는 간접투자재산평가위원회가 시장상황 등을 감안하여 평가한 가액으로 하며, 법 제2조제8호의 규정에 의한 유가증권시장등에서 이루어지는 자전 거래의 경우에는 체결가로 한다.

④자산운용회사가 자기가 운용하는 사모단독간접투자기구 또는 공모단독간접투자기구와 공모간접투자기구간에 자전거래 또는 이체거래를 하는 경우에는 간접투자자의 이익을 침해할 우려가 없는 경우로서 금융감독원장의 승인을 얻어야 한다.

⑤자산운용회사는 자전거래 또는 이체거래와 관련하여 필요한 절차ㆍ방법 등 세부기준을 마련하고 자전거래 또는 이체거래 관련 자료를 5년간 보관ㆍ유지하여야 한다.

제4절  간접투자재산의 평가 및 회계

제73조(부도채권 또는 부실자산 등의 평가) ①자산운용회사는 시행령 제84조제1호의 규정에 의하여 간접투자재산인 부도채권 또는 부실자산(유가증권등의 발행인의 부도, 화의 신청, 회사정리절차 개시신청 또는 파산절차의 진행 등으로 인하여 원리금의 전부 또는 일부의 회수가 곤란할 것이 명백히 예상되는 유가증권등을 말한다)을 원리금회수 가능성을 감안하여 부실우려단계, 발생단계, 개선단계, 악화단계 등 4단계로 분류하고 적정하게 평가하여야 한다. 이 경우 “유가증권등”이라 함은 어음, 증권거래법 제2조제1항제2호 내지 제4호 및 제7호(동호중 “제1호 내지 제6호”는 “제1호 내지 제4호”로 본다)의 규정에 의한 유가증권 및 기업어음을 말한다.

②시행령 제102조의 규정에 의한 부실자산은 제1항의 규정에 의한 부도채권 또는 부실자산을 말한다.

③제1항의 규정에 의한 부도채권 또는 부실자산의 분류 및 평가와 관련한 세부기준은 별지 제13호와 같다.

제74조(위험평가액 산정방법) ①시행규칙 제24조제1항의 규정에 의한 위험 평가액은 장내파생상품 또는 장외파생상품(이하 “파생상품”이라 한다) 의거래에 따른 명목계약금액으로 하며, 그 명목계약금액은 다음 각호의 방법으로 산정한다. 이 경우 기업회계기준상 위험회피회계의 적용대상이 되거나 대상자산의 델타(기초자산 가격이 1단위 변화하는 경우 위험을 회피하고자 하는 대상자산의 증감액을 말한다)를 중립으로 하는 위험회피거래는 명목계약금액 산정대상에서 제외할 수 있다.

1. 선물․선도거래 : 기초자산(자산의 가격이나 이를 기초로 하는 지수인  경우에는 지수를 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 가격에 거래량(계약수)과 승수를 곱하여 산정한다.

2. 옵션거래 : 옵션매수의 경우에는 옵션가격(프리미엄)에 계약수를, 옵션매도의 경우에는 기초자산의 가격에 계약수와 승수를 각각 곱하여 산정한다. 다만, 만기손익구조의 최대손실금액이 제한되어 있는 옵션합성거래의 경우에는 그 최대손실금액을 명목계약금액으로 할 수 있다.

3. 스왑거래 : 기초자산의 교환을 포함하는 거래는 기초자산가격에 거래상대방에게 만기까지 지급하기로 한 이자총액을 더한 금액으로 하며, 이자만 교환하기로 한 경우에는 거래상대방에게 만기까지 지급하기로 한 이자총액으로 한다.

4. 기타 거래 : 제1호 내지 제3호의 거래에 해당하지 않는 파생상품거래 및 파생상품거래가 혼합된 경우에는 제1호 내지 제3호의 방법을 준용하여 산정한다.

5. 제1호 내지 제4호의 규정에 불구하고 장외파생상품거래의 경우에는 거래당사자간에 거래체결시 합의하는 명목원금으로 산정할 수 있다. 이 경우 승수효과(레버리지)를 감안하여야 한다.

②시행규칙 제24조제2항의 규정에 의한 “장내파생상품 또는 장외파생상품거래에 따른 간접투자재산의 총위험평가액”은 제1항의 규정에 의한 명목계약금액과 파생상품을 제외한 간접투자재산 평가액을 합한 금액으로 한다.

③외화표시 파생상품의 명목계약금액은 시행규칙 제33조제5항의 규정을 준용하여 원화로 환산하여 산정한다.

④제1항 단서의 규정에 의하여 델타를 중립으로 하는 위험회피거래를 명목계약금액 산정대상에서 제외한 경우에는 델타의 중립여부를 입증할 수 있는 근거자료를 보관․유지하여야 한다.

제5절  간접투자기구의 해산 등

제75조(투자신탁의 해지) ①자산운용회사가 법 제105조제1항의 규정에 의하여 투자신탁을 해지하고자 금융감독원장에게 승인신청을 하는 경우, 금융감독원장은 승인신청을 접수한 날 부터 10일 이내에 그 결과를 서면으로 통보하여야 한다.

②자산운용회사가 제1항의 규정에 따라 투자신탁의 해지승인을 신청하는 경우에는 해지사유를 증빙할 수 있는 자료를 첨부하여야 한다.

제76조(투자회사의 최저순자산액 미달보고 등) ①투자회사는 그 순자산액이 법 제37조제5항에서 정하고 있는 최저순자산액에 미달하는 경우에는 그 날부터 3일 이내에 다음 각호의 사항을 기재하여 금융감독원장에게 보고하여야 한다.

1. 회사의 상호

2. 최저순자산액 미달일자 및 사유

3. 최저순자산액 미달일 현재 순자산액 및 주당 순자산가치

4. 최근 1년간 자산운용내역 및 명세(다만, 설립후 1년이 경과되지 아니한 투자회사의 경우 설립일 이후의 자산운용내역 및 명세)

5. 최저순자산액 유지를 위한 회사의 조치․계획

②금감위는 순자산액이 최저순자산액에 미달하는 투자회사에 대하여 당해 투자회사의 순자산액이 3월간 연속하여 최저순자산액에 미달하는 경우 법 제172조제2항의 규정에 따라 당해 투자회사의 등록을 취소한다는 뜻을 다음 각호의 사항을 기재한 서면으로 통지하여야 한다.

1. 최저순자산액 미달사실 발생일

2. 등록취소 예정일

3. 등록취소 사유 및 내용

4. 등록취소 통지후 등록취소 예정일 사이에 순자산액이 최저순자산액 이상으로 되는 경우의 보고방법 등에 관한 사항

제77조(청산인 및 청산감독인의 보수) 법 제112조제3항 및 제4항의 규정에 의하여 선임된 투자회사의 청산인 및 청산감독인에게 지급할 보수는 다음 각호의 사항을 고려하여 금융감독원장이 결정한다.

1. 당해 투자회사의 이사의 보수수준

2. 당해 투자회사의 재산규모

3. 청산업무의 난이도

4. 선임된 청산인과 청산감독인의 주요경력

제78조(채권자 최고절차의 생략 제한) 시행령 제99조제2항제3호에서 투자회사의 청산인이 채권자에 대한 최고절차를 생략할 수 없는 경우로서 “금융감독위원회가 정하는 경우”라 함은 법 제89조제2항의 규정에 의한 자금차입 등으로 인하여 잔존채무가 있는 경우를 말한다.

제79조(청산감독관련 명령사항) 금감위는 투자회사의 청산을 위하여 필요하다고 인정되는 때에는 법 제173조제2항의 규정에 의하여 당해 투자회사, 자산운용회사, 판매회사, 자산보관회사 또는 일반사무관리회사에 대하여 다음 각호의 조치를 명할 수 있다.

1. 재산의 공탁

2. 투자회사의 재산관리와 관련한 현존사무의 종결

3. 투자회사의 채권의 추심 및 채무의 변제

4. 투자회사의 잔여재산의 인도

5. 투자회사의 채권자에 대한 채권신고의 공고 및 최고

6. 투자회사의 장부 기타 영업과 청산에 관한 중요한 서류의 보존

7. 주주명부의 작성 및 제출

8. 기타 청산에 필요한 절차의 이행 및 관련자료의 제출

제6절  공시 및 보고서

제80조(신탁약관 또는 정관의 열람) ①투자신탁의 자산운용회사 및 판매회사는 법 제120조의 규정에 의하여 당해 투자신탁의 설정일부터 신탁계약 기간의 만료일 또는 해지일 후 3월이 경과하는 날까지 다음 각호의 장소에 신탁약관을 비치하여 수익자로 하여금 상시 열람할 수 있도록 하여야 한다.

1. 자산운용회사 : 본점

2. 판매회사 : 본점 및 지점

②제1항의 규정은 투자회사에 대하여 준용한다. 이 경우 “투자신탁의 자산 운용회사”는 “투자회사”로, “투자신탁의 설정일부터 신탁계약 기간의 만료일 또는 해지일”은 “투자회사의 설립일부터 존속기간의 만료일 또는 해산일”로, “신탁약관”은 “정관”으로 각각 본다.

③투자신탁의 자산운용회사 또는 투자회사 및 판매회사가 신탁약관 또는 정관을 인터넷홈페이지 등을 이용하여 공시하는 경우에는 이를 비치한 것으로 본다.

제81조(자산운용보고서 등의 작성 및 제공) ①자산운용회사는 법 제121조제1항의 규정에 의한 자산운용보고서를 작성하여 판매회사에 제공하여야 하며, 판매회사는 이를 법 제121조제2항제1호의 규정에 의한 기준일부터 1월 이내에 간접투자자에게 서면으로 우송하거나 전자우편을 통하여 제공하여야 한다.

②자산운용보고서, 수탁회사보고서 및 자산보관회사보고서의 서식 및 작성방법 등은 금융감독원장이 정한다.

제82조(간접투자기구의 영업보고서 등 보고) ①자산운용회사가 법 제124조제1항 및 제2항의 규정에 의하여 금융감독원장에게 제출하는 영업보고서 및 결산서류는 제15조의 규정에 의한 전자문서의 방법에 의하여 제출할 수 있다.

②영업보고서의 서식 및 작성방법 등은 금융감독원장이 정한다.

제83조(장부 및 서류의 작성․비치) ①법 제126조의 규정에 의하여 자산운용회사․투자회사ㆍ수탁회사ㆍ자산보관회사․판매회사 및 일반사무관리회사(이하 이 조에서 “자산운용회사등”이라 한다)는 법령에서 작성ㆍ비치하도록 하고 있는 장부 및 서류를 본점 및 지점에 비치하고 간접투자자 또는 채권자가 당해 장부 및 서류에 대한 열람 또는 등ㆍ초본의 교부를 청구하는 경우 정당한 사유가 없는 한 이에 성실하게 응하여야 한다.

②자산운용회사등이 제1항의 장부 및 서류를 인터넷홈페이지 등을 이용하여 공시하는 경우에는 이를 비치한 것으로 본다.

③일반사무관리회사가 제1항의 장부 및 서류를 작성․비치하는 경우에는 이를 투자회사가 작성․비치한 것으로 본다.

제4장 특수한 간접투자기구 등

제84조(파생상품간접투자기구의 위험에 관한 지표) ①투자신탁의 자산운용회사 또는 투자회사가 파생상품간접투자기구의 간접투자재산을 파생상품에 운용하는 경우 시행령 제131조제3항의 규정에 의하여 투자자에게 공시하여야 하는 위험지표는 다음 각호의 방법으로 산정․작성한다.

1. 계약금액 : 파생상품거래의 유형별로 매수, 매도 및 순포지션(매수-매도)으로 나누어 제74조제1항각호의 방법으로 산정된 명목계약금액의 총액을 기재하며, 그 구체적인 내용은 별지 제14호와 같다.

2. 파생상품 거래에 따른 만기시점의 손익구조  :  당해 파생상품의 기초자산의 가격변동에 따라 파생상품간접투자기구의 이익이 발생하는 구간과, 손익이 없는 구간 및 손실이 발생하는 구간으로 구분하여 투자자가 이해하기 쉽도록 도표 등으로 나타내고, 이를 서술식으로 요약하여 기재한다.

3. 시장상황변동에 따른 간접투자재산의 손익구조변동(이하 “시나리오별 손익구조변동”이라 한다) : 시나리오별 손익구조변동은 증권업감독규정 시행세칙 제2-10조의2제1항 내지 제3항의 규정을 준용하여 산정한다. 이 경우 “옵션위험액”은 “손익구조변동”으로, “옵션과 관련 기초자산 포지션”은 “파생상품”으로 각각 본다.

4. 일정한 보유기간에 일정한 신뢰구간 범위안에서 시장가격이 간접투자기구에 대하여 불리하게 변동될 경우 파생상품 거래에서 발생할 수 있는 최대손실예상금액(이하 “최대손실예상금액(VaR)”이라 한다) : 최대손실예상금액(VaR)은 보유포지션의 시장가치 × 신뢰구간에 따른 표준편차의 배수 × 포지션의 변동성(표준편차) × [eqn: root 보유기간] 으로 산정하며, 다음 각목의 기준을 충족하여야 한다.

가. 최대손실예상금액(VaR)은 10영업일의 보유기간 및 99%의 단측 신뢰구간을 적용하여 일일단위로 측정되어야 한다. 다만, 10영업일보다 짧은 보유기간을 사용하여 최대손실예상금액(VaR)을 산정한 후 이를 10영업일에 상당하는 수치로 전환시켜 산정할 수 있으며, 이 경우 10영업일간의 최대손실예상금액(VaR)은 1일간의 최대손실예상금액(VaR) × [eqn: ROOT 10] 으로 산정한다.

나. 최대손실예상금액(VaR)은 1년 이상의 자료관측기간을 기초로 하여 측정되어야 하며, 시장상황에 따라 최소한 3개월에 1회 이상 자료구성을 수정․보완시키되, 시장가격의 중대한 변동이 있는 경우에는 수정․보완기간을 단축하여야 한다.

다. 옵션포지션에 대한 최대손실예상금액(VaR)은 증권업감독규정시행세칙 제2-10조의 규정을 준용하여 산정한다.

②제1항 각호의 위험에 관한 지표중 제1호 및 제2호는 파생상품 거래후 그 익일까지, 제3호 및 4호는 매일 공시하여야 한다.

제5장 투자자문업

제85조(등록의 세부요건) 시행령 제132조제4항 및 제5항의 규정에 의하여 투자자문업 또는 투자일임업을 등록하고자 하는 회사의 주요출자자의 세부요건은 별지 제8호의 제1호가목(5) 및 (6)과 같다. 다만, 자산운용회사 또는 증권회사가 투자자문업 또는 투자일임업을 등록하는 경우 주요출자자의 요건은 별지 제8호의 제1호가목(5)(나)로 한다.

제86조(투자자문업의 등록 등) ①법 제145조의 규정에 의하여 투자자문업 또는 투자일임업을 영위하고자 하는 자는 별지 제15호 내지 제18호의 등록신청서를 금감위에 제출하여야 하며, 금감위는 등록신청일부터 30일 이내에 별지 제19호의 등록증을 교부하거나 등록거부 사실을 신청인에게 서면으로 통지하여야 한다.

②금감위는 제1항의 규정에 의한 등록신청이 있는 경우 금융감독원장으로 하여금 등록요건 충족 여부의 심사, 등록신청 내용의 보완 요청, 임원ㆍ투자 자문전문인력 또는 주요출자자 요건 등 등록요건 충족여부의 확인을 위하여 관계기관 또는 외국감독당국에 필요한 자료의 제출 요청의 업무를 수행하게 할 수 있다.

③시행령 제133조제1항제5호에서 투자자문업 또는 투자일임업을 등록하고자 하는 자가 제출하는 등록신청서의 기재사항중 “금융감독위원회가 정하는 사항”이라 함은 다음 각호와 같다.

1. 주요주주에 관한 사항

2. 정상적 영업수행에 필요한 전산기기 등 물적설비 구비에 관한 사항

④등록신청 내용의 보완기간 및 필요한 자료를 제출받는 데 소요되는 기간은 제1항의 처리기간에 산입하지 아니한다.

제87조(신고사항) ①투자자문회사는 시행령 제136조의 규정에 의하여 등록사항중 변경사항이 있는 경우 금감위에 그 변경된 사항을 제출하여야 한다.

②투자자문회사는 시행령 제137조의 규정에 의하여 투자자문업 또는 투자일임업을 폐지하고자 할 때에는 폐지의 공고 전에 금감위에 신고하여야 한다.

③제1항 및 제2항의 규정에 의한 변경 및 폐지신고 서식, 작성방법 등은 금융감독원장이 정한다.

제88조(투자자문계약) ①시행령 제139조제1항제8호에서 투자자문회사가 고객과 투자자문계약 또는 투자일임계약을 체결하고자 할 때 고객에게 교부하여야 하는 서면자료의 기재사항중 고객이 계약체결 여부를 결정하는데 중요한 판단기준이 되는 사항중 “금융감독위원회가 정하는 사항”이라 함은 다음 각호와 같다.

1. 임원 및 주요주주에 관한 사항

2. 등록번호

3. 투자일임계약의 경우 고객이 계약개시 시점에서 보유할 재산의 형태와 계약종료시점에서 보유하게 되는 재산의 형태

4. 당해 투자일임자산을 운용함에 있어 적용하는 투자방법에 관한 사항

②투자자문회사가 투자자문계약 또는 투자일임계약을 체결하고자 할 때 고객에게 교부하여야 하는 서면자료의 기재요령은 금융감독원장이 정한다.

제89조(투자결과의 고객 통보) ①투자자문회사는 투자일임계약을 체결한 고객에게 법 제146조제2항의 규정에 의한 보고서(이하 “투자결과보고서”라 한다)를 제공하여야 한다.

②투자결과보고서의 기재요령은 금융감독원장이 정한다.

제90조(투자일임자산의 권리행사) 시행규칙 제52조제7호에서 투자일임자산을 효율적으로 운용하기 위하여 투자자문회사가 권리를 행사하는 것이 필요한 경우로서 “금융감독위원회가 정하는 행위”라 함은 다음 각호와 같다.

1. 선물거래법에 의한 선물거래중 옵션의 권리 행사

2. 증권거래법시행령 제2조의3제6호의 규정에 의한 증권 또는 증서의 권리행사

제91조(영업보고서의 제출 등) ①투자자문회사는 영업보고서를 매 분기 종료일부터 45일 이내에 금감위 및 자산운용협회에 제출하여야 한다.

②시행령 제143조제3항의 규정에 의하여 자산운용협회는 투자자문회사의 영업보고서를 인터넷홈페이지를 통하여 공시하여야 한다.

③투자자문회사는 증권거래법 제194조의3제1항 및 동법시행령 제84조의30제1항제5호의 규정에 의한 감사보고서 2부를 매 사업연도 종료일부터 3월 이내에 금융감독원장에게 제출하여야 한다. 다만, 법 제150조제1항의 규정에  의한 외국투자자문업자의 경우에는 당해 국가 외부감사인의 확인을 받은 재무제표를 제출할 수 있다.

④영업보고서의 서식 및 작성방법 등에 관한 사항은 금융감독원장이 정한다.

제92조(회계기간 등) ①투자자문회사의 회계연도는 매년 4월1일부터 다음해 3월31일까지로 한다.

②투자자문회사의 회계처리에 관하여는 증권업회계처리준칙 및 기업회계기준이 정하는 바에 따른다.

제93조(계약서 등의 보존) 투자자문회사는 다음 각호의 서류(전산자료를 포함한다)를 5년간 보존하여야 한다.

1. 계약권유문서 및 계약관련서류(계약변경 및 계약해지서류를 포함한다)

2. 투자결과보고서 사본

3. 고객에게 제공한 투자자문의 내용을 기록한 서류

제94조(역외투자자문업자의 특례) 역외투자자문업자가 시행령 제146조제1항의 규정에 의하여 투자자문업 또는 투자일임업을 등록할 경우 법 제145조제1항 각호의 등록요건 중 “상법상의 주식회사”는 “주식회사 또는 당해 국가의 법령에 의해 설립된 주식회사와 유사한 성질의 회사”로, “납입자본금”은 “자기자본”으로 각각 볼 수 있으며, 운용전문인력을 적용함에 있어서는  당해 국가에서 인정되는 투자자문전문인력 또는 시행령 제132조제1항의  규정에 의한 투자자문전문인력 요건에 준하는 자격을 갖춘 자를 투자자문전문인력으로 볼 수 있다.

제95조(역외투자자문업자의 업무방법 등) ①역외투자자문업자는 투자일임자산의 운용에 따른 단순매매주문 업무를 계열회사로 하여금 수행하게 할 수 있다.

②시행령 제147조제4항에서 투자일임업을 영위하는 역외투자자문업자가 취득한 외화증권을 보관할 수 있는 외국보관기관을 정함에 있어 “금융감독위원회가 정하는 외국보관기관”이라 함은 증권업감독규정 제5-78조제2항의 규정에 의한 외국보관기관을 말한다.

③역외투자자문업자가 시행령 제147조제6항의 규정에 의하여 고객과 투자일임계약을 체결할 경우 당해 계약에 투자원칙, 투자대상의 종류별․지역별 구성비율, 위험수준, 비교지표(벤치마크), 투자자문자산의 평가방법 등을 정하여야 하며, 고객의 서면동의 없이는 이를 변경할 수 없다.

④역외투자자문업자는 투자결과보고서를 시행령 제138조제2항의 규정에서 정한  방법을 통하여 월 1회 이상 고객에게 교부하여야 한다.

제96조(유사투자자문업의 신고 등) ①유사투자자문업을 영위하고자 하는 자는 법 제149조제1항의 규정에 의하여 금융감독원장에게 신고하여야 한다.

②유사투자자문업자는 법 제149조제2항 각호의 1에 해당하는 경우에는 2주 이내에 이를 금융감독원장에게 신고하여야 한다.

③제1항 및 제2항의 규정에 의한 신고 서식 및 작성방법 등은 금융감독원장이 정한다.

제6장 외국자산운용회사의 국내영업 등

제97조(외국간접투자증권의 판매신고) ①외국자산운용회사 및 판매대행회사는 시행령 제154조제1항의 규정에 의하여 금융감독원장에게 제출한 판매신고서가 수리되지 아니하면 외국간접투자증권의 판매 또는 판매를 위한 광고를 할 수 없다.

②금융감독원장은 시행령 제154조제1항의 규정에 의한 신고서의 내용이 관계법령에 위반되거나 간접투자자의 권익을 침해하는 것이라고 인정되는 경우 또는 사실과 다른 경우에는 당해 외국간접투자증권의 외국자산운용회사 및 판매대행회사에 대하여 그 이유를 명시한 서면으로 시정 또는 보완을 권고하는 등 간접투자자보호를 위하여 필요한 조치를 취할 수 있다.

③금융감독원장은 제1항의 규정에 의하여 판매신고서를 제출받은 날 부터 14일 이내에 수리여부를 신청인에게 통지하여야 한다. 다만, 제2항의 규정에 의한 시정 또는 보완권고 등의 조치를 한 경우 그 이행기간은 처리기간에 산입하지 아니한다.

제98조(외국간접투자증권의 국내판매 변경신고) ①시행규칙 제58조제4항제4호에서 외국자산운용회사가 변경신고를 하여야 하는 사항중 간접투자자의 이익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항으로서 “금융감독위원회가 정하는 사항”이라 함은 다음 각호와 같다.

1. 투자목적, 투자대상의 변경 등 투자활동과 관련한 중요한 사항의 변경

2. 외국간접투자기구의 존속기간 만료, 합병 또는 청산 등의 사유발생시 외국감독당국에 의해 간접투자자에게 통지하도록 결정된 사항

3. 외국간접투자증권의 국내판매와 관련된 적격요건에 미달하게 된 경우 그 사실

4. 기타 간접투자자의 이익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항으로서 금융감독원장이 정하는 사항

②외국자산운용회사 및 판매대행회사는 시행령 제154조제3항의 규정에 의하여 금융감독원장에게 제출된 변경신고서가 수리되지 아니하면 변경신고한 내용에 따라 외국간접투자증권을 판매할 수 없다.

③제97조제2항의 규정은 제2항의 규정에 의한 변경신고의 경우에 이를 준용한다.

④금융감독원장은 제2항의 규정에 의한 변경신고서를 접수한 날부터 7일 이내에 수리여부를 신청인에게 통지하여야 한다. 이 경우 변경신고서의 처리기간과 관련하여서는 제97조제3항 단서의 규정을 준용한다.

제99조(외국간접투자증권의 판매대행의 중지신고) ①판매대행회사는 시행령 제154조제1항의 규정에 의하여 판매대행 중지신고를 하는 경우 자기가  판매한 외국간접투자증권의 환매 등 간접투자자 보호를 위한 업무를 계속 유지하여야 한다.

②금융감독원장은 시행령 제154조제1항 및 제2항의 규정에 의한 판매대행 중지신고서의 내용이 간접투자자의 권익을 침해하거나 판매대행 중지에 따른 간접투자자보호를 위한 조치로서 충분하지 않은 것으로 인정되는 경우 판매대행회사에 대하여 그 시정 또는 보완을 권고할 수 있다.

③제98조제4항의 규정은 제2항의 규정에 의한 판매대행중지신고서의 경우에 이를 준용한다.

제100조(첨부서류 및 신고서 서식 등) ①시행규칙 제58조제1항제5호에서 외국자산운용회사가 외국간접투자증권을 국내에서 판매하고자 제출하는 신고서에 첨부할 서류중 “그 밖에 금융감독위원회가 정하는 서류”라 함은 다음  각호와 같다.

1. 외국자산운용회사가 최근 3년간 국내 또는 국외에서 벌금이상의 형을 받거나 영업정지 이상의 처분을 받은 사실이 없음을 증명하는 외국감독당국의 확인서 등 서류

2. 최근 사업연도말 현재의 자산운용규모가 5조원 이상임을 증빙하는 서류

3. 외국간접투자기구가 해당 국가의 법령에 의해 인가되었다는 사실을 증명하는 서류

②시행규칙 제58조제6항의 규정에 의하여 외국자산운용회사가 외국간접 투자증권을 국내에서 판매하기 위하여 제출하는 신고서의 서식 및 작성 방법 등은 금융감독원장이 정한다.

제101조(외국간접투자증권의 적격기준) ①시행령 제155조제2항의 규정에 의하여 외국자산운용회사가 국내에서 판매할 수 있는 외국간접투자증권은 별지 제20호에서 정하는 기준에 적합하여야 한다.

②동일한 신탁약관 또는 투자회사 정관을 사용하는 다수의 하위 외국간접투자기구가 외국법령에 의하여 하나의 간접투자기구로 등록된 외국간접투자증권의 경우에는 각각의 하위 외국간접투자기구가 제1항의 규정에 의한 기준에 적합하여야 한다.

제102조(외국간접투자증권의 판매권유) 판매대행회사가 시행령 제156조제4항의 규정에 의하여 외국간접투자증권의 판매를 권유하는 경우에는 외국간접투자증권의 가격변동 뿐만 아니라 통화가치의 변동에 의하여도 손실이 발생할 수 있다는 사실 등 투자유의 사항을 서면에 의한 방법으로 교부하고 이를 서명(전자서명법 제2조제2호의 규정에 의한 전자서명을 포함한다) 또는 기명날인 등의 방법으로 확인하여야 한다.

제103조(거래계약의 체결) ①판매대행회사는 투자자로부터 외국간접투자증권의 매매주문을 받을 경우에는 당해 투자자와 외국간접투자증권의 매매거래에 관한 계약을 체결하여야 한다.

②제1항의 규정에 의한 계약의 체결은 자산운용협회가 제정하는 외국간접투자증권 매매거래에 관한 표준약관(이하 이 장에서 “표준약관”이라 한다)에 의하여야 한다. 다만, 외국환거래규정 제1-2조제4호에서 규정하는 기관투자자만을 대상으로 외국간접투자증권을 판매하는 경우에는 그러하지 아니하다.

③판매대행회사는 간접투자자가 기명날인 또는 서명한 외국간접투자증권 매매거래약관을 보관하여야 하며, 간접투자자가 요청할 때에는 그 사본을 작성하여 교부하여야 한다.

제104조(외국간접투자증권 매매거래에 관한 표준약관) ①자산운용협회가 제103조제2항의 규정에 의하여 표준약관을 제정하고자 하는 때에는 미리 금융감독원장에게 보고하여야 한다. 표준약관을 변경하고자 하는 때에도 또한 같다.

②제1항의 규정에 의하여 표준약관을 보고받은 금융감독원장은 당해 표준약관을 공정거래위원회에 통보하여야 한다.

제7장   보 칙

제105조(보고서 등의 비치ㆍ공시) ①금융감독원장은 다음 각호의 서류를 일반인이 열람할 수 있도록 비치ㆍ공시하여야 한다. 다만, 각호의 서류의 내용중 간접투자자 등의 비밀을 해할 우려가 있거나 당해 서류를 제출한 회사에 불이익을 줄 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 내용을 제외할 수 있다.

1. 법 제17조제1항의 규정에 의한 자산운용회사의 결산보고서 및 정기보고서

2. 법 제41조제2항의 규정에 의한 투자회사등록부

3. 법 제99조제1항의 규정에 의한 투자회사의 결산서류

4. 법 제117조제1항의 규정에 의한 투자회사의 결산보고서

5. 법 제124조제1항의 규정에 의한 투자신탁의 자산운용회사 및 투자회사가 운용하는 간접투자재산에 관한 영업보고서

6. 법 제124조제2항의 규정에 의한 투자신탁의 자산운용회사가 운용하는 간접투자재산에 관한 결산서류

7. 시행령 제143조제1항의 규정에 의한 투자자문회사의 영업보고서

②금융감독원장은 제1항 각호의 서류를 인터넷홈페지를 통하여 공시할 수 있다.

제106조(과태료 징수 절차) 시행령 제167조의 규정에 의한 과태료의 징수  절차에 관하여는 국고금관리법시행규칙을 준용한다. 이 경우 납입고지서에는 이의방법 및 이의기간 등을 함께 기재하여야 한다.

제107조(외국어로 된 자료) ①자산운용회사ㆍ외국자산운용회사ㆍ투자회사ㆍ수탁회사ㆍ자산보관회사ㆍ판매회사ㆍ일반사무관리회사ㆍ투자자문회사 등이 이 규정에 의하여 금감위 또는 금융감독원장에게 제출하는 서류중 외국어로 작성된 서류는 국문으로 번역된 요약본을 첨부하여야 하며, 외국에서 작성된 서류는 현지의 공증을 받아야 한다.

②제1항의 규정에 의하여 금감위 또는 금융감독원장에게 제출된 서류중 외국어로 작성된 서류의 내용이 국문으로 번역된 서류의 내용과 다른 경우에는 국문으로 번역된 서류의 내용이 우선한다.

제108조(업무의 위탁) 시행령 제162조 별표3 제36호의 규정에 의거 금감위는 다음 각호의 업무를 금융감독원장에게 위탁한다.

1. 법 제15조제1항의 규정에 의한 자산운용회사 임ㆍ직원의 유가증권매매 등의 승인

2. 법 제56조제3항의 규정에 의한 투자설명서의 접수

3. 법 제99조제2항의 규정에 의한 투자회사 결산서류의 접수

4. 법 제149조제2항 및 제3항의 규정에 의한 유사투자자문업자 신고의 접수 및 유사투자자문업자에 대한 자료의 제출 요구

5. 법 제163조제3항의 규정에 의한 자산운용협회의 업무에 관한 규정제정ㆍ변경 또는 폐지 보고의 접수

6. 법 제169조의 규정에 의한 자산보관회사ㆍ일반사무관리회사 및 판매회사의 등록 취소

7. 법 제170조제1항의 규정에 의한 수탁회사의 신탁계약에 관한 업무의 인계명령

8. 법 제172조제2항의 규정에 의한 투자회사 등록취소 예정 통지 업무

9. 법 제178조제2호 및 제3호의 규정에 의한 투자회사ㆍ수탁회사ㆍ자산	보관회사ㆍ일반사무관리회사 및 판매회사의 등록취소시 청문

10. 시행령 제23조제1항제1호 내지 제3호의 규정에 의한 자산운용회사의 고유재산 운용에 대한 승인

11. 시행령 제24조제2항의 규정에 의한 자산건전성분류결과, 대손충당금 적립결과 및 회수예상가액 산정 보고의 접수

12. 시행령 제25조제2항 및 제3항의 규정에 의한 위험관리지침 제정 또는 주요내용 변경 보고의 접수 및 위험관리지침 개선 요구

13. 시행령 제28조제1항 및 제3항의 규정에 의한 경영공시의 접수 및 경영에 관한 사항에 대한 정정공시 또는 재공시 등의 요구

14. 시행령 제30조제5항의 규정에 의한 자산운용회사 임직원의 겸직 또는 파견의 승인

15. 시행령 제62조제3호의 규정에 의한 환매연기 사유의 인정

16. 시행령 제76조제3항제3호 및 제4호의 규정에 의한 간접투자기구간의 자전거래 또는 이체거래의 승인

17. 시행령 제77조제2항2호의 규정에 의한 간접투자기구와 이해관계인과의 거래의 승인

18. 시행령 제90조제4항의 규정에 의한 회계감사보고서의 접수

19. 시행령 제99조제1항의 규정에 의한 투자회사의 채권자 최고절차 생략에 관한 보고의 접수

20. 시행령 제122조제3항의 규정에 의한 투자신탁 해지 또는 투자회사 해산 보고의 접수

21. 시행령 제136조의 규정에 의한 투자자문회사 등록변경 신고의 접수

22. 시행령 제137조의 규정에 의한 투자자문회사 폐업 신고의 접수

23. 시행령 제143조의 규정에 의한 투자자문회사 영업보고서의 접수 및 열람에의 제공

24. 시행령 제151조의 규정에 의한 외국자산운용회사 국내지점등의 직무대행자 선임 등과 관련한 업무

25. 시행규칙 제12조제1항 및 제2항의 규정에 의한 정보제공계약 체결 및 이해상충방지체계 승인

26. 시행규칙 제33조제3항 및 제4항의 규정에 의한 장외파생상품 또는 실물자산 평가방법 기재서면의 접수 및 평가방법의 적정성 심사

27. 시행규칙 제58조제5항의 규정에 의한 외국간접투자증권의 국내판매현황 보고의 접수

28. 각종 보고 및 신고 등 서류의 서식 등 제정 업무

제109조(위탁처리내용 보고) 금융감독원장은 시행령 제162조 및 이 규정 제108조에 의하여 금감위로부터 위탁받은 업무의 처리내용을 반기별로 금감위에 보고하여야 한다.

부    칙

제1조(시행일) 이 규정은 공고일부터 시행한다.

제2조(폐지규정) 증권투자신탁업감독규정, 증권투자회사감독규정 및 투자자문회사감독규정은 각각 이를 폐지한다. 다만, 이 규정 시행전에 종전의 증권투자신탁업법에 의하여 설정된 증권투자신탁 또는 증권투자회사법에 의하여 설립된 증권투자회사에 대하여는 종전의 증권투자신탁업감독규정 또는 증권투자회사감독규정을 적용한다.

제3조(자산운용회사의 허가 등에 관한 경과조치) ①법 부칙 제6조․제14조의 규정에 따라 자산운용회사의 허가를 받은 것으로 보는 종전의 증권투자  신탁업법에 의한 위탁회사․종전의 자산운용회사․종합금융회사․은행법에 의한 금융기관 및 보험회사는 별지 제7호 중 제2호(물적시설요건) 가목의 투자신탁별 자산매매주문 및 배분내역을 기록․유지하는 전산시스템 요건을 이 규정 시행일부터 3월 이내에 갖추어야 한다.

②별지 제8호중 제1호가목(6)(가)의 요건을 적용함에 있어 이 규정 시행전에 부과된 “주의적 기관경고”는 “기관경고”로 보지 아니한다.

③법 부칙 제15조제1항의 규정에 의하여 투자자문회사로 등록된 것으로 보는 투자자문회사가 법 시행일부터 3월 이내에 갖추어야 하는 등록요건중 이 규정 제85조의 요건은 갖춘 것으로 본다.

제4조(적기시정조치에 대한 경과조치) 종전의 자산운용회사에 대하여는 이 규정 시행일부터 1년간 제31조 내지 제33조의 규정을 적용하지 아니한다.

제5조(단기금융간접투자기구에 대한 적용례 및 경과조치) ①단기금융간접투자기구에서 운용할 수 있는 단기금융간접투자기구의 간접투자증권은 이 규정 시행후 신규로 제정한 투자신탁약관에 따라 발행하는 수익증권(종전의 증권투자신탁업법에 따라 설정된 투자신탁으로서 이 법에 의한 단기금융 간접투자기구로 신탁약관을 변경하여 시행규칙 제22조 및 이 규정 제58조 내지 제65조의 규정에서 정한 요건을 충족한 수익증권을 포함한다) 또는 신규로 설립된 투자회사의 주식에 한한다.

②제63조의 규정에 불구하고 이 규정 시행후 신규로 설정 또는 설립된 단기금융간접투자기구(종전의 증권투자신탁업법에 따라 설정된 투자신탁  로서 이 법에 의한 단기금융간접투자기구로 신탁약관을 변경한 것을 포함한다)에서 운용하는 투자증권에 대하여는 2004년 6월 30일까지는 당해 투자증권의 취득가액(취득원가에서 상환차익 또는 상환차손을 당해 투자증권의 잔존기간으로 안분하여 가감한 금액)에 발행이율에 의한 경과이자를 가산하여 평가할 수 있다.

제6조(파생파생상품간접투자기구의 위험에 관한 지표에 대한 적용례)제84조제1항제4호의 규정은 2005년 3월 22일부터 적용한다.

제7조(영업보증금에 대한 경과조치) 투자자문회사가 법 시행 당시 증권거래법 제70조의4의 규정에 의하여 예탁하고 있는 영업보증금은 인출 2개월전에 전국을 보급지역으로 하는 2이상의 일간신문에 2회이상 공고하거나 우편 등을 통해 개별적으로 통지한 후 이를 인출할 수 있다.

제8조(다른 규정과의 관계) 이 규정 시행당시 다른 규정에서 종전의 증권  투자신탁업감독규정, 증권투자회감독규정, 투자자문회사감독규정 또는 그  조문을 인용하고 있는 경우 이 규정 중 그에 해당하는 조문이 있는 때에는 종전의 조문에 갈음하여 이 규정 또는 이 규정의 해당 조문을 인용한 것으로 본다.

별지 제1호 내지 별지 제20호 : <별첨 참조>

(별지 2)

간접투자자산운용업감독규정시행세칙 제정세칙 승인안

간접투자자산운용업감독규정시행세칙을 다음과 같이 제정한다.

제1장  총  칙

제1조(목적) 이 세칙은 간접투자자산운용업법(이하 “법”이라 한다), 동법시행령(이하  “시행령”이라 한다), 동법시행규칙(이하 “시행규칙”이라 한다) 및 간접투자자산운용업 감독규정(이하 “규정”이라 한다)에서 위임된 금융감독원장의 소관사항의 시행에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제2조(정의) 이 세칙에서 사용하는 용어의 정의는 특별히 정한 경우를 제외하고는 규정에서 정하는 바에 의한다.

제2장  자산운용회사 및 간접투자의 관계인

제3조(자본감소 승인신청서) 규정 제6조제3항의 규정에 의한 자본감소승인신청서의 서식 및 작성방법 등은 별지 제1호와 같다.

제4조(판매업무 정지ㆍ재개 신고) 규정 제10조제2항의 규정에 의한 판매업무 정지ㆍ재개 신고서의 서식 및 작성방법 등은 별지 제2호와 같다.

제5조(정기보고서등) ①규정 제14조제3항의 규정에 의한 정기보고서의 서식 및  작성방법 등은 별지 제3호와 같다.

②제1항의 정기보고서중 대차대조표 및 손익계산서의 표준양식 및 계정과목별 처리내용은 별지 제4호 및 제5호와 같다.

제6조(경영실태평가항목 및 등급구분) ①규정 제25조의 규정에 의한 경영실태평가의 부문별 평가항목은 별지 제6호와 같으며, 동 평가항목중 계량항목 산정기준은 별지 제7호와 같다.

②규정 제25조제4항의 규정에 의한 경영실태평가의 등급별 정의는 별지 제8호와 같다.

③평가등급은 평가부문별로 별지 제6호의 계량항목과 비계량항목을 감안하여 종합평가등급을 산정함을 원칙으로 한다.

④규정 제25조의 규정에 의하여 제출자료의 범위와 별지 제6호의 평가항목중 계량항목의 등급구분 기준은 금융감독원장이 별도로 정한다.

제7조(시장위험액등의 산정) ①규정 제26조제2항의 규정에 의하여 자산운용회사의 시장위험액 등을 산정하는 경우 증권업감독규정 제2-16조제2항의 단서규정은 적용하지 아니한다.

② 증권업감독규정 제2-24조제3항제3호 및 제4호, 별표6 및 별표12중 “영업용순자본에서 차감”은 “순자기자본에서 차감” 으로 본다.

③자산운용회사의 대차대조표상의 고정자산에 대하여는 규정 제26조의 규정에 따라 위험액을 산정한다. 이 경우 증권업감독규정 제2-24조제1항제8호의 “유동화된 임차보증금․전세권”은 “임차보증금․전세권”으로 보며, 임차보증금․전세권의 거래상대방이 계열회사인 경우에는 계열회사에 적용하는 위험액을 적용하지 아니한다.

제8조(자산운용회사의 자산․부채 등의 평가기준) 규정 제40조제2항의 규정에 의한 자산, 부채 및 주석사항의 각 항목별 평가 및 산정기준은 별지 제9호와 같다.

제9조(수탁회사 등의 등록신청서) 규정 제44조제4항의 규정에 의한 수탁회사 또는 자산보관회사의 등록신청서의 서식 및 작성방법 등은 별지 제10호와 같다.

제10조(일반사무관리회사의 등록신청서) 규정 제45조제3항의 규정에 의한 일반사무관리회사의 등록신청서의 서식 및 작성방법 등은 별지 제11호와 같다.

제11조(판매회사의 등록신청서) 규정 제46조제3항의 규정에 의한 판매회사의 등록신청서의 서식 및 작성방법 등은 별지 제12호와 같다.

제3장  간접투자기구

제12조(신탁약관의 제정ㆍ변경 보고등) 자산운용회사가 규정 제50조제7항의 규정에 의한 신탁약관보고의 서식 및 작성방법 등은 별지 제13호와 같다.

제13조(투자회사 등록신청서 등) 규정 제51조제6항의 규정에 의한 투자회사 등록ㆍ변경등록신청서 및 투자회사등록부의 서식 및 작성방법 등은 각각 별지 제14호 내지 제16호와 같다.

제14조(투자설명서) 규정 제52조제5항의 규정에 의한 투자설명서의 세부기재사항 및 작성방법 등은 투자회사 또는 투자신탁별로 각각 별지 제17호 및 제18호와 같다.

제15조(자산운용보고서 등) 규정 제81조제2항의 규정에 의한 자산운용보고서 및 수탁회사보고서(자산보관회사보고서)의 서식 및 작성방법 등은 각각 별지 제19호 및 제20호와 같다.

제16조(간접투자기구의 영업보고서) 규정 제82조제2항의 규정에 의한 영업보고서의 서식 및 작성방법 등은 별지 제21호와 같다.

제4장  투자자문업

제17조(투자자문회사 변경신고 등) 규정 제87조제3항의 규정에 의한 투자자문회사의 등록사항 변경 및 투자자문업 또는 투자일임업의 폐지신고 서식 및 작성방법 등은 각각 별지 제22호 및 제23호와 같다.

제18조(투자자문계약 서면자료 기재요령) 규정 제88조제2항의 규정에 의한 투자자문계약 서면자료의 기재요령은 별지 제24호와 같다.

제19조(투자결과보고서) 규정 제89조제2항의 규정에 의한 투자결과보고서의 기재요령은 별지 제25호와 같다.

제20조(투자자문회사의 영업보고서) 규정 제91조제4항의 규정에 의한 영업 보고서의 서식 및 작성방법 등은 별지 제26호와 같다.

제21조(유사투자자문업의 신고) 규정 제96조제3항의 규정에 의한 유사투자 자문업자의 신고 서식은 다음 각호와 같다.

1. 법 제149조제1항의 규정에 의한 신고 : 별지 제27호 서식

2. 법 제149조제2항제1호의 규정에 의한 신고 : 별지 제28호 서식

3. 법 제149조제2항제2호 및 제3호의 규정에 의한 신고 : 별지 제29호 서식

제5장  외국자산운용회사의 국내영업 등

제22조(외국간접투자증권의 국내판매 신고서) 규정 제100조제2항의 규정에 의하여 외국간접투자증권 국내판매신고서의 서식 및 작성방법 등은 별지 제30호와 같다.

부    칙

제1조(시행일) 이 세칙은 규정의 시행일부터 시행한다.

제2조(관련 세칙의 폐지) 증권투자신탁업감독업무시행세칙, 증권투자회사감독업무시행세칙 및 투자자문회사감독업무시행세칙은 각각 이를 폐지한다. 이 세칙 시행 전에 종전의 증권투자신탁업법에 따라 설정된 증권투자신탁 또는 증권투자회사법에 따라 설립된 증권투자회사에 대하여는 종전의 증권투자신탁업감독업무시행  세칙 또는 증권투자회사감독업무시행세칙을 적용한다.

별지 제1호 내지 제30호 : <별첨 참조>

(별지 제1호)

자산운용업 예비허가 신청서

1. 상  호

2. 허가받고자 하는 업무

3. 본점의 소재지

4. 자본금에 관한 사항

5. 대표자 및 임원에 관한 사항(성명, 생년월일, 주소)

6. 운용전문인력에 관한 사항(성명, 생년월일, 자격증유무)

7. 인력 및 물적 시설에 관한 사항

간접투자자산운용업법 제6조의 규정에 의하여 위와 같이 신청합니다.

년  월  일

신청인        서명 또는 인

금융감독위원회 위원장 귀하

※ 첨부서류

1. 국내사업자

- 정관(안) 1부

- 사업계획서(사업전략, 2년간 추정 재무제표 및 예상수탁고, 조직구조 등 포함) 1부

- 시설계획서(전산설비, 점포, 내부시설등) 1부

- 임원 이력서 및 경력증명서(신원조회 관련서류 포함) 각 1부

- 허가신청일 현재 1%이상 소유주주 명부 및 그 소유주식주와 계열기업소유지분 집계표 각 1부

- 운용전문인력 명단, 경력증명서(신원조회 관련서류 포함) 및 자격 확인 서류 각 1부

- 내부통제기준(안) 및 위험관리지침(안) 각 1부

- 주요 출자자의 법인등기부등본, 최근 사업년도말 감사보고서, 반기말 재무제표(대기업집단 등의 경우 합산재무제표) 및 그 부속서류

- 기타 출자자요건 확인서류(확인서 및 입증서류 등)

2. 외국사업자

- 국내사업자 제출서류

- 외국자산운용사(자산운용업 겸영 외국금융기관)임을 확인할 수 있는 서류

- 운용자산규모 기재서류

- 외국신용평가기관의 평가등급확인서 또는 외국감독기관이 정하는 건전성감독기준 준수여부를 확인할 수 있는 서류

- 최근 3년간 본국 감독당국으로부터의 행정상 처분을 받은 사실 여부 확인 서류

- 최근 3년간 벌금이상의 형사처벌 받은 사실여부 확인 서류

- 기타 출자자요건 확인서류(확인서 및 입증서류 등)

* 출자자중 최대주주가 외국인인 경우 영문제출가능서류는 영문, 국문서류를 함께 제출

(별지 제2호)

외국자산운용회사의 국내지점(영업소) 설치 예비허가신청서

1. 본점의 상호

2. 본점의 소재지

3. 임원의 성명 및 직명

4. 당해 지점(영업소)의 영업기금

5. 당해 지점(영업소)의 명칭 및 소재지

- 명칭 : 국문/영문

- 소재지

6. 당해 지점(영업소)의 대표자의 성명 및 국내주소

7. 허가받고자 하는 업무의 종류

8. 본국에서 간접투자기구의 운용업무를 개시한 연월일

간접투자자산운용업법 제156조의 규정에 의하여 위와 같이 신청합니다.

년  월  일

신청인        서명 또는 인

금융감독위원회 위원장 귀하

※ 첨부서류

1. 정관 및 법인등기부등본(이에 준하는 것 포함) 각 1부

2. 업무내용을 기재한 서류 1부

3. 허가를 받고자 하는 영업의 업무방법을 기재한 서류 1부

4. 최근 3개사업연도의 대차대조표, 손익계산서 및 잉여금처분계산서 또는 손실금 처리에 관한 서류 1부

5. 주요주주의 성명 또는 명칭과 그 소유주식수를 기재한 서류 1부

6. 시설계획서 1부

7. 당해 국내지점(영업소) 설치를 결의한 이사회의사록 사본 1부

8. 당해지점(영업소)의 대표자의 인적사항 및 이를 증명하는 서류 각 1부

9. 당해 지점(영업소)의 업무개시후 3개 사업연도의 사업계획서 및 예상수지계산서 각 1부

10. 외국환매입증명서 1부

11. 국내보유자산 입증서류 1부

12. 외국신용평가기관의 평가등급확인서 또는 외국감독기관이 정하는 건전성감독기준 준수여부를 확인할 수 있는 서류

13. 최근 3년간 본국 감독당국으로부터의 행정상 처분 또는 벌금이상의 형사처벌 받은 사실 여부 확인 서류

14. 기타출자자 요건 확인서류(확인서 및 입증서류 등)

(별지 제3호)

자산운용업 허가 신청서

1. 상  호

2. 허가받고자 하는 업무

3. 본점의 소재지

4. 자본금에 관한 사항

5. 대표자 및 임원에 관한 사항(성명, 생년월일, 주소)

6. 운용전문인력에 관한 사항(성명, 생년월일, 자격증 유무)

7. 인력 및 물적 시설에 관한 사항

간접투자자산운용업법 제6조에 의하여 위와 같이 신청합니다.

년  월  일

신청인        서명 또는 인

금융감독위원회 위원장 귀하

※ 첨부서류

- 정관

- 법인등기부 등본

- 임․직원 명단 및 이력서(신원조회 관련서류 포함)

- 운용전문인력명단 및 경력 증명서

- 전문인력(위험관리, 회계처리, 전산업무) 명단, 경력증명서(신원조회 관련서류 포함) 및 자격 확인 서류 각 1부

- 사업계획서(사업전략, 2년간 추정 재무제표 및 예상수탁고, 조직구조 등 포함)

- 시설계획서(전산설비, 점포, 내부시설 등) 1부

- 대차대조표(신청일 전일기준)

- 자본금 납입증명서 등 예비허가 이행 확인 서류

- 내부통제기준, 위험관리지침

- 주요 출자자의 법인등기부등본, 최근 사업년도말 감사보고서, 반기말 재무제표(대규모기업집단등의 경우 합산재무제표) 및 그 부속서류

- 판매회사, 수탁회사 등 간접투자의 관계인과 체결할 계약서(안)

- 기타 출자자 요건 확인 서류 및 예비허가 제출서류와 차이가 있는 경우 해당서류

* 첨부서류중 예비허가신청시 제출서류와 그 내용일 동일한 것은 제출 생략 가능

** 출자자중 최대주주가 외국인인 경우 영문제출가능서류는 영문, 국문서류를 함께 제출

(별지 제4호)

외국자산운용회사의 국내지점(영업소) 설치 허가신청서

1. 본점의 상호

2. 본점의 소재지

3. 영업기금

4. 임원의 성명 및 직명

5. 당해 지점(영업소)의 영업기금

6. 당해 지점(영업소)의 명칭 및 소재지

- 명칭 : 국문/영문

- 소재지

7. 당해 지점(영업소)의 대표자의 성명 및 국내주소

8. 허가받고자 하는 업무의 종류

9. 본국에서 간접투자기구의 운용업무를 개시한 연월일

간접투자자산운용업법 제156조의 규정에 의하여 위와 같이 신청합니다.

년  월  일

신청인        서명 또는 인

금융감독위원회 위원장 귀하

※ 첨부서류

1. 정관 및 법인등기부등본(이에 준하는 것 포함) 각 1부

2. 업무내용을 기재한 서류 1부

3. 허가를 받고자 하는 영업의 업무방법을 기재한 서류 1부

4. 최근 3개사업연도의 대차대조표, 손익계산서 및 잉여금처분계산서 또는 손실금 처리에 관한 서류 1부

5. 주요주주의 성명 또는 명칭과 그 소유주식수를 기재한 서류 1부

6. 시설계획서 1부

7. 당해 국내지점(영업소) 설치를 결의한 이사회의사록 사본 1부

8. 당해지점(영업소)의 대표자의 인적사항 및 이를 증명하는 서류 각 1부

9. 당해 지점(영업소)의 업무개시후 3개 사업연도의 사업계획서 및 예상수지계산서 각 1부

10. 외국환매입증명서 1부

11. 국내보유자산 입증서류 1부

12. 외국신용평가기관의 평가등급확인서 또는 외국감독기관이 정하는 건전성감독기준 준수여부를 확인할 수 있는 서류

13. 최근 3년간 본국 감독당국으로부터의 행정상 처분 또는 벌금이상의 형사처벌 받은 사실 여부 확인 서류

14. 기타출자자 요건 확인서류(확인서 및 입증서류 등)

* 예비허가신청시 첨부서류와 동일할 경우 예비허가신청서류와 상위함이 없음을 확인하는 확인서 제출로 갈음할 수 있음

(별지 제5호)

합병인가 신청서

1. 신청인에 관한 사항

- 회사명

- 본점소재지

- 납입자본금

2. 합병의 개요

- 합병의 형태

- 합병후 존속(신설)하는 회사

- 합병당사자에 관한 사항

- 합병비율 및 산출 근거

3. 합병의 사유

- 합병목적

- 합병후 영업범위

4. 합병의 일정

간접투자자산운용업법 제18조의 규정에 의하여 위와 같이 신청합니다.

년  월  일

신청인        서명 또는 인

금융감독위원회 위원장 귀하

※ 첨부서류

1. 합병계약서 사본 1부

2. 합병후 존속하는 회사 또는 합병으로 인하여 설립되는 회사의 정관 1부

3. 당해 각 회사의 대차대조표 및 재산목록 각 1부

4. 합병후 2년간 사업계획서 및 예상수지계산서(사업전략, 추정 재무제표 및 예상수탁고, 조직구조 등 포함) 1부

5. 합병을 결의한 이사회의사록 또는 주주총회 의사록 사본 1부

6. 합병계획서 및 합병의 이유를 검토한 서류 1부

7. 합병후 위험대비자기자본비율 산정 보고서 1부

8. 당해 각 회사의 합병 전․후 주주명부 및 그 소유주식수의 변동 내용 1부.

9. 합병비율에 대한 평가기관의 평가의견(요약) 1부.

10. 기타 관계법령상 절차 및 내용상 하자 없음을 입증하는 서류 1부

(별지 제6호)

영업양수도 인가 신청서

1. 신청인에 관한 사항

- 회사명

- 본점소재지

- 납입자본금

2. 영업양수(도)의 개요

- 양수(도)의 영업범위

- 양수(도)후 존속(신설)하는 회사

- 양수(도) 당사자에 관한 사항

3. 영업양수(도)의 사유

4. 영업양수(도)의 일정

간접투자자산운용업법 제18조의 규정에 의하여 위와 같이 신청합니다.

년  월  일

신청인        서명 또는 인

금융감독위원회 위원장 귀하

※ 첨부서류

1. 주주총회 의사록(의결이 있은 경우) 사본 1부

2. 최근의 대차대조표 및 재산목록 1부

3. 양수도에 관한 계약서 사본 1부

4. 양수도후 2년간 사업계획서 및 예상수지계산서 1부

5. 양수도계획서 및 양수도의 이유를 검토한 서류 1부

6. 정관 및 등기부등본 각 1부

7. 기타 관계법령상 절차 및 내용상 하자 없음을 입증하는 서류 1부

(별지 제7호)

인력․물적시설 및 사업계획에 관한 요건

1. 인력에 관한 요건

가. 위험관리, 간접투자재산의 계산, 전산시스템의 관리 업무 등 자산운용회사로서 업무를 원활하게 수행하기 위하여 필요한 인력을 적정하게 확보할 것

2. 물적시설

가. 법제90조 및 시행규칙제27조제4항의 규정에 의하여 투자신탁재산을 운용함에 있어 투자신탁별로 매매결과가 공정하게 배분될 수 있도록 투자신탁별 자산매매주문 및 배분내역을 기록․유지하는 전산시스템과 허가받은 영업을 안정적이고 원활하게 수행하는 데 필요한 전산시스템을 구축하고, 그 전산시스템이 판매회사로서의 업무 및 다른 회사의 업무를 처리하는 전산설비와 독립되어 운영될 것. 다만, 간접투자재산의 계산 및 기준가격의 산정업무 등을 제3자에게 위탁하는 경우에는 전산시스템을 구축한 것으로 본다.

나. 자산운용업을 영위함에 있어 필요한 사무실 등 공간을 확보하고 있을 것

다. 정전․화재 등의 사고가 발생할 경우 업무의 연속성을 유지할 수 있는 설비를 갖출 것

라. 주요 물적설비에 대하여 회사내부 및 감독기관이 감독을 수행함에 있어 법적 장애가 없을 것

3. 사업계획

가. 자산운용업을 영위하기 위한 영업전략, 시설계획, 수지전망 등의 내용이 타당하고 실현가능성이 있을 것

나. 사업계획의 내용이 법령에 위반되지 아니하고 투자자 보호나 건전한 금융질서를 저해할 우려가 없을 것

다. 이사회와 경영진의 관계, 이사회의 구성 및 운영방향, 감사(감사위원을 포함한다)의 권한과 책임 등이 투명하고 고객․주주보호와 재무 및 영업의 건전성 유지 등에 적합할 것

라. 판매회사, 수탁회사 등 간접투자의 관계인과 체결할 계약내용 및 사업계획이 자산운용업 영위에 타당할 것

마. 회사는 내부정보의 차단과 부당내부거래방지 등을 위하여 다음의 기준을 충족할 것

(1) 법 제20조에 의하여 판매사 및 계열사와의 상호정보교류의 우려가 있는 전산설비의 공동이용, 인력 교류․파견 및 계열회사와 사무실을 공용이용하는 행위를 하지 않을 것. 다만, 법,시행령 등에 의거 이와 관련된 승인 등을 받은 경우에는 그러하지 아니하다.

(2) 고유재산 및 간접투자재산 운용시 발생할 수 있는 위험을 관리하기 위한 시스템을 적정하게 구축할 것

(3) 영위하는 업무 내용 및 규모에 맞게 임직원의 법규 준수, 리스크관리 및 임직원의 위법행위를 예방할 수 있도록 법 제11조의 규정에 의한 내부통제체제를 적절하게 구축할 것

4. 금융기관에 대한 자산운용업 겸영허가시 요건

가. 은행법에 의한 금융기관

(1) 제1호, 제2호 및 제3호(가목, 나목 및 라목에 한한다)에서 정하는 요건을 충족할 것.

(2) 법제134조, 시행령제113조 및 제115조의 규정에 의하여 내부통제체제 및 이해상충방지체계를 적정하게 구축할 것

나. 보험회사

(1) 제1호, 제2호 및 제3호(가목, 나목 및 라목에 한한다)에서 정하는 요건을 충족할 것.

(2) 법제135조, 시행령제116조의 규정에 의하여 내부통제체제 및 이해상충방지체계를 적정하게 구축할 것

(3) 보험회사가 운용 및 운용지시업무 전체를 다른 자산운용회사에 위탁하는 등 시행령제116조제1항 각호의 방법으로 자산운용회사의 업무를 영위하고자 하는 경우에는 제2호가목에 의한 전산설비를 갖추지 않을 수 있다.

다. 종합금융회사

(1) 제1호, 제2호 및 제3호(가목, 나목 및 라목에 한한다)의 요건을 충족할 것.

(2) 법제136조, 시행령제117조의 규정에 의하여 내부통제체제 및 이해상충방지체계를 적정하게 구축할 것

(별지 제8호)

주요출자자의 세부 요건

1. 자산운용업 허가시 주요출자자 요건(제5조제2항 관련)

가. 주요출자자가 금융감독기구의설치등에관한법률 제38조의 규정에 의하여 금융감독원의 검사를 받는 기관(이하 “금융기관”이라 한다)인 경우(시행령 별표1 제1호 관련)

(1) 최근 사업연도말 현재 당해법인의 수정재무제표상의 자기자본(최근 사업연도말 이후 허가신청일까지 유상증자에 의하여 자기자본이 증가하거나 감자 또는 자기주식의 취득등으로 자기자본이 감소하는 경우에는 이를 감안하여 산정한다. 이하 같다)이 출자하고자 하는 금액의 4배 이상일 것

(2) 당해 금융기관의 재무상태가 다음 기준을 충족할 것

(가) 당해 금융기관에 적용되는 금산법상 적기시정조치의 기준이 있는 경우에는 당해 금융기관의 재무상태가 동 기준을 상회할 것

(나) 당해 금융기관에 적용되는 금산법상 적기시정조치 기준이 없는 경우에는 당해 금융기관의 재무상태가 당해 금융기관과 유사업종을 영위하는 금융기관의 적기시정조치기준을 상회할 것. 다만, 당해 금융기관에 대하여 유사업종의 적기시정조치기준을 적용하는 것이 현저히 부적합한 경우에는 제1호 나목(2)의 기준을 충족할 것

(3) 당해 금융기관이 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 대기업집단(이하 “대기업집단”이라 한다. 이하 같다.)의 계열회사이거나 은행업감독규정제79조의 규정에 따라 금융감독원장이 선정한 주채무계열(이하 “주채무계열”이라 한다. 이하 같다.)의 소속기업인 경우에는 당해 대기업집단 또는 주채무계열 소속기업중 금융기관을 제외한 기업의 수정재무제표를 합산하여 산출한 부채비율(최근 사업연도말 이후 허가신청일까지 유상증자에 의하여 자기자본이 증가하거나 감자 또는 자기주식의 취득 등으로 자기자본이 감소하는 경우에는 이를 감안하여 산정한다. 이하 같다)이 100분의 200 이하일 것

(4) 주요출자자의 출자자금은 허가신청일 이전 1년 이내에 유상증자, 자산매각 또는 내부유보 등을 통하여 조달한 자금(기타 이에 준하는 경우를 포함한다)으로서 차입(회사채․기업어음 발행 기타 이에 준하는 방법을 통하여 조달한 자금을 포함)으로 조성한 자금이 아닐 것

(5) 주요출자자가 다음의 사실에 해당하지 않을 것.

(가) 최근 5년간 법, 시행령, 금융관련법령, 독점규제및공정거래에관한법률 및 조세범처벌법을 위반하여 벌금이상의 처벌을 받은 사실. 다만, 그 사실이 영위하고자 하는 업무의 건전한 영위를 어렵게 한다고 볼 수 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

(나) 최근 5년간 금융산업의구조개선에관한법률에 의하여 부실금융기관으로 지정된 금융기관의 최대주주․주요주주 또는 그 특수관계인인 사실. 다만, 부실경영에 관하여 직접 또는 간접으로 책임이 없다는 것이 인정되거나 금감위가 정하는 「부실금융기관대주주의경제적책임부담기준」에 의하여 경제적 책임부담의무를 이행 또는 면제받은 경우에는 그러하지 아니하다.

(6) 건전한 신용질서 기타 건전한 금융거래질서를 저해한 경우로서 다음의 사실에 해당하지 않을 것. 다만, 그 사실이 영위하고자 하는 업무의 건전한 영위를 어렵게 한다고 볼 수 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

(가) 최근 3년간 기관경고 이상의 조치를 받은 사실

(나) 최근 5년간 금융관련법령에 따라 인가․허가 또는 등록이 취소된 금융기관의 최대주주․주요주주 및 특수관계인인 사실. 다만, 해당금융기관의 인가․허가 또는 등록의 취소에 대하여 그 책임이 인정되는 경우에 한한다.

(다) 최근 5년간 파산절차, 회사정리절차, 화의절차 기타 이에 준하는 절차의 대상인 기업이었거나 이에 직접 또는 간접으로 관련된 사실. 다만, 이에 관한 책임이 인정되는 경우에 한한다.

나. 주요출자자가 금융기관이외의 내국법인인 경우(시행령 별표1 제2호 관련)

(1) 제1호 가목(1)․(4) 및 (5)의 요건을 충족할 것

(2) 최근 사업년도말 현재 부채비율이 100분의 200이하일 것

(3) 당해 법인이 대기업집단 또는 주채무계열에 속하는 경우에는 그 소속기업중 금융기관을 제외한 기업의 수정재무제표를 합산하여 산출한 부채비율이 100분의 200이하일 것

(4) 건전한 신용질서 및 기타 건전한 금융거래질서를 저해한 경우로서 다음의 사실에 해당하지 않을 것. 다만, 그 사실이 영위하고자 하는 업무의 건전한 영위를 어렵게 한다고 볼 수 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

(가) 최근 5년간 부도발생 기타 이에 준하는 사유로 인하여 은행거래정지처분을 받은 사실

(나) 제1호가목(6) (나) 및 (다)에서 정하는 사실

다. 주요출자자가 내국인으로서 개인인 경우(시행령 별표1 제3호 관련)

(1) 법 제8조제1항각호의 1에 해당하지 아니할 것

(2) 객관적으로 자금출처를 확인할 수 있는 소명자료에 의하여 출자자금이 차입에 의하여 조성된 자금이 아닌 것으로 확인된 다음의 1에 해당하는 재원으로 마련된 자금일 것

(가) 상속세법 및 증여세법에 따른 적법한 납세절차를 통하여 취득한 상속재산 또는 수증재산 처분자금

(나) 이자․배당소득, 사업소득, 근로소득, 퇴직소득, 기타소득, 임대소득, 양도소득

(다) 기타 (가) 및 (나)에 준하는 소득재원

(3) 제1호 가목(5)의 요건을 충족할 것

(4) 건전한 신용질서 기타 건전한 금융거래질서를 저해한 경우로서 다음의 사실에 해당하지 않을 것. 다만, 그 사실이 영위하고자 하는 업무의 건전한 영위를 어렵게 한다고 볼 수 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

(가) 최근 5년간 부도발생 및 기타 이에 준하는 사유로 인하여 은행거래정지처분을 받은 사실

(나) 최근 3년간 신용정보의이용및보호에관한법률에 의한 종합신용정보집중기관에 신용불량자로 등록된 사실

(다) 최근 5년이내에 금융기관 임․직원으로서 직무정지의 요구(임원의 경우에 한함) 또는 정직의 요구(직원의 경우에 한함)이상의 조치를 받은 사실. 다만, 주요주주의 경우에는 최근 5년 이내에 금융기관 임․직원으로서 해임권고(임원의 경우에 한함) 또는 면직의 요구(직원의 경우에 한함)이상의 조치를 받은 사실

(라) 제1호가목(6) (나) 및 (다)에서 정하는 사실

(마) 최근 5년이내에 파산절차, 회사정리절차, 화의절차 기타 이에 준하는 절차의 대상이 된 기업의 최대주주 또는 주요주주로서 직접 또는 간접으로 관련된 사실. 다만, 이에 관한 책임이 인정되는 경우에 한한다

라. 주요출자자가 외국법령에 의하여 설립된 외국기업인 경우. 다만, 당해 외국기업이 지주회사로 다음 요건의 전부 또는 일부를 그 지주회사에 적용하는 것이 곤란하거나 불합리한 경우에는 그 지주회사가 허가신청시에 지정하는 회사(그 지주회사가 경영을 사실상 지배하고 있는 회사에 한한다)가 다음의 요건중 전부 또는 일부를 충족하는 때에는 그 지주회사가 그 요건을 충족한 것으로 본다.(시행령 별표1 제4호 관련)

(1) 허가신청일 현재 외국에서 자산운용회사의 업무를 영위하고 있을 것(자산운용회사의 업무를 겸영하는 경우를 포함한다)

(2) 제1호 가목(1)의 요건을 충족할 것

(3) 국제적으로 인정받는 신용평가기관의 신용평가등급이 투자적격 이상이거나 본국의 감독기관이 정하는 재무건전성에 관한 기준을 충족하고 있는 사실이 확인될 것

(4) 최근 3년간 금융업의 영위와 관련하여 감독업무를 집행하는 정부 또는 비정부조직의 자율규제기관(이하 “감독기관”이라 한다)으로부터 기관경고이상에 상당하는 행정처분(감독기관이 제재방법으로 행하는 활동․기능․영업에 대한 제한명령, 등록의 취소나 정지등이 포함되며 행정처분에 의한 벌금 또는 민사제재금 징구를 받은 경우에는 해당국 감독기관의 전체적인 제재수준 및 위법행위의 내용 등을 감안하여 결정한다)을 받거나 벌금형 이상에 상당하는 형사처벌을 받은 사실이 없을 것

(5) 제1호가목(5)(나)에 해당하지 아니할 것

마. 제1호 가목(5)․(6) 및 나목(4)의 규정에 불구하고 다음의 각목에 해당하는 경우에는 제1호 가목(5)․(6) 및 나목(4)에서 정하는 요건을 충족한 것으로 본다.

(1) 주요출자자가 합병회사로서 합병전 피합병회사의 사유로 인하여 제1호 가목(5)․(6) 및 나목(4)에서 정하는 사실에 해당하는 경우(그 사실에 직접 또는 간접으로 관련되는 피합병회사의 임원, 최대주주 또는 주요주주가 합병회사의 경영권에 관여하지 아니하거나 사실상 영향력을 행사할 수 없는 경우에 한한다)

(2) 주요출자자가 경영권을 인수한 회사로서 인수전 피인수회사의 사유로 인하여 제1호 가목(5)․(6) 및 나목(4)에서 정하는 사실에 해당할 경우(그 사실에 직접 또는 간접으로 관련되는 피인수회사의 임원, 최대주주 또는 주요주주가 인수이후 피인수회사의 경영에 관여하지 아니하거나 사실상 영향력을 행사할 수 없는 경우에 한한다)

(3) 기타 (1) 및 (2)와 유사한 경우로서 지분변동 등으로 실질적으로 주요출자자의 동일성이 유지되고 있다고 인정하기 어려운 경우에 주요출자자가 지분변동등 이전의 사유로 인하여 제1호 가목(5)․(6) 및 나목(4)에서 정하는 사실에 해당하는 경우

2. 금융기관에 대한 자산운용업 겸영 허가시 주요출자자 요건(시행령 제13조제4항단서관련)

가. 은행법에 의한 금융기관, 보험회사 및 종합금융회사에 대하여 자산운용업의 허가를 하는 경우(이하 “자산운용업 겸영허가”라 한다)에는 주주구성, 경영지배구조 및 금융산업의 업무영역의 합리적 개편방향 등을 감안하여 제1호 가목(5)(나)와 관련된 요건(이하 “주요출자자의 경제적책임요건”이라 한다)만을 적용할 수 있다.

나. 가목의 규정에도 불구하고 자산운용업 겸영허가가 정부의 권고․요구․명령에 의하거나 금융산업의 구조조정을 위하여 필요하다고 금감위가 인정하는 경우에는 주요출자자의 경제적 책임요건을 면제할 수 있다.

3. 자산운용회사의 합병, 영업양수도 및 전환인가시 주요출자자 요건(제7조, 제8조 관련)

가. 자산운용회사의 합병, 영업양수도, 전환인가시 주요출자자 요건에 관하여는 주요출자자의 경제적책임요건을 준용한다.

나. 가목의 규정에 불구하고 자산운용회사 합병 등의 인가가 정부의 권고․요구․명령에 의하거나 금융산업의 구조조정을 위하여 필요하다고 금감위가 인정하는 경우에는 주요출자자의 경제적 책임요건을 면제할 수 있다.

(별지 제9호)

자산건전성 분류기준

가. 정  상 : 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 양호한 거래상대방에 대한 채권

나. 요주의 : 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상이상의 주의를 요하는 거래상대방에 대한 채권

< 예  시 >

1. 1월이상 3월미만의 연체가 발생하였으나 회수가 확실시되는 채권

2. “고정”이하로 분류되는 채권을 보유하고 있는 거래상대방에 대한 채권중 금융기관(신용보증기금, 기술신용보증기금, 보증보험회사, 건설공제조합, 주택사업공제조합, 지역신용보증조합 등 포함)의 보증으로 원리금 회수가 확실시되는 채권

3. 회사정리법에 의한 정리계획 인가 또는 화의법에 의한 화의인가의 결정, 기업구조조정협약 확정 등에 의해 조정된 상환일정에 따라 원리금 지급이 이루어지는 채권의 현재가치 상당가액

4. 최근 6월이내 1차부도 발생 사실이 있는 거래상대방에 대한 채권

5. 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정인 기업체에 대한 채권

6. 기타 부실징후가 예견되거나 발생중에 있다고 인정되는 거래상대방에 대한 채권

< 부실징후 예시 >

◦ 최근 3년 연속 결손발생

◦ 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식업체

◦ 일정시점의 금융기관 차입금(금융기관 대출금, 차관, 비은행금융기관 대출금의 합계액)이 동 시점전 최근 1년간 매출액을 초과

◦ 기업경영권, 상속지분 등의 문제로 기업경영상 내분 발생

◦ 3월이상 조업중단 등

다. 고 정 : 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래상대방에 대한 채권중 회수예상가액 해당 채권

< 예 시 >

1. 3월이상의 연체가 되고 있는 거래상대방에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권

2. 신용정보관리규약에 의한 신용불량자로 등록된 자에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권

3. 부도 발생, 회사정리법에 의한 정리계획인가 또는 화의법에 의한 화의인가의 신청, 기업구조조정협약 진행 등의 상태에 있는 기업체에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권

4. 담보권의 실행, 지급명령 신청, 대여금 청구소송, 강제집행 등의 법적절차 진행중인 거래처에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권

5. 폐업중인 기업체에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권

6. 회사정리법에 의한 정리계획인가 또는 화의법에 의한 화의인가의 결정, 기업구조조정협약 확정 등에 의해 조정된 상환일정에 따른 원리금 지급이 1개월이상 3개월미만 연체되는 채권의 현재가치 상당가액

라. 회수의문 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 채권

마. 추정손실 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과 채권

< 예 시 >

1. 소송패소로 인하여 담보권이 소멸되고 차주 및 보증인이 행방불명되거나 상환능력이 없다고 판단되는 채권

2. 법적절차 완결후의 잔존채권으로서 차주 및 보증인으로부터 상환가능성이 없다고 판단되는 채권

3. 담보하자로 인하여 소송이 계속중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권

4. 부도발생일로부터 6월이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권

5. 기타 회수가 불가능하여 손비처리가 불가피하다고 판단되는 채권

(별지 제10호)

회수예상가액 산정기준

구 분		산 정 액	비 고
담 보	예․적금 및 신탁 주식, 수익증권 회사채, 국채, 지방채, 특수채(금융채 포함) 은행지급보증서, 신용보증서, 보증보험증권 대 지 건 물 아파트 자동차, 중기, 선박등 산업재산권, 저작권, 시설이용권등 경매진행중인 담보	불입액의 100% 공정가액의 100%. 단, 공정가액이 공시되지 않은 경우 건전성분류시점 시가의 90% 공모의 경우 공정가액의 100%, 사모의 경우 공정가액의 95% 보증(보험)금액의 100% 공시지가의 100% 과세시가표준액의 100% 국세청 기준시가의 100% 최종감정가액을 관련세법상의 내용년수로 나눈 금액을 매년 정액 차감 시가 또는 최종감정가액의 70% 최종 법사가	자산운용업회계처리준칙에서 정하는 공정가액
회사정리법에 의한 정리계획인가 또는 화의법에 의한 화의인가결정 기업체에 대한 채권, 기업구조조정협약이 확정된 기업체에 대한 채권		조정된 미래상환일정에 따라 수취하게 될 원리금액을 적정한 할인율로 할인한 금액(현재가치 상당가액)

< 유의사항 >

1. 회수예상가액을 산정하는 경우에는 선순위등을 공제하여야 하며, 관련법규 또는 금융

약관, 자체 내규에서 담보로 취득을 제한한 물건은 회수예상가액 산정대상에서 제외

2. 시가는 매매가격 등을 기준으로 하여 금융기관 자체적으로 산정

3. 할인율은 인가결정 또는 협약 확정 당시 해당 채권의 재조정 직전 연체요율을 배제한

약정이자율(약정이자율이 없을 경우 유사채권의 시장평균이자율)을 적용

(별지 제11호)

간접투자기구평가회사 등록신청서

간접투자자산운용업법 제154조제1항의 규정에 의하여 간접투자기구평가회사의  등록을 신청합니다.

신청일 :    년    월    일

신청인 : ◦◦◦◦(주) 대표이사

작성책임자 : 직위      성명       연락처

Ⅰ. 회사의 개황

1. 상 호 (국문) (영문)
2. 회사 설립연월일
3. 주소, 전화번호, 팩스번호	(우편번호)
4. 목적사업
5. 회사의 연혁 및 설립이후 주요변동 사항

Ⅱ. 재무에 관한 사항

1. 자본금 변동상황

(단위 : 원, % )

일 자	원 인	증가(감소)한 주식의 내용				증(감) 자 후 자본금	신주의 배 정 방 법	증 자 비 율
		종류	수량 (주)	주 당 액면가액	주 당 발행가액

기재상의 주의

1. 원인에는 유상증자, 무상증자, 전환권 또는 신주인수권의 행사, 합병, 주식배당 및 감자 등 자본금 변동원인을 기재한다.

2. 종류에는 보통주, 우선주, 전환주 등 주식의 종류을 기재한다.

2. 주요출자자 현황

주요출자자명	국적	생년월일 또는 사업자등록번호	소유주식수	지분율(%)	신청인과의 관계

기재상의 주의

1. 주요출자자는 간접투자자산운용업법시행령 제13조제3항의 규정에 의한 주요출자자를 말한다.

2. 신청인과의 관계는 최대주주, 주요주주, 최대주주와의 특수관계인인 주주 여부를 기재한다.

3. 요약 재무정보(최근 3사업연도)

(단위 : 백만원)

사업연도 구 분	제×3기	제×2기	제×1기

Ⅲ. 임직원 및 전문인력에 관한 사항

1. 임직원에 관한 사항

1) 임원수 :    명(상근:   명, 비상근:   명)

직위	성명	생년월일	소유주식수 (비율)	주요경력	상근 여부	전문인력여부	결격사유 해당여부

기재상의 주의

1. 결격사유는 간접투자자산운용업법 제8조제1항 각호의 사유를 말한다.

2. 경력증명서, 결격요건에 해당되지 않음을 증빙하는 서류는 별도로 제출한다.

2) 임원의 겸직상황 등

직위	성 명	상근여부	겸직내용				다른사업을 영위하는 경우 그 사업내용
			상호	직위	상근여부	주요업무

3) 직원수 :    명

성명	직위	주요경력	담당업무

2. 전문인력에 관한 사항

평가전문인력수 :    명(임원 :   명, 직원 :   명)

직위	성명	주민등록 번호	주요경력	해당요건	비 고

기재상의 주의

1. 간접투자자산운용업법시행령 제148조제1항에 의한 전문인력 요건의 해당여부를 기재        한다.

2. 공인회계사 자격증, 증권관계기관 근무경력 증빙서류 등은 별도로 제출한다.

Ⅳ. 간접투자기구의 평가체계에 관한 사항

1. 간접투자기구의 평가체계

가. 간접투자기구 유형 분류 기준

나. 평가대상 간접투자기구

o 평가 대상 간접투자기구를 구체적으로 명시

예) 평가 대상 간접투자기구 : 1년 이상 운용 간접투자기구 중 수탁고가 500억원 이상인 간접투자기구

다. 간접투자기구 유형별 비교지수(Benchmark Mark) 설정 기준

라. 수익률계산 방법론

마. 위험지표계산 방법론

바. 등급 결정

사. 자료제공 및 공시

o 제공 및 공시하는 평가자료의 범위, 방법에 대하여 구체적으로 기재

예) 1개월 이전 운영 내역에 대해서는 상위 10개 간접투자기구만 공시

2.  평가업무 수행을 위한 물적 시설 등 구비내역

가. 전산설비 내역(설비의 사양, 사용처, 보조전산장비 등)

나. 자료획득 및 가공, 처리 능력을 담보하는 인적, 물적 시설

Ⅴ. 업무수행 방법 등

1. 조직체계

o 조직 및 임직원별 담당업무를 도표화하여 기재

2. 영업행위준칙

3. 이해상충 방지체계(간접투자기구평가업무외에 다른 업무를 겸영하는 경우)

가. 이해상충 방지장치(조직구조, 정보교류, 사내 통제장치 등)

나. 이해상충 발생시 해소방안 등

4. 영업 장소

영업소 명칭	소재지	설치연월일	대표자	영업내용	영업소 규모 및 소유구분	직원수

기재상의 주의

1. 영업소 명칭은 본점, 지점, 기타로 구분하여 기재

2. 영업내용은 세부내용 기재

3. 영업소규모는 평단위로, 소유구분은 자기소유․임차․기타로 구분하여 기재

4. 임차의 경우 임대인(건물명 포함), 임차기간 기재

5. 기업집단 현황

회사명	국적	사업자등록번호	지배관계	비고

기재상의 주의

1. 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률 제2조제2호의 규정에 의한 기업집단을 말한다.

2. 기업집단으로 분류되는 사유 및 지분관계를 구체적으로 기재한다.

6. 기타

[ 첨부서류 ]

1. 정관

2. 법인등기부등본

3. 법인인감증명서

4. 주주명부(등록신청인이 주권상장법인 또는 협회등록법인인 경우 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주명부)

5. 직전 사업년도의 대차대조표 및 손익계산서

※직전 사업년도의 대차대조표 및 손익계산서가 없을 경우 설립일로부터 신청일까지의 대차대조표 및 손익계산서

6. 업무개시 후 2개 사업연도의 사업계획서 및 예상수지계획서

7. 기타 등록신청서 기재사항과 관련하여 필요하다고 인정되는 서류

(별지 제12호)

채권평가회사 등록신청서

간접투자자산운용업법 제155조제1항의 규정에 의하여 채권평가회사의 등록을 신청합니다.

신청일 :    년    월    일

신청인 : ◦◦◦◦(주) 대표이사

작성책임자 : 직위      성명       연락처

Ⅰ. 회사의 개황

1. 상 호 (국문) (영문)
2. 회사 설립연월일
3. 주소, 전화번호, 팩스번호	(우편번호)
4. 목적사업
5. 회사의 연혁 및 설립이후 주요변동 사항

Ⅱ. 재무에 관한 사항

1. 자본금 변동상황

(단위 : 원, %)

일 자	원 인	증가(감소)한 주식의 내용				증(감)자후 자본금	신주의 배정방법	증 자 비 율
		종류	수량(주)	주당액면가액	주당발행가액

기재상의 주의

1. 원인에는 유상증자, 무상증자, 전환권 또는 신주인수권의 행사, 합병, 주식배당 및 감자 등 자본금 변동원인을 기재한다.

2. 주요출자자 현황

주요출자자명	국적	생년월일 또는 사업자등록번호	소유주식수	지분율(%)	신청인과의 관계

기재상의 주의

1. 주요출자자는 간접투자자산운용업법시행령 제13조제3항의 규정에 의한 주요출자자를        말한다.

2. 신청인과의 관계는 최대주주, 주요주주, 최대주주와의 특수관계인인 주주 여부를 기재한다.

3. 요약 재무정보(최근 3사업연도)

(단위 : 백만원)

사업연도 구 분	제×3기	제×2기	제×1기

Ⅲ. 임직원 및 전문인력에 관한 사항

1. 임직원에 관한 사항

1) 임원수 :    명(상근:   명, 비상근:   명)

직위	성명	생년월일	소유주식수 (비율)	주요경력	상근 여부	전문인력여부

2) 임원의 겸직상황 등

직위	성 명	상근여부	겸직내용				다른 사업을 영위하는 경우 그 사업내용
			상호	직위	상근여부	주요업무

3) 직원수 :    명

성명	직위	주요경력	담당업무

2. 전문인력에 관한 사항

평가분석인원수 :    명(임원 :   명, 직원 :   명)

직위	성명	생년월일	주요경력	해당요건	비 고

기재상의 주의

1. 간접투자자산운용업법시행령 제149조제1항에 의한 평가분석인력요건의 해당여부를           기재한다.

Ⅳ. 채권평가회사의 가격평가체계에 관한 사항

1. 채권 가격평가체계

가. 채권의 분류 기준

나. 평가대상 채권

◦ 평가 대상 채권을 구체적으로 명시

다. 수익률계산 방법

라. 자료제공 및 공시

◦ 공시항목에 평가 자료의 제공 방법에 대한 사항을 명확히 기재

2. 평가업무 수행을 위한 물적 시설 등 구비내역

가. 전산설비 내역(설비의 사양, 사용처, 보조전산장비 등)

나. 평가시스템, 자료획득 및 가공, 처리 능력을 담보하는 인적, 물적 시설

Ⅴ. 업무수행 방법 등

1. 조직체계

2. 업무준칙

3. 영업장소 확보여부

영업소 명칭	소재지	설치연월일	대표자	영업내용	영업소 규모 및 소유구분	직원수

기재상의 주의

1. 영업소 명칭은 본점, 지점, 기타로 구분하여 기재한다.

2. 영업내용은 세부내용을 기재한다.

3. 영업소규모는 평단위로, 소유구분은 자기소유․임차․기타로 구분하여 기재한다.

4. 임차의 경우 임대인(건물명 포함), 임차기간을 기재한다.

4. 기업집단 현황

회사명	국적	사업자등록번호	지배관계	비고

기재상의 주의

1. 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률 제2조제2호의 규정에 의한 기업집단을 말한다.

2. 기업집단으로 분류되는 사유 및 지분관계를 구체적으로 기재한다.

5. 기타

[ 첨부서류 ]

1. 정관

2. 법인등기부등본

3. 법인인감증명서

4. 주주명부(등록신청인이 주권상장법인 또는 협회등록법인인 경우 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주명부)

5. 직전 사업연도의 재무제표(신규설립법인은 자본금납입증명서로 대체)

6. 향후 2개 사업연도의 사업계획서 및 예상수지계산서

7. 임원의 명단 및 이력서(간접투자자산운용업법 제8조제1항 각호의 결격사유에 해당되지 않음을 증빙하는 신원조회서, 경력증명서 등 포함)

8. 투자증권분석전문인력요건 증빙서류(시험합격증명서, 경력증명서 등)

9. 업무준칙(간접투자자산운용업법시행령 제149조제2항 각호의 사항 포함)

10. 기타 등록신청서 기재사항과 관련하여 필요하다고 인정되는 서류

(별지 제13호)

간접투자재산 보유 부도채권 또는 부실자산의 분류 및 평가기준

1. 적용범위등

1.1 부도채권 또는 부실자산(이하 “부도채권등”이라 한다)의 분류 및 평가 기준(이하 “기준”이라 한다)은 간접투자재산이 보유한 부도채권등에 적용함.

1.2 이 기준은 보증기관의 보증이나 담보가 있는 부도채권등에는 적용하지 아니함. 다만, 보증기관의 부도등으로 인하여 당해 보증채무의 이행을 기대하기 곤란하거나 담보물건의 담보가치가 현저하게 하락하여 보증 또는 담보의 실효성이 없다고 명백히 예상되는 경우에는 그러하지 아니함

1.3 이 기준에서 “부도채권등”이라 함은 발행인의 부도, 화의신청, 회사정리절차 개시  신청 또는 파산절차 진행등으로 인하여 원리금의 전부 또는 일부의 회수가 곤란할 것이 명백히 예상되는 유가증권등을 말함

1.4 이 기준에서 “유가증권등”이라 함은 어음, 증권거래법 제2조제1항제2호 내지 제4호 및 제7호(동호의 “제1호 내지 제6호”를 “제1호 내지 제4호”로 한다)의 규정에 의한 유가증권 및 기업어음을 말함

2. 부도채권등의 분류

2.1 자산운용회사는 간접투자재산이 보유한 부도채권등을 다음과 같이 4단계로 분류  하여야 함

2.1.1 부실우려단계의 채권등

2.1.2 발생단계의 부도채권등

2.1.3 개선단계의 부도채권등

2.1.4 악화단계의 부도채권등

2.2 자산운용회사는 간접투자재산이 보유한 유가증권등과 관련하여 다음에 해당하는 사실이 발생한 경우에는 당해 유가증권등을 부실우려단계의 채권등으로 분류하여야 함

2.2.1 이자1회 연체

2.2.2 1월 이상 조업중단

2.2.3 최근 3월 이내에 1차부도 발생

2.3 자산운용회사는 간접투자재산이 보유한 유가증권등과 관련하여 다음에 해당하는 사실이  발생한 경우에는 당해 유가증권등을 발생단계의 부도채권등으로 분류하여야 함

2.3.1 부도 또는 지급불능사태

2.3.2 회사정리법에 의한 회사정리절차 개시신청

2.3.3 화의법에 의한 화의 개시신청

2.3.4 파산법에 의한 파산신청

2.3.5 금융산업의구조개선에관한법률 제2조제3호의 부실금융기관에 해당

2.3.6 채무초과등 부실한 재무상태로 인하여 감독기관등으로부터 주된 영업의 정지나 퇴출 결정

2.3.7 기업구조조정촉진법 제2조제3호의 규정에 의한 주채권은행(이하 "주채권은행"이라 함)에 기업구조조정촉진법 제12조제1항제1호 내지 제3호에 해당하는 관리절차(이하 “관리절차”라 함)를 신청(사적 화의 신청 또는 기업구조조정촉진을위한금융기관협약에 의한 기업개선작업 대상기업으로 선정 포함)

2.3.8 기타 당해 유가증권등의 원리금의 전부 또는 일부의 회수가 곤란할 것이 명백히 예상되는 때

2.4 자산운용회사는 “2.3”의 규정에 의하여 발생단계의 부도채권등으로 분류된 유가증권등과 관련하여 다음에 해당하는 사실이 발생한 경우에는 당해 유가증권등을 개선단계의 부도채권등으로 분류하여야 함

2.4.1 부실우려단계로 분류된 원인의 해소

2.4.2 부도 또는 지급불능사태의 해소

2.4.3 회사정리법에 의한 회사정리절차 개시결정

2.4.4 화의법에 의한 화의 개시결정

2.4.5 기업구조조정촉진법 제2조제3호의 규정에 의한 주채권은행(이하 "주채권은행"이라 함)채권은행의 관리절차 개시결정(사적화의 개시 또는 기업구조조정촉진을위한금융기관협약에 의한 기업개선약정 체결 포함)

2.4.6 기타 당해 유가증권등의 원리금의 전부 또는 일부의 회수가 가능할 것이 명백히 예상되는 때

2.5 자산운용회사는 “2.3”의 규정에 의하여 발생단계의 부도채권등으로 분류된 유가증권등과 관련하여 다음에 해당하는 사실이 발생한 경우에는 당해 유가증권등을 악화단계의 부도채권등으로 분류하여야 함

2.5.1 상법등에 의한 청산절차의 개시

2.5.2 회사정리법에 의한 회사정리절차 개시신청 기각결정 또는 회사정리절차의 폐지결정

2.5.3 화의법에 의한 화의불인가 결정

2.5.4 파산법에 의한 파산선고

2.5.5 주채권은행이 관리절차에 들어가지 아니하기로 하거나 관리절차의 중단 결정(사적화의 중단, 기업구조조정촉진을위한금융기관협약에 의한 기업개선계획의 부결 또는 약정 미체결 포함)

2.5.6 기타 당해 유가증권등의 원리금의 전부 또는 일부의 회수가 불가능할 것이 명백히 예상되는 때

3. 부도채권등의 평가

3.1 자산운용회사는 “2.2”의 규정에 의하여 부실우려단계로 분류된 채권등에 대하여는 다음과 같이 평가하여야 함

3.1.1 간접투자재산평가위원회를 개최하여 채권평가회사로부터 제공되는 시가 또는 발행회사의 재무상태 등을 감안하여 공정가치로 평가

3.1.2  채권등을 평가함에 있어 장부가로 평가하는 간접투자기구의 경우 3.1.1의 규정 에 의하여 평가되는 가액으로 조정하여 평가

3.2 자산운용회사는 “2.3”의 규정에 의하여 발생단계로 분류된 부도채권등에 대하여는 다음과 같이 평가하여야 함

3.2.1 원금 : 분류일에 원금의 100분의 80(“2.3.7”은 원금의 100분의 50)이상을 상각 처리. 다만, 부도채권등의 원리금 회수가능성 및 회수시기 등을 종합적으로 고려할 때 원금의 100분의 20(“2.3.7”은 100분의 50)을 초과하여 회수할 수 있을 것으로 명백히 예상되는 경우에는 간접투자재산평가위원회가 평가한 가액을 근거로 하여 상각할 수 있음. 이 경우 간접투자재산평가위원회는 판단 근거 자료를 보관ㆍ유지하여야 함

3.2.2 이자 : 분류일을 기준으로 일할계산하여 분류일부터 발생하는 이자의 계상 중지

3.3 자산운용회사는 “2.4”의 규정에 의하여 개선단계로 분류된 부도채권등에 대하여는  회사정리안․화의조건․금융기관관리안 등 채무재조정계획과 원리금의 회수가능성 및 회수시기등을 종합적으로 고려하여 당해 부도채권등을 평가하여야 함

3.3.1 이 규정에 의한 평가금액이 “3.1” 및 “3.2”의 규정에 의한 평가금액보다 큰 경우 그 차액에 해당하는 금액을 평가이익으로 처리

3.3.2 이 규정에 의한 평가금액이 “3.1” 및 “3.2”의 규정에 의한 평가금액보다 작은 경우 그 차액에 해당하는 금액을 상각처리

3.4 자산운용회사는 “2.5”의 규정에 의하여 악화단계로 분류된 부도채권등에 대하여는 당해 부도채권등의 발행인의 순자산 기타 원리금의 회수가능성 및 회수시기 등을 종합적으로 고려하여 당해 부도채권등을 평가하여야 함

3.4.1 이 규정에 의한 평가금액이 “3.1” 및 “3.2”의 규정에 의한 평가금액보다 큰 경우 그 차액에 해당하는 금액을 평가이익으로 처리

3.4.2 이 규정에 의한 평가금액이 “3.1” 및 “3.2”의 규정에 의한 평가금액보다 작은 경우 그 차액에 해당하는 금액을 상각처리

4. 유동화증권에 대한 평가

4.1 자산유동화에관한법률 제2조제4호의 규정에 의한 유동화증권에 대하여는 발행인의 순자산 기타 원리금의 회수가능성 및 회수시기, 처분가치 등을 종합적으로 고려하여 간접투자재산평가위원회가 평가. 다만, 2001. 9.1. 이전에 자산유동화에관한법률 제31조의 규정에 따라 유동화전문회사가 특정 간접투자기구로부터 양도받은 채권등을 기초로 하여 발행한 후순위채권의 경우에는 간접투자재산평가위원회가 평가방법을 달리 적용할 수 있음

(별지 제14호)

장내․장외파생상품거래의 계약금액

(단위 : 백만원)

구 분	거래대상	거래유형	매수(1)	매도(2)	순포지션(1-2)	비고
신 규
누 계
합 계

주 1) 거래대상은 통화, 유가증권, 금리, 실물자산 등으로 구분한다

2) 거래유형은 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분한다.

3) 신규는 당해 계약을, 누계는 신규계약을 포함한 계약누계를, 합계는 매수․       매도․순포지션 누계의 합을 각각 기재한다.

4) 비고란에는 장내 또는 장외로 구분하여 기재하며, 장외거래의 경우에는         승수효과(leverage)를 함께 기재한다.

5) 스왑의 경우 매수 및 매도의 구분내용을 비고란에 기재한다.

(별지 제15호)

투자자문(일임)업 등록 신청서

간접투자자산운용업법 제145조제1항의 규정에 의하여 투자자문(일임)업  등록을 신청합니다.

신청일 :     년   월   일

신청인 : ◦◦◦◦(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명        연락처

Ⅰ. 회사의 개황

1. 상 호 (국문) (영문)
2. 회사 설립일
3. 주소, 전화번호, 팩스번호	(우편번호)
4. 사업 목적
5. 정관상 회사의 존속기간 및 해산사유

Ⅱ. 자본금 등에 관한 사항

1. 주식의 총수

(   .  .  . 현재)

발행예정 주식총수	발행 주식총수	미발행 주식총수

2. 발행한 주식의 내용

(   .  .  . 현재)

발행주식 종류
1주당 액면금액
발행가액 총액

3. 주요출자자 현황

주요출자자명	국적	생년월일 또는 사업자등록번호	소유주식수	지분율(%)	신청인과의 관계

* 주요출자자는 시행령 제13조제3항의 규정에 의한 주요출자자를 말함

* 신청인과의 관계는 최대주주, 주요주주, 최대주주와의 특수관계인인 주주 여부를 기재

4. 회사의 자산 보유현황(신청일 현재)

(단위 : 백만원)

유가증권					예치금	고정자산		계
주식	채권	CP	수익증권	기 타*		유형	무형

* 기타에는 출자증권, 유가증권지수선물․유가증권지수옵션계약잔고 등 기재

Ⅲ. 임직원에 관한 사항

1. 임원에 관한 사항

1) 임원수 :    명(상근:   명, 비상근:   명)

직위	성명	생년월일	소유주식수 (비율)	주요경력	상근 여부	전문인력여부	결격사유해당여부

* 결격사유는 법 제8조제1항 각호의 사유를 말함

* 경력증명서, 신원조회 회보서 첨부

2) 임원의 겸직상황 등

직위	성 명	상근여부	겸직내용				다른사업을 영위하는 경우 그 사업내용
			상호	직위	상근여부	주요업무

2. 직원에 관한 사항

□ 직원수 :    명

직위	성명	주요경력	담당업무

□ 투자자문전문인력수 :    명(임원 :   명, 직원 :   명)

직위	성명	생년월일	주요경력	결격사유 해당여부

* 결격사유는 법 제8조제1항 각호의 사유를 말함

* 시행령 제132조제1항에 의한 투자자문전문인력 요건의 해당여부 및 상근임을 증빙할 수 있는 서류 첨부(재경부장관이 인정한 시험 합격증사본 또는 경력증명서, 의료보험증 사본, 경력이 없는 경우 졸업증명서, 신원조회 회보서)

Ⅳ. 업무수행 방법

1. 투자자문 및 투자일임업무를 수행하는 영업소의 명칭 및 소재지

2. 투자자문계약 및 투자일임계약에 관한 업무를 수행하는 조직체계

3. 투자자문 및 투자일임업무 운영에 관한 내부지침 등

4. 기타

※ 업무수행방법에 관하여 각호에서 정하는 내용을 간략히 기재하고 상세한 내용은 첨부서류로 제출

Ⅴ. 물적설비 구비에 관한 사항

1. 영업장소 확보여부

영업소 명칭	소재지	설치연월일	대표자	영업내용	영업소 규모 및 소유구분	직원수

* 영업소 명칭은 본점, 지점, 기타로 구분하여 기재

* 영업내용은 투자자문업, 투자일임업, 투자자문업 및 투자일임업으로 기재

* 영업소규모는 평단위로, 소유구분은 자기소유․임차․기타로 구분하여 기재

* 임차의 경우 임대인(건물명 포함), 임차기간 기재

2. 전산설비 구비내역

Ⅵ. 기타

1. 시행령 제132조제3항에 관한 사항

1) 등록신청인의 최대주주(최대주주외에 사실상의 지배자가 있는 경우 그 사실장의 지배자)가 외국인인 경우 당해 외국인이 본국에서 투자자문업 또는 투자일임업을 영위하는지 여부(시행령 제132조제3항제1호)

	해 당			해당사항 없음

2) 당해 외국인이 직전 사업연도를 기준으로 순자산액이 납입자본금이상 인지 여부(시행령 제132조제3항제2호)

	해 당			해당사항 없음

3) 당해 외국인이 최근 3년간 본국의 감독당국으로부터 법인경고 이상에 상당하는 행정처분을 받거나 또는 벌금형 이상의 형사처벌을 받은 사실이 있는지 여부(시행령 제132조제3항제3호)

	해 당			해당사항 없음

* 해당하는 경우 사실 기재

2. 시행령 제132조제4항 및 제5항에 관한 사항

1) 주요출자자가 최근 5년간 법, 이 영, 금융관련법령, 독점규제및공정거래에관한법률 및 조세범처벌법을 위반하여 처벌을 받은 사실이 있는지 여부

	해 당			해당사항 없음

* 해당하는 경우 처벌사실 기재

2) 주요출자자가 최근 5년간 채무불이행 등으로 건전한 신용질서를 저해한 사실이 있는지 여부

	해 당			해당사항 없음

* 해당하는 경우 사실 기재

3) 주요출자자가 최근 5년간 금융산업의구조개선에관한법률에 따라 부실금융기관으로 지정되었거나 법 또는 금융관련법령에 따라 영업의 허가․인가 등이 취소된 금융기관의 최대주주․주요주주 또는 그 특수관계인인지 여부

	해 당			해당사항 없음

* 해당하는 경우 관련내용 기재

4) 주요출자자가 그 밖에 건전한 금융거래질서를 저해한 사실이 있는지 여부

	해 당			해당사항 없음

* 해당하는 경우 사실 기재

※ 첨부서류

1. 정관

2. 주주(신청인이 주권상장법인 또는 협회등록법인인 경우에는 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주)의 성명 또는 명칭과 그 소유주식수를 기재한 서류

3. 향후 2개 사업연도의 사업계획서 및 예상수지계산서

4. 법인등기부등본

5. 직전 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서

※ 직전 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서가 없을 경우 설립일부터 신청일까지의 대차대조표 및 손익계산서

6. 등록신청인의 최대주주가 외국인인 경우 시행령제132조제3항 각호의 요건충족 여부를 증빙할 수 있는 서류

7. 기타 등록신청서 기재사항과 관련한 첨부서류

8. 면허세납부영수증 사본 등록후 1주일 이내에 제출

(별지 제16호)

증권회사(자산운용회사)의 투자자문(일임)업 등록 신청서

간접투자자산운용업법 제145조제1항의 규정에 의하여 투자자문(일임)업  등록을 신청합니다.

신청일 :     년   월   일

신청인 : ◦◦◦◦(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명        연락처

Ⅰ. 회사의 개황

1. 상 호 (국문) (영문)
2. 회사 설립일
3. 주소, 전화번호, 팩스번호	(우편번호)
4. 사업 목적
5. 정관상 회사의 존속기간 및 해산사유

Ⅱ. 자본금 등에 관한 사항

1. 주식의 총수

(   .  .  . 현재)

발행예정 주식총수	발행주식총수	미발행 주식총수

2. 발행한 주식의 내용

(   .  .  . 현재)

발행주식 종류
1주당 액면금액
발행가액 총액

3. 주요출자자 현황

주요출자자명	국적	생년월일 또는 사업자등록번호	소유주식수	지분율(%)	신청인과의 관계

* 주요출자자는 시행령 제13조제3항의 규정에 의한 주요출자자를 말함

* 신청인과의 관계는 최대주주, 주요주주, 최대주주와의 특수관계인인 주주 여부를 기재

Ⅲ. 임직원에 관한 사항

1. 임원에 관한 사항

임원수 :    명(상근:   명, 비상근:   명)

* 법 제8조제1항 각호의 사유 해당여부에 대한 대표이사 확인서 첨부

2. 직원에 관한 사항

□ 직원수 :    명

* 투자자문업 또는 투자일임업 담당 직원으로 한정

□ 자산설계전문인력수(자산운용회사의 경우 투자자문전문인력수) :    명(임원 :   명, 직원 :   명)

* 자산설계전문인력의 해당요건을 확인할 수 있는 서류(증권업협회 확인서 등) 첨부

* 법 제8조제1항 각호의 사유 해당여부에 대한 대표이사 확인서 첨부

Ⅳ. 기타

□ 주요출자자가 최근 5년간 금융산업의구조개선에관한법률에 따라 부실금융기관으로 지정되었거나 법 또는 금융관련법령에 따라 영업의 허가․인가 등이 취소된 금융기관의 최대주주․주요주주 또는 그 특수관계인인지 여부(시행령 제132조제4항 및 제5항, 규정 제85조)

	해 당			해당사항 없음

* 해당하는 경우 관련내용 기재

※ 첨부서류

1. 정관

2. 주주(신청인이 주권상장법인 또는 협회등록법인인 경우에는 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주)의 성명 또는 명칭과 그 소유주식수를 기재한 서류

3. 향후 2개 사업연도의 사업계획서 및 예상수지계산서

4. 법인등기부등본

5. 직전 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서

※ 직전 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서가 없을 경우 설립일부터 신청일까지의 대차대조표 및 손익계산서

6. 투자자문계약 및 일임계약에 관한 업무를 수행하는 조직체계

7. 기타 등록신청서 기재사항과 관련한 첨부서류

가. 계약권유문서, 계약서 양식(증권회사의 경우 약관)

나. 투자자문 또는 투자일임업무 운영에 관한 내부지침 등

다. 주요출자자의 시행령 제132조제4항 및 제5항 위반여부에 대한 대표이사의 확인서

라. 임원 및 자산설계전문인력(자산운용회사의 경우 투자자자문전문인력)의 경력 등에 관한 사항 : 성명, 생년월일, 근무기관․기간․담당업무․금융감독당국으로부터 제재유무 등

8. 면허세납부영수증 사본 등록후 1주일 이내에 제출

(별지 제17호)

역외투자자문업자의 투자자문(일임)업 등록 신청서

간접투자자산운용업법 제150조제1항제1호 및 제2호의 규정에 의하여 투자자문(일임)업 등록을 신청합니다.

신청일 :     년   월   일

신청인 : ◦◦◦◦(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명        연락처

Ⅰ. 회사의 개황

1. 상 호
2. 설 립 일
3. 주소, 전화번호, 팩스번호	(우편번호)
4. 사업 목적
5. 정관상 회사의 존속기간 및 해산사유

Ⅱ. 자본금에 관한 사항

1. 주식의 총수

(   .  .  . 현재)

발행예정 주식총수	발행주식총수	미발행 주식총수

2. 발행한 주식의 내용

(   .  .  . 현재)

발행주식 종류
1주당 액면금액
발행가액 총액

* 1주당 액면금액의 경우 액면가액이 없으면 발행가액 기재

3. 주요출자자 현황

주요출자자명	국적	생년월일 또는 사업자등록번호	소유주식수	지분율 (%)	신청인과의 관계

* 주요출자자는 시행령 제13조제3항의 규정에 의한 주요출자자를 말함

* 신청인과의 관계는 최대주주, 주요주주, 최대주주와의 특수관계인인 주주 여부를 기재

4. 회사의 자산 보유현황(신청일 현재)

유가증권					예치금	고정자산		계
주식	채권	CP	수익증권	기 타*		유형	무형

* 기타에는 출자증권, 유가증권지수선물․유가증권지수옵션계약잔고 등 기재

Ⅲ. 임직원에 관한 사항

1. 임원에 관한 사항

□ 임원수 :    명

직위	성명	생년월일	주요경력	전문인력여부	결격사유 해당여부

* 결격사유는 법 제8조제1항 각호에 준하는 사유를 말함

* 결격사유 해당 여부에 대한 대표이사의 확인서 첨부

2. 직원에 관한 사항

□ 직원수 :    명

□ 투자자문전문인력수 :    명(임원 :   명, 직원 :   명)

직위	성명	생년월일	주요경력	결격사유 해당여부

* 당해 국가에서 인정되는 투자자문전문인력 요건 기재 및 증빙서류 첨부

* 결격사유는 법 제8조제1항 각호에 준하는 사유를 말함

* 결격사유 해당 여부에 대한 대표이사의 확인서 첨부

Ⅳ. 국내대리인에 관한 사항

1. 상 호
2. 대표자
3. 사무소 소재지 및 전화번호	(우편번호)
4. 영위업무
5. 기 타

Ⅴ. 업무수행 방법

1. 투자자문계약 및 일임계약에 관한 업무를 수행하는 조직체계

2. 시행령 제147조의 규정사항 등을 포함한 업무방법 및 절차

3. 투자자문 및 일임업무 운영에 관한 내부지침 등

4. 기타 국내투자자 보호를 위하여 갖추고 있는 제반사항등

※ 업무수행방법에 관하여 각호에서 정하는 내용을 간략히 기재하고 상세한 내용은 첨부서류로 제출

Ⅵ. 기타 등록요건 충족 여부

1. 본국에서 투자자문업 또는 투자일임업을 영위하는지 여부(시행령 제132조제3항제1호)

	해 당			해당사항 없음

2. 직전 사업연도를 기준으로 순자산액이 납입자본금이상 인지 여부(시행령 제132조제3항제2호)

	해 당			해당사항 없음

3. 최근 3년간 본국의 감독당국으로부터 법인경고 이상에 상당하는 행정처분을 받거나 또는 벌금형 이상의 형사처벌을 받은 사실이 있는지 여부(시행령 제132조제3항제3호)

	해 당			해당사항 없음

* 해당하는 경우 사실 기재

※ 첨부서류

1. 정관

2. 주주의 성명 또는 명칭과 그 소유주식수를 기재한 서류(주요주주로 한정한다)

3. 향후 2사업연도의 사업계획서 및 예상수지계산서

4. 법인등기부등본에 준하는 서류

5. 직전 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서

※ 직전 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서가 없을 경우 설립일부터 신청일까지의 대차대조표 및 손익계산서

6. 자국에서 투자자문업 또는 투자일임업을 영위하고 있는 사실을 증빙할 수 있는 서류

7. 계약권유문서, 계약서 양식

8. 면허세납부영수증사본은 등록후 1주일 이내에 제출

(별지 제18호)

외국투자자문업자의 투자자문(일임)업 등록 신청서

간접투자자산운용업법 제150조제1항제3호의 규정에 의하여 투자자문(일임)업 등록을 신청합니다.

신청일 :     년   월   일

신청인 : ◦◦◦◦(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명        연락처

※ Ⅰ․Ⅱ․Ⅲ의 내용은 국내에 지점등을 설치하여 투자자문업 등을 영위하고자 하는 외국투자자문업자에 관한 사항을 기재

Ⅰ. 회사의 개황

1. 상 호
2. 회사 설립일
3. 주소, 전화번호, 팩스번호	(우편번호)
4. 사업 목적
5. 정관상 회사의 존속기간 및 해산사유

Ⅱ. 자본금에 관한 사항

1. 주식의 총수

(   .  .  . 현재)

발행예정 주식총수	발행주식총수	미발행 주식총수

2. 발행한 주식의 내용

(   .  .  . 현재)

발행주식 종류
1주당 액면금액
발행가액 총액

* 1주당 액면금액의 경우 액면가액이 없으면 발행가액 기재

3. 주요출자자 현황

주요출자자명	국적	생년월일 또는 사업자등록번호	소유주식수	지분율(%)	신청인과의 관계

* 주요출자자는 시행령 제13조제3항의 규정에 의한 주요출자자를 말함

* 신청인과의 관계는 최대주주, 주요주주, 최대주주와의 특수관계인인 주주 여부를 기재

Ⅲ. 임직원에 관한 사항

1. 임원에 관한 사항

□ 임원수 :    명

직위	성명	생년월일	주요경력	전문인력여부	결격사유 해당여부

* 결격사유는 법 제8조제1항 각호에 준하는 사유를 말함

* 결격사유 해당 여부에 대한 대표이사의 확인서 첨부

2. 직원에 관한 사항

□ 직원수 :    명

□ 투자자문전문인력수 :    명(임원 :   명, 직원 :   명)

※ 당해 국가에서 인정되는 투자자문전문인력 요건에 해당되는 자를 말함

Ⅳ. 국내 지점등에 관한 사항

1. 개황

1) 지점등의 명칭
2) 대표자 또는 직무대행자
3) 지점등 설치일
4) 지점등 소재지, 전화번호, 팩스번호	(우편번호)
5) 영업내용
6) 영업기금

2. 임원에 관한 사항

□ 임원수 :    명(상근:   명, 비상근:   명)

직위	성명	생년월일	주요경력	상근 여부	전문인력여부	결격사유 해당여부

* 결격사유는 법 제8조제1항 각호의 사유를 말함

* 경력증명서, 신원조회 회보서 첨부(외국인인 경우 결격사유 해당 여부에 대한 본점 대표이사의 확인서)

□ 임원의 겸직상황 등

직위	성 명	상근여부	겸직내용				다른사업을 영위하는 경우 그 사업내용
			상호	직위	상근여부	주요업무

3. 직원에 관한 사항

□ 직원수 :     명

성명	직위	주요경력	담당업무

□ 투자자문전문인력수 :    명(임원 :   명, 직원 :   명)

직위	성명	생년월일	주요경력	결격사유 해당여부

* 결격사유는 법 제8조제1항 각호의 사유를 말함

* 시행령 제132조제1항에 의한 투자자문전문인력 요건의 해당여부 및 상근임을 증빙할 수 있는 서류 첨부(재경부장관이 인정한 시험 합격증사본 또는 경력증명서, 의료보험증 사본, 경력이 없는 경우 졸업증명서, 신원조회 회보서)

4. 업무수행방법

1) 투자자문 및 일임업무를 수행하는 영업소의 명칭 및 소재지

2) 투자자문계약 및 일임계약에 관한 업무를 수행하는 조직체계

3) 투자자문 및 일임업무 운영에 관한 내부지침 등

4) 기타

※ 업무수행방법에 관하여 각호에서 정하는 내용을 간략히 기재하고 상세한 내용은 첨부서류로 제출(본사의 업무수행방법과 다를 경우 차이점 기재 포함)

5. 국내 지점등의 국내자산 보유현황(신청일 현재)

(단위 : 백만원)

유가증권					예치금	고정자산		계
주식	채권	CP	수익증권	기 타*		유형	무형

* 기타에는 출자증권, 유가증권지수선물․유가증권지수옵션계약잔고 등 기재

Ⅴ. 국내 지점등의 물적설비 구비에 관한 사항

1. 영업장소 확보여부

영업소 명칭	소재지	설치연월일	대표자	영업내용	영업소 규모 및 소유구분	직원수

* 영업소 명칭은 본점, 지점, 기타로 구분하여 기재

* 영업내용은 투자자문업, 투자일임업, 투자자문업 및 투자일임업으로    기재

* 영업소규모는 평단위로, 소유구분은 자기소유․임차․기타로 구분하여  기재

* 임차의 경우 임대인(건물명 포함), 임차기간 기재

2. 전산설비 구비내역

Ⅵ. 기타

1. 기타 등록요건 충족 여부

□ 본국에서 투자자문업 또는 투자일임업을 영위하는지 여부(시행령 제132조제3항제1호)

	해 당			해당사항 없음

□ 등록신청인이 최근 2년간 본국의 감독당국으로부터 기관경고에 상응하는 제재이상의 행정상 제재 또는 벌금이상의 형사상 처벌을 받은 사실이 있는지 여부(시행령 제146조제2항제1호)

	해 당			해당사항 없음

* 해당하는 경우 사실 기재

2. 기타 영위하고 있는 사업의 종류(지점등에 한한다)

3. 기타 국내투자자 보호를 위하여 갖추고 있는 제반 사항등(지점등에 한한다)

※ 첨부서류

1. 정관

2. 주주의 성명 또는 명칭과 그 소유주식수를 기재한 서류(주요주주에 한한다)

3. 향후 2사업연도의 사업계획서 및 예상수지계산서

4. 법인등기부등본

5. 직전 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서

※ 직전 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서가 없을 경우 설립일부터 신청일까지의 대차대조표 및 손익계산서

6. 자국에서 투자자문업 또는 투자일임업을 영위하고 있는 사실을 증빙할 수 있는 서류

7. 계약권유문서, 계약서 양식

8. 영업기금납입증명서

9. 등록면허세납부영수증사본은 등록후 1주일 이내에 제출

(별지 제19호)

등록번호 :

(        ) 등록증

1. 상        호 :

2. 소   재   지 :

3. 대표자성명:

4. 등 록  내 용 :

년     월     일

금융감독위원회 (인)

※ 등록번호는 등록연도, 등록업무 및 일련번호의 순으로 구성한다.

① 등록연도 : 연도의 마지막 두자리수

② 등록업무 : 투자자문업 01, 투자일임업 02, 투자자문업 및 투자일임업 03

(별지 제20호)

외국간접투자증권 적격기준

1. 판매대상 외국간접투자증권

－ 외국간접투자증권이 OECD가맹국(속령 제외. 이하 같음) 및 홍콩, 싱가포르 법률에 의하여 발행되었거나 발행이 예정되어 있을 것

(주) 속령이란 식민지, 보호령, 위탁통치지역 등을 말함.

－ 외국간접투자증권은 불특정 다수인을 대상으로 발행되고 총발행금액의 10%이상은 한국이외에서 판매될 것

－ 순자산의 60%이상이 외화증권에 투자 운용될 것

－ 간접투자자의 요구에 응하여 직․간접적으로 환매가 가능할 것

－ 국내 환매방식과 해외 환매방식이 동일할 것

－ 부동산, 외환 또는 상품 등에 대한 투자를 하지 않을 것. 단, 헷지목적의 선물․옵션에 대한 투자의 경우는 예외

－ 생명보험, 연금 등 특별한 서비스 내지 상품을 부가하여 판매가 이루어지는 것이 아닐 것

－ 간접투자재산으로 금전의 대출(콜론을 제외한다)을 하지 않을 것

－ 간접투자재산으로 공매도(대주거래)를 하지 않을 것

－ 간접투자재산에서 차입을 하지 않을 것. 단, 환매대금 지급 등 부득이한 경우 순자산의 10%이내에서 일시적으로 차입하는 것은 예외

－ 국내 기관투자가(외국환거래규정 제1-2조제4호에서 정하는 기관투자가를 말함. 이하 같음)나 국내 기관투자가가 50%이상 출자한 해외현지법인이 해외에서 설립하거나 운용하는 외국간접투자기구의 간접투자증권이 아닐 것

2. 수수료등 제비용

－ 수수료등 간접투자자가 부담하는 제비용은 그 체계 및 구조가 명확히 규정되어 있고 국제관례에 비추어 지나치게 높게 설정되어 있지 않을 것

3. 판매표시통화

－ 기준가액의 표시통화는 외화일 것

4. 운용제한

－ 각 간접투자재산의 10%를 초과하여 동일 발행회사의 유가증권에 투자하지 않을 것 단, OECD국가의 국채, 지방채, EC회원국의 국채, 지방채 또는 IBRD등 국제적으로 신인도가 인정되는 기관의 채권에 대한 투자는 예외적으로 한도 적용 제외

－ 동일회사가 발행한 주식총수의 10%를 초과하여 투자하지 않을 것.

－ 각 간접투자재산의 10%를 초과하여 다른 간접투자증권에 대한 투자를 하지 않을 것, 단 간접투자자산운용업법 제140조의 모자형간접투자기구의 경우와 합병 등에 의해 일시적으로 다른 간접투자증권을 보유하게 되는 경우에는 제외

5. 이해관계인과의 거래제한

－ □외국자산운용회사 및 그 관계회사, 동 회사의 임원, 주요주주(자기 또는 타인의 명의로 발행주식수의 10%를 초과하여 주식을 보유하고 있는 주주를 말함) 또는 그 배우자는 공개시장을 통한 거래 등 외국간접투자기구와 이해가 상충될 우려가 없는 거래의 경우를 제외하고 간접투자재산과의 사이에서 자기를 위하여 거래행위를 해서는 안된다□는 취지의 제한이 있을 것

6. 보관장소의 지정

－ 은행, 신탁회사 등 국제적으로 신인도가 인정되는 기관을 자산의 보관장소 및 결제기관으로 할 것

7. 국내대리인의 지정등

－ 외국간접투자증권의 국내판매를 담당하는 판매대행회사가 당해 외국간접투자기구 또는 외국자산운용회사의 대리인(국내에서 판매된 외국간접투자증권과 관련된 모든 문제와 관련하여 외국간접투자기구 또는 외국자산운용회사를 대리할 권한을 위임받은 자)으로 지정되어 있을 것

8. 환매기간

－ 간접투자자의 환매신청후 15일 이내에 환매가 이루어질 것

9. 당해국에서의 공시

－ 외국간접투자기구가 설립된 국가에서 간접투자자 및 감독관청에 대하여 외국간접투자기구의 내용에 관한 공시가 이루어질 것

10. 법률고문 및 공인회계사의 선임

－ 외국간접투자기구 설정(설립)시 약관(정관) 및 사업계획서 등의 법규위반 여부를 검토할 독립적인 법률고문이 선임되어 있을 것

－ 외국간접투자기구의 재무제표를 감사할 독립된 공인회계사가 선임되어 있을 것

11. 기타

－ 기타 이 기준에서 정하지 아니한 사항에 대하여는 국내 간접투자상품과의 형평성 및 국내 간접투자자의 이익을 고려하여 금융감독원장이 적격성을 결정한다.

(별지 제1호)

자본 감소 승인 신청서 1. 회사명 : 2. 자본 감소 목적 : 3. 자본금 및 자기자본 변동 내용 (단위 : 원)
	구분			감자전				감자후		증감
	자본금
	자기자본
4. 자본금 감소 내용
	감소 주식 종류 및 수량		감자 방법			주당 액면가액				발행주식 총수
						감자전			감자후	감자전		감자후
5. 주요 일정
	감자기준일	명의개서 정지기간					주주총회일				등기예정일
6. 위험대비자기자본비율 변동 내용 (단위 : %, %p)
	감자전				감자후					증감
간접투자자산운용업법 제18조제1항의 규정에 의하여 위와 같이 신청합니다. 년 월 일 신청인 서명 또는 인 금융감독원장 귀하
※ 첨부서류 1. 최근의 대차대조표 2. 주주 현황표(감자 전후 주주명, 지분율 포함) 3. 위험대비자기자본비율 변동 상세 내역 4. 감자후 2년간 추정 재무제표 및 예상수탁고 1부

(별지 제2호)

판매업무 정지․재개 신고서 1. 회사명 : 2. 판매업무 정지 또는 재개일 : 3. 판매업무 정지 사유 : 4. 판매업무 정지 예정기간 : 5. 판매업무 정지 또는 재개 점포명 : 6. 수익자 보호 사항1) : 7. 간접투자증권 판매액(신고일 전일 현재) (단위 : 억원)
	판매금액			수익자별
	계약형	회사형	계	개인	금융기관	일반법인	기타
간접투자자산운용업법 제18조제3항의 규정에 의하여 위와 같이 신고합니다. 년 월 일 신청인 서명 또는 인 금융감독원장 귀하

주 : 1) 판매업무 정지의 경우 환매, 공고방법, 계좌이관대책 등 수익자보호사항을 기재

(별지 제3호)

정기보고서

년     월말 현재

○○자산(투신)운용사  대표이사 ○○○ (인)

<목   차>

Ⅰ. 회사의 경영에 관한 사항

Ⅰ-1. 회사개황

Ⅰ-2. 임원현황

Ⅰ-3. 운용전문인력현황

Ⅰ-4. 주주현황

Ⅰ-5. 자본금 변동현황

Ⅰ-6. 타법인 출자현황

Ⅱ. 간접투자기구의 운용규모 등에 관한 사항

Ⅱ-1. 투자신탁 운용현황

Ⅱ-1-1. 개요

Ⅱ-1-2. 투자신탁 보수율 현황

Ⅱ-1-3. 투자신탁재산 운용현황

Ⅱ-1-4. 판매회사 현황

Ⅱ-1-5. 수탁회사 현황

Ⅱ-1-6. 일반사무관리회사 현황

Ⅱ-2. 투자회사 운용현황

Ⅲ-2-1. 개요

Ⅲ-2-2. 투자회사 운용수수료율 현황

Ⅲ-2-3. 투자회사재산 운용현황

Ⅲ-2-4. 판매회사 현황

Ⅲ-2-5. 자산보관회사 현황

Ⅲ-2-6. 일반사무관리회사 현황

Ⅲ. 겸영업무에 관한 사항

Ⅲ-1. 투자자문 현황

Ⅲ-1-1. 투자자문 계약 현황

Ⅲ-2. 투자일임 현황

Ⅴ-2-1. 투자일임 계약 현황

Ⅴ-2-2. 투자일임재산의 예탁기관 현황

Ⅳ. 재무제표

Ⅳ-1. 대차대조표

Ⅳ-2. 손익계산서

Ⅴ. 자산건전성분류

Ⅴ-1. 대손충당금 적립현황

Ⅴ-2. 고정이하분류자산 사유별 증감내역

Ⅵ. 재무건전성에 관한 기준에 대한 보고서

Ⅵ-1. 자본적정성

Ⅵ-1-1. 위험대비자기자본비율 산정

Ⅵ-1-2. 실질자기자본비율

Ⅵ-1-3. 총위험액 산정

Ⅵ-1-4. 단순자기자본비율

Ⅵ-2. 수익성

Ⅵ-2-1. (분기별)총자산 순이익률

Ⅵ-2-2. (분기별)경비보상비율

Ⅵ-3. 유동성

Ⅵ-3-1. 유동비율

Ⅵ-3-2. 자본의 고정화비율

Ⅵ-4. 간접투자재산운용의 적정성

Ⅵ-4-1. 간접투자재산운용성과율

Ⅵ-4-2. 수탁고 증감율

Ⅵ-4-3. 보수율 증감율

Ⅶ.내부통제에 관한 사항

Ⅶ-1. 이사회현황

Ⅶ-2. 이사회주요활동내역

Ⅶ-3. 감사위원회 및 준법감시인 현황

Ⅶ-4. 감사위원회등 주요활동

Ⅶ-5. 자체감사실시 및 조치내역

Ⅶ-6. 민원접수 및 처리내역

Ⅶ-7. 소송현황

Ⅶ-8. 사고처리현황

Ⅷ. 투자증권 보유현황 등 고유자산의 운용현황

Ⅷ-1. 투자증권 보유현황

Ⅷ-2. 외화자산 보유현황

Ⅷ-3. 차입금현황

Ⅰ. 회사에 관한 사항

Ⅰ-1. 회사개황

주소	대표 전화	홈페이지 주소	설립일	계열	대표이사			허가(등록)일
					성명 (한글)	성명 (한자)	생년월일	투자신탁운용업	투자회사 운용업1)	투 자 자문업	투 자 일임업

자본금 (원)	수권 자본금 (원)	액면가 (원)	발행 주식수			기구수				임직원총수										운용 전문 인력
			보통주	우선주	합계	본점	지점	해외지점	합계	임원수					직원수				합계
										등기 임원		비등기임원	감사	소계	일반직	별정직	계약직	소계
										경영이사	사외이사

1) 종전의 자산운용업 등록일

Ⅰ-2. 임원현황

직위	등기 여부1)	담당업무	생년월일	성명	주요 경력	최초 선임일	선임일	임기 만료일	상근 여부	전화번호

1) 등기, 비등기 임원 모두 포함

Ⅰ-3. 운용전문인력현황

성명	직위	생년월일	담당 업무	전화번호	자격증 종류	자격증 취득일	주요 경력	자산운용협회 등록일자	자산운용 협회 등록번호

Ⅰ-4. 주주현황

주주명1)	생년월일 (사업자등록번호)	국 적	소유주식수	소유비율	특수관계인여부	특수관계내용
계				100%

1) 작성기준일 현재 발행주식총수의 5%이상을 보유하고 있는 주주에 대하여 기재하고 나머지는 기타로 표시

Ⅰ-5. 자본금 변동현황

(단위 : 원)

전분기말	당분기말	변동 금액	증(감)자 일자	증(감)자 사유

Ⅰ-6. 타법인 출자현황

(단위 : %, 원)

출자회사명1)	업종	출자액(A)	자본금(B)	지분율(A/B)
합 계

1) 출자한 회사의 발행주식 총수의 10%이상을 출자한 회사명 기재

Ⅱ. 간접투자기구에 관한 사항

Ⅱ-1. 투자신탁운용 현황

Ⅱ-1-1. 개요

(단위 : 개, 원)

구 분			전분기말		당분기말		증감
			공모	사모	공모	사모	공모	사모
펀드수	증권투자신탁	주식형
		채권형
		혼합형
		기 타
		소 계
	파생상품투자신탁
	부동산투자신탁
	실물투자신탁
	단기금융투자신탁
	재투자신탁
	특별투자신탁
	총 계
설정고	증권투자신탁	주식형
		채권형
		혼합형
		기 타
		소 계
	파생상품투자신탁
	부동산투자신탁
	실물투자신탁
	단기금융투자신탁
	재투자신탁
	특별투자신탁
	총 계

Ⅱ-1-2. 투자신탁 보수율 현황

(단위 : 원, %)

구 분		수탁고	자산운용회사 위탁자 보수율1)	판매회사 보수율	수탁회사 보수율	전체 보수율
증권투자신탁	주 식 형
	채 권 형
	혼 합 형
	기 타
	소 계2)
파생상품투자신탁
부동산투자신탁
실물투자신탁
단기금융투자신탁
재투자신탁
특별투자신탁
전 체3)

1) 약관상 평균 자산운용사 위탁자 보수율=[eqn: { sum from { } to { } { (개별투자신탁원본액 TIMES 개별투자신탁약관상자산운용회사위탁자보수율) } } over { sum from { } to { } { (개별투자신탁원본액) } }]

2) 주식형, 채권형, 혼합형, 기타의 가중평균

3) 각 투자신탁의 가중평균

* 판매회사, 수탁회사 보수율 산정방식은 위탁자 보수율 산정방식과 동일

Ⅱ-1-3. 투자신탁재산 운용현황

Ⅱ-1-3-1. 증권 투자신탁재산 운용현황

(단위 : 원)

	주식	채권			CP	콜론	파생상품	기타	계
		회사채	금융채	국공채등1)
국내 금액2)
국외 금액
합계 금액

1) 국공채등 : 회사채, 금융채를 제외한 모든 채권

2) 금액 : 법시행령 제82조에 의한 평가금액(분기말 현재 운용되는 투자신탁재산)

Ⅱ-1-3-2. 파생상품 투자신탁재산 운용현황

(단위 : 원)

	장내파생상품					장외파생상품					투자 증권	기타	계
	이자율 관련거래	통화 관련거래	주식 관련거래	기타	소계	이자율 관련거래	통화 관련거래	주식 관련거래	기타	소계
국내 금액1)
국외 금액
합계 금액

1) 금액 : 법시행령 제82조에 의한 평가금액(분기말 현재 운용되는 투자신탁재산)

Ⅱ-1-3-3. 부동산 투자신탁재산 운용현황 등

(단위 : 원)

	부동산	투자증권			부동산의 사용에 관한 권리2)	자금대여	파생상품	기타	계	자금차입
		주식	채권	기타1)
금액3)

1) 법시행령 제73조 제2항 제7호의 투자증권 포함

2) 법시행령 제3조 8호에 규정된 자산

3) 금액 : 법시행령 제82조에 의한 평가금액(분기말 현재 운용되는 투자신탁재산)

Ⅱ-1-3-4. 실물 투자신탁재산 운용현황

(단위 : 원)

	실물자산					투자증권	파생상품	기타	계
	농축산물	임수산물	광산물	에너지	기타
금액1)

1) 금액 : 법시행령 제82조에 의한 평가금액(분기말 현재 운용되는 투자신탁재산)

Ⅱ-1-3-5. 단기금융 투자신탁재산 운용현황

(단위 : 원)

	채권				CP	CD	콜론	현금 및 예금	기타	계
	국공채등2)	금융채	회사채	기타
금액1)

1) 금액 : 법시행령 제82조에 의한 평가금액(분기말 현재 운용되는 투자신탁재산)

2) 국공채등 : 지방채, 특수채,통안증권 포함

Ⅱ-1-4. 판매회사 현황

(단위 : 원, %)

구분 1)	판매회사	판매금액	비 중
합계			100%

1)구분 : 증권사, 은행, 보험사, 선물회사, 기타

Ⅱ-1-5. 수탁회사 현황

(단위 : 개, 원)

수탁회사	전분기		당분기
	펀드수	수탁고	펀드수	수탁고
합 계

* 분기말 현재 운용중인 펀드 및 수탁고

Ⅱ-1-6. 일반사무관리회사 현황

(단위 : 개, 원)

일반사무관리회사(자사포함)	전분기		당분기
	펀드수	계약고	펀드수	계약고
합 계

Ⅱ-2. 투자회사운용 현황

Ⅱ-2-1. 개요

(단위 : 사, 원)

구 분			전분기말		당분기말		증감
			공모	사모	공모	사모	공모	사모
회사수	증권투자회사	주식형
		채권형
		혼합형
		기 타
		소 계
	파생상품투자회사
	실물투자회사
	단기금융투자회사
	재투자회사
	특별투자회사
	계
자본금	증권투자회사	주식형
		채권형
		혼합형
		기 타
		소 계
	파생상품투자회사
	실물투자회사
	단기금융투자회사
	재투자회사
	특별투자회사
	계

Ⅱ-2-2. 투자회사 운용 수수료율 현황

(단위 : 원, %)

구 분		자본금	자산운용회사 운용 수수료율1)	판매회사 보수율	자산보관회사 보수율	전체 보수율
증권투자회사	주 식 형
	채 권 형
	혼 합 형
	기 타
	소 계2)
파생상품투자회사
실물투자회사
단기금융투자회사
재투자회사
특별투자회사
전 체3)

1)정관상 평균 자산운용사 운용 수수료율= [eqn: { sum from { } to { } { (개별투자회사자본금 TIMES 개별투자회사정관상자산운용회사운용수수료율) } } over { sum from { } to { } { (개별투자회사자본금) } }]

2) 주식형, 채권형, 혼합형, 기타의 가중평균

3) 각 투자회사의 가중평균

* 판매회사, 수탁회사 보수율 산정방식은 운용 수수료율 산정방식과 동일

Ⅱ-2-3. 투자회사재산 운용현황

Ⅱ-2-3-1. 증권 투자회사재산 운용현황

(단위 : 원)

	주식	채권			CP	콜론	파생상품	기타	계
		회사채	금융채	국공채등1)
국내 금액2)
국외 금액
합계 금액

1) 국공채등 : 회사채, 금융채를 제외한 모든 채권

2) 금액 : 법시행령 제82조에 의한 평가금액(분기말 현재 운용되는 투자회사재산)

Ⅱ-2-3-2. 파생상품 투자회사재산 운용현황

(단위 : 원)

	장내파생상품					장내파생상품					투자 증권	기타	계
	이자율 관련거래	통화 관련거래	주식 관련거래	기타	소계	이자율 관련거래	통화 관련거래	주식 관련거래	기타	소계
국내 금액1)
국외 금액
합계 금액

1) 금액 : 법시행령 제82조에 의한 평가금액(분기말 현재 운용되는 투자회사재산)

Ⅱ-2-3-3. 실물 투자회사재산 운용현황

(단위 : 원)

	실물자산					투자증권	파생상품	기타	계
	농축산물	임수산물	광산물	에너지	기타
금액1)

1) 금액 : 법시행령 제82조에 의한 평가금액(분기말 현재 운용되는 투자회사재산)

Ⅱ-2-3-4. 단기금융 투자회사재산 운용현황

(단위 : 원)

	채권				CP	CD	콜론	현금 및 예금	기타	계
	국공채등2)	금융채	회사채	기타
금액1)

1) 금액 : 법시행령 제82조에 의한 평가금액(분기말 현재 운용되는 투자회사재산)

2) 국공채등 : 지방채, 특수채,통안증권 포함

Ⅱ-2-4. 판매회사 현황

(단위 : 원, %)

구분1)	판매회사	판매금액	비 중
합계			100%

1)구분 : 증권사, 은행, 보험사, 선물, 기타

Ⅱ-2-5. 자산보관회사 현황

(단위 : 사, 원)

회사명	전분기		당분기
	투자회사수	자본금	투자회사수	자본금
합 계

* 분기말 현재 운용중인 투자회사 및 자본금

Ⅱ-2-6. 일반사무관리회사 현황

(단위 : 사, 원)

일반사무관리회사	전분기		당분기
	투자회사수	계약고	투자회사수	계약고
합 계

Ⅲ. 겸영업무에 관한 사항

Ⅲ-1. 투자자문현황

Ⅲ-1-1. 투자자문 계약현황

Ⅲ-1-1-1. 투자자문계약금액 증감현황

(단위 : 건, 원)

구 분	전분기말	당분기말	증 감
자문계약건수
자문계약자산총액

Ⅲ-1-1-2. 투자자문계약 상대방별 현황

(단위 : 건, 원)

특수관계인 여부1)	계약상대방	계약건수	투자자문 계약금액
특수 관계인	증 권
	보 험
	종 금
	은 행
	연기금
	기타법인
	개 인
	해 외
	소 계
비특수 관계인	증 권
	보 험
	종 금
	은 행
	연기금
	기타법인
	개 인
	해 외
	소 계
총 계

1) 증권거래법시행령 제10조의3 제2항의 특수관계인

Ⅲ-2. 투자일임현황

Ⅲ-2-1. 투자일임 계약현황

Ⅲ-2-1-1. 투자일임계약금액 증감현황

(단위 : 건, 원)

구 분	전분기말	당분기말	증감
일임계약건수
일임계약자산총액

Ⅲ-2-1-2. 투자일임계약 상대방별 현황

(단위 : 건, 원)

특수관계인 여부1)	계약상대방	계약건수	투자일임 계약금액
특 수 관계인	증 권
	보 험
	종 금
	은 행
	연기금
	기타법인
	개 인
	해 외
	소 계
비특수 관계인	증 권
	보 험
	종 금
	은 행
	연기금
	기타법인
	개 인
	해 외
	소 계
총 계

1) 증권거래법시행령 제10조의3 제2항의 특수관계인

Ⅲ-2-2. 투자일임재산의 예탁기관 현황

(단위 : 명,사,원)

예탁기관명	예탁자수	예탁금액	비 고
합 계

Ⅳ. 재무제표

Ⅳ-1. 대차대조표

(단위 : 원)

계정과목명1)	전분기말2)	당분기말	증 감

1) 계정과목명은 간접투자자산운용업감독업무시행세칙 별지 제4호에 따라 작성

2) 결산기말에는 전년 동기말

Ⅳ-2. 손익계산서

(단위 : 원)

계정과목명1)	전분기2)	당분기2)	증 감

1) 계정과목명은 간접투자자산운용업감독업무시행세칙 별지 제5호에 따라 작성

2) 결산기에는 전회계연도 및 당회계연도

Ⅴ. 자산건전성 분류

Ⅴ-1 .대손충당금 적립현황

(단위 : 원, %)

구분		자산건전성분류대상자산						총계	충당금적립액					합계	요 적립액	과부족액
		정상	요 주의	고정	회수 의문	추정 손실	고정 이하 소계		정상	요주의	고정	회수 의문	추정 손실
단기 대여금
장기 대여금
미수금
	미수 수익
	미수 위탁자 보수1)
	미수 이자
	기타 미수 수익
선급금
부도 어음
부도 채권
계

1) 투자회사 운용수수료 수익 포함

※ 간접투자자산운용업감독규정 제13조에 따라 적립

Ⅴ-2. 고정이하분류자산 사유별 증감내역

(단위 : 원)

구 분		금 액
전분기말 잔액(A)
	증 가(B)
	3월이상 연체
	부 도
	법정관리
	화의
	자산관리공사 환매
	자체건전성기준 강화
감 소(C)
	대손상각
	정상화1)
	회수2)
	매각3)
	(자산관리공사)
	(기타국내)
	(헤외매각)
	출자전환금액
	사채전환금액
	건전성재분류4)
	기타
금분기말현재잔액(D=A+B-C)

1)정상화: 연체이자회수 및 신용불량정보의 해제

2)회수: 자진변제, 담보물변제, 제3자대위변제

3)매각: B/S상 제외된 자산만 장부가액으로 기재

4)건전성재분류: 정상이자수취, 경영상태호전 및 제3자인수 등

Ⅵ. 재무건전성에 관한 기준에 대한 보고서

Ⅵ-1. 자본적정성

Ⅵ-1-1. 위험대비자기자본비율 산정

(단위 : 원, %)

구분	전분기말(①)	당분기말(②)	증감(②-①)
1.순자기자본(A=다+라-마)
가.실질자산
나.실질부채
다.순자산액(가-나)
라.후순위차입금
마. 차감항목*
① 비상장·비등록 주식
② 시장성이 없는 주식
③ 계열회사에 대한 금전채권
④ 부동산
2.총위험액 (B=가+…+마-바)
가.시장위험액
나.거래상대방위험액
다.신용집중위험액
라.기초위험액
마.간접투자재산위험액
바.위험조정액
3.위험대비자기자본비율(%) (A/B)×100

* 간접투자자산운용업감독규정 제26조 제4항에 의하여 산정

Ⅵ-1-2. 실질자기자본비율

(단위 : 원, %)

구 분	대차대조표상 금액		규정 제42조에 의하여 산정된 금액
	전분기말	당분기말	전분기말	당분기말
A.실질자산(가+․․․․․+타)
가.현금과제예금,예치금,장기성예금, 특정현금과예금
나.주식
다.수익증권
라.채권(債券)
바.채권(債權)
사.기타투자자산
아.토지
자.건물등
차.기타유형자산
카.기타
타.부외자산
B.실질부채(가+나+다)
가.유동부채
나.고정부채
다.부외부채
C.순자산액(A-B)
D.실질자기자본비율(C/A×100)

Ⅵ-1-3. 총위험액의 산정

(단위 : 원, %)

구 분		전분기말 금액(①)	당분기말 금액(②)	증감(②-①)
시장위험액	시장위험액(A=가+…+바)
	가.주식위험액
	나.금리위험액
	다.수익증권위험액
	라.외환위험액
	마.기타위험액
거래상대방위험액	거래상대방위험액(B=가+…+다)
	가.금전채권위험액(①+…+⑧)
	①예금․예치금․콜론
	②미수수익
	③미수금
	④장․단기대여금
	⑤환매조건부채권매수
	⑥선급금
	⑦임차보증금*
	⑧기타
	나.결제기일경과 금전채권위험액 (①+…+⑦)
	①예금․예치금․콜론
	②미수수익
	③미수금
	④장․단기대여금
	⑤환매조건부채권매수
	⑥선급금
	⑦기타
	다.채무보증위험액
신용집중위험액	신용집중위험액(C=가+나+다)
	가.신용공여집중위험액
	①동일인신용공여집중위험액
	②동일기업집단신용공여집중위험액
	나.주식보유집중위험액
	다.콜론집중위험액

* 임차보증금 : 계열회사에 대한 임차보증금·전세금은 계열회사의 신용도에 따라 위험액 산정

(단위 : 원, %)

구 분		전분기말 금액(①)	당분기말 금액(②)	증감(②-①)
기초위험액	기초위험액[D=(가+나-다)×25%]
	가.판매비와 관리비
	나.총금융비용 - 총금융수익
	다.감가상각비등
간접투자재산위 험 액	간접투자재산위험액(E=가+나)
	가.시가평가간접투자재산위험
	나.장부가평가간접투자재산위험
위험조정액	헷지등에 따른 위험상쇄액(F)
위험총계(A+B+C+D+E-F)

Ⅵ-1-4. 단순자기자본비율

			(단위 : 원, %)
구분	전분기말(①)	당분기말(②)	증감(②-①)
1. 단순자기자본비율 (A/B)×100
2. 단순자기자본 (A=가-나)
가. 대차대조표상 자기자본
나. 무형자산
3. 총자산 (B=다-라)
다. 대차대조표상 총자산
라. 무형자산

Ⅵ-2. 수익성

Ⅵ-2-1. (분기별)총자산 순이익률

(단위 : 원, %)

평가항목	금액
(분기별)총자산 순이익률(A/B×100)
A. 당기순이익1)
B. 총자산2)

1)손익계산서상 해당 분기중 당기순이익

2)대차대조표상 해당 분기중 월말 총자산의 평균

Ⅵ-2-2. (분기별)경비보상비율

(단위 : 원, %)

구분	금액
(분기별)경비보상비율〔A/(A+B)×100〕
A. 판매관리비1)
B. 영업이익2)

1)손익계산서상 해당 분기중 판매관리비

2)손익계산서상 해당 분기중 영업이익

Ⅵ-3. 유동성

Ⅵ-3-1. 유동비율

(단위 : 원, %)

평가항목	금액
유동비율(A/B×100)
A. 유동자산(가-나-다-라-마)
가. 대차대조표상 유동자산
나. 대차대조표상 선급금
다. 대차대조표상 선급부가가치세
라. 대차대조표상 선급제세
마. 대차대조표상 선급비용
B. 유동부채(가+나)
가. 대차대조표상 유동부채
나. 우발채무1)

1)3개월이내에 지급의무가 현재화될 가능성이 있는 우발성 채무

Ⅵ-3-2. 자본의 고정화비율

(단위: 원, %)

평가항목	금액
자본의 고정화비율(A/B×100)
A. 고정화자본(가+나)
가. 유형자산
나. 임차보증금(전세권포함)
B. 단순자기자본(다-라)
다. 자기자본
라. 무형자산

Ⅵ-4. 간접투자재산운용의 적정성

Ⅵ-4-1. 간접투자재산운용성과율

(단위 : 원, %)

간접투자기구유형					평가기간
					12개월이상		9개월이상		6개월이상		3개월이상
					설정 원본액	운용 수익율	설정 원본액	운용 수익율	설정 원본액	운용 수익율	설정 원본액	운용 수익율
증권간접 투자기구	채권형 간접투자 기구		장기형
			중기형
			단기형
	소계1)
	혼합형 간접 투자 기구	채권 혼합형	5%형
			10%형
			20%형
			30%형
			40%형
		주식 혼합형	50%형
	소계
	주식형 간접투자 기구			60%형
				70%형
				80%형
				90%형
				100%형
	소계
단기금융 간접투자기구
총계

1) 운용수익율의 소계는 간접투자기구유형별 운용수익률을 설정원본액으로 가중평균하여 산정

※ 간접투자자산운용업감독업무시행세칙 별지 제7호 별첨 “간접투자재산운용성과율 산정요령” 참조

Ⅵ-4-2. 수탁고 증감률

(단위 : 원, %)

평가항목	금액
분기중 수탁고* 증감률〔(A-B)/B×100〕
A. 해당 분기중 수탁고 일평잔
B. 해당 직전 분기중 수탁고 일평잔

* 수탁고 = 투자신탁 설정고 + 투자회사 자본금

Ⅵ-4-3. 보수율 증감률

(단위 : 원, %)

평가항목	금액
분기중 위탁자 보수율(운용수수료율) 증감률〔(A-B)/B×100〕
A. 해당 분기 위탁자 보수율(운용수수료율)
B. 직전 분기 위탁자 보수율(운용수수료율)

Ⅶ. 내부통제에 관한 사항

Ⅶ-1. 이사회 현황

성 명	생년월일	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건여부	비 고

* 사외이사 포함

Ⅶ-2. 이사회 주요활동 내역

회 차	개최일자	참석자	의안내용	가결여부	비고

*참석자 : 모든 참석자 성명 명시

Ⅶ-3. 감사위원회(감사) 및 준법감시인 현황

구분1)	직위	성명	생년월일	최종학력	주요경력	선임일	상근여부

1)감사위원회 또는 준법감시인

Ⅶ-4. 감사위원회 주요활동내역

회차	개최일자	참석자	의안내용	의견개진내용	가결여부	결격요건여부	비고

Ⅶ-5. 자체감사실시 및 조치내역

실시기간		대상점포(부서)	적출사항	조치일자	조치내역	결격요건여부	비고
시작일	종료일

Ⅶ-6. 민원접수 및 처리내역

민원인	접수일	접수방법1)	주요내용	처리일	처리내용

1) 접수방법에는 우편접수, 방문접수 및 인터넷접수 등 기재

Ⅶ-7. 소송현황

(단위 : 원)

소송명	제소일자	주요내용	원고	피고	소송금액	진행상황	비고

Ⅶ-8. 사고발생 처리현황

(단위 : 원)

발생일자	사고자	사고내용	사고금액	처리일	처리내용

Ⅷ. 투자증권 보유현황 등 고유자산의 운용현황

Ⅷ-1. 투자증권 보유현황

(단위 : 원)

구 분	전분기말 금액	당분기말 금액	금감위 승인일
국 채
지 방 채
정부투자기관채권
한국은행통화안정증권
금융기관채권
CD
투자회사주식1)
기 타
소계(A)
해외법인 주식2)
주 식
수익증권
회사채
기 타
소계(B)
총계(A+B)

1) 간접투자자산운용업법시행령 제23조제1항 2호 마목, 바목 관련 주식

2) 간접투자자산운용업법시행령 제23조제1항 2호 사목 관련 주식

Ⅷ-2. 외화자산 보유현황

구분	금 액		금감위 승인일	통화 단위
	전분기말 금액	당분기말 금액
부동산
시설, 집기, 비품, 권리
금감위 승인(가+나+다+라)
가. 예금
나. 주식
다. 채권
라. 기타
자기자본
자기자본의 30%

Ⅷ-3. 차입금 현황

(단위 : 원, %)

차입일	금 액	이 율	만기일자	차입기관	차입종류	연계차입금
합 계

(별지 제4호)

대차대조표의 과목구분, 그 배열순서와 과목별 처리내용

관	항	목	처 리 내 용
자 산 (ASSETS)
I.유동자산 (CURRENT ASSETS)
(1)현금및예치금 (Cash and deposits)	현금 및 제예금 (Cash and bank deposits)	현금 및 제예금 (Cash and bank deposits)	통화․타인발행의 당좌수표․자기앞수표 등 통화대용증권과 기한이 1년내로 도래하는 제예금을 처리한다.
		외화현금 및 외화예금 (Foreign currency cash and foreign currency bank deposits)	외국통화, 당좌수표 및 자기앞수표등 외화대용증권과 외국 금융기관등에 예치한 제예금을 처리한다.
	양도성정기예금증서 (Negotiable certificate of deposit)		매수한 양도성정기예금증서를 처리한다
	예치금 (Deposits)	위탁증거금 (Margin)	유가증권의 매매주문시 위탁증거금으로 납입하는 금액을 처리한다.
		외화예치금 (Foreign currency margins)	외화증권등의 선물․옵션거래를 위해 선물․옵션거래 중개회사에 예치하는 보증금을 처리한다.
		기타예치금 (Other deposits)	다른 과목에 속하지 아니하는 예치금을 처리한다.
(2)단기유가증권(Current securities)			단기매매증권과 1년내에 만기가 도래하는 매도가능증권과 만기보유증권
	단기매매증권(Trading securities)		단기간내의 매매차익을 얻을 목적이며, 적극적이고 빈번한 매매가 있는 유가증권

관	항	목	처 리 내 용
		주식(Stocks)	단기자금 운용과 신탁 및 저축재산으로의 편입을 위해 보유하는 시장성 있는 주식을 처리한다.
		채권 (Bonds)	단기자금 운용과 신탁 및 저축재산으로의 편입을 위해 보유하는 시장성 있는 국․공․사채를 처리한다.
		수익증권 (Beneficial certificates)
		매입어음 (Commercial papers)	금융기관, 신용보증기금, 증권금융회사가 발행, 보증 또는 매출하는 어음, 기타 담보력이 있는 어음을 처리한다.다만, 자금을 조달할 목적으로 발행한 어음을 발행인으로부터 직접 취득한 경우는 제외한다.
		외화주식(Foreign currency stocks)	일시적으로 소유하는 외국의 주식을 처리한다.
		외화채권(Foreign currency bonds)	일시적으로 소유하는 외국의 채권을 처리한다.
		기타(Others)
	매도가능증권 (Securuties available for sale)		1년내 만기가 도래하는 매도가능증권
		국공채(Government and public bond)
		회사채(Corporate bond)
		기타(Others)
	만기보유증권 (Securities held to maturity)		1년내 만기가 도래하는 만기보유증권
		국공채(Government and public bond)
		회사채(Corporate bond)
		기타(Others)
(3)대출채권 (Loans)	콜론 (Call loans)		콜중개회사 및 증권금융회사를 통한 단기대여금을 처리한다.
	환매조건부 채권매수 (Bonds purchased under reverse repurchase agreement)		고객으로부터 환매도조건부로 매수한 채권(이를 다시 조건부로 매도한후 환매수한 채권을 포함)을 조건부매수가액으로 처리

관	항	목	처 리 내 용
	단기대여금 (Other loans) (대손충당금) (Allowance for bad debts)		회수기간이 1년내에 도래하는 대여금을 처리한다.
(4)기타유동자산 (Other current assets)	미수금 (Other receivables) (대손충당금) (Allowance for bad debts)		확정된 채권의 미회수금액을 처리한다.
	미수수익 (Accrued income)	미수위탁자보수 (Accrued investment fees) 대손충당금 (Allowance for bad debts)	당기에 속하는 위탁자보수 및 운용수수료수익 중 미수액을 처리한다.
		미수이자 (Accrued interest income) 대손충당금 (Allowance for bad debts)	채권 등에서 발생한 이자중 당기분 미수액을 처리한다.
		기타미수수익 (Other accrued income) 대손충당금 (Allowance for bad debts)	당기에 속하는 수익중 미수액을 처리한다.
	선급금 (Advance payment) (대손충당금) (Allowance for bad debts)		물품 또는 용역의 구입대금 등으로 미리 지급한 금액을 처리한다.
	선급부가 가치세 (Prepaid V.A.T)		부가가치세법상 공제가능한 매입세액을 처리한다.
	선급제세 (Miscellaneous prepaid taxes)		법인세등 선납입액을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
	선급비용 (Prepaid expenses)		선급된 비용중 1년내에 비용으로 되는 미경과보험료, 선급이자 및 선급임차료 등을 처리한다.
	기타외화자산 (Other foreign currency assets)		다른 과목에 속하지 아니하는 외화자산을 처리한다.
	기타의유동자산 (Other current assets) (대손충당금) (Allowance for bad debts)		다른 항목에 속하지 아니하는 유동자산을 처리한다.
II.고정자산 (NON CURRENT ASSETS)
(1)장기유가증권(Non current securities)
	매도가능증권 (Securuties available for sale)		만기보유증권과 단기매매증권 이외의 유가증권
		주식(Stocks)
		채권 (Bonds)
		수익증권 (Beneficial certificates)
		출자금 (Investment in partnership)
		외화주식 (Foreign currency stocks)

관	항	목	처 리 내 용
		외화채권 (Foreign currency bonds)
		기타 (Other) (대손충당금) (Allowance for bad debts)
	만기보유증권 (Securities held to maturity)		만기보유 의도와 능력이 있는 투자증권
		국공채(Government and public bond)
		회사채(Corporate bond)
		기타(Others)
	지분법적용투자주식(Securities using equity method)		지분법적용 대상투자주식을 별도의 계정과목으로 분류
		주식(Stock)
		출자금(Investment in partnership)
(2)투자자산 (Investment assets)	장기성예금 (Long term bank deposits)		유동자산에 속하지 아니하는 장기의 예금을 처리한다.
	특정현금과 예금 (Restricted cash and bank deposits)	특정현금과예금 (Restricted cash and bank deposits)	당좌계좌 개설보증금등 사용이 제한되어 있는 현금과 예금으로 하고, 그 내용을 주석으로 기재한다.
		단체퇴직예치금 (Deposits for employee retirement)	단체퇴직보험예치금 및 이에 준하는 것으로 하고 그 내용을 주석으로 기재한다.
	장기대여금 (Long term loans)	장기대여금 (Long term loans) (대손충당금) (Allowance for bad debts)	유동자산에 속하지 아니하는 장기의 대여금을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
		임․직원장기 대여금 (Long term loans to directors and employees) (대손충당금) (Allowance for bad debts)	유동자산에 속하지 아니하는 임․직원에 대한 장기의 대여금을 처리한다.
	보증금 (Guarantee deposits)	임차보증금 (Security deposits)	타인의 부동산 또는 동산을 전세 혹은 월세 등의 조건으로 사용하기 위하여 지급한 전세금 및 보증금을 처리한다.
		전신전화가입권 (Telex and telephone subscription rights)	전신 또는 전화가입권의 취득 및 사용에 관한 권리를 처리한다.
		기타보증금 (Other guarantee deposits)	다른 과목에 속하지 아니하는 보증금을 처리한다.
	부도채권 (Dishonored bonds) 대손충당금 (Allowance for bad debts) 현재가치할인차금 (Present value discount account)		부도발생, 회사정리절차․화의절차 신청 등에 의하여 시장성이 상실된 채권의 원리금을 처리한다. 채권재조정등으로 발생하는 장부가액과 현재가치와의 차액은 현재가치할인차금과목으로 하여 당해 장부가액에서 차감하는 형식으로 기재한다.
	부도어음 (Dishonored bill receivable) 대손충당금 (Allowance for bad debts) 현재가치할인차금 (Present value discount account)		지급거절로 인하여 지급기일이 경과한 어음을 처리한다. 채권재조정등으로 발생하는 장부가액과 현재가치와의 차액은 현재가치할인차금과목으로 하여 당해 장부가액에서 차감하는 형식으로 기재한다.

관	항	목	처 리 내 용
	기타투자자산 (Other investment) (대손충당금) (Allowance for bad debt)		다른 자산에 속하지 아니하는 투자자산을 처리한다.
(3)유형자산 (Tangible assets)	토지 (Land)		대지, 임야, 전답, 잡종지등을 처리한다.
	건물 (Buildings) (감가상각누계액) (Accumulated depreciation)		건물과 냉난방․조명․통풍 및 기타의 건물부속설비를 처리한다.
	구축물 (Structures) (감가상각누계액) (Accumulated depreciation)		정원설비 및 기타의 토목설비 또는 공작물 등을 처리한다.
	기계장치 (Machinery) (감가상각누계액) (Accumulated depreciation)		기계장치, 운송설비와 기타의 부속설비를 처리한다.
	차량운반구 (Vehicles) (감가상각누계액) (Accumulated depreciation)		자동차 및 기타의 운반구를 처리한다.
	전산비품 (Computer equipments) (감가상각누계액) (Accumulated depreciation)		컴퓨터 및 부속설비를 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
	비품 (Office equipments) (감가상각누계액) (Accumulated depreciation)		내용연수가 1년이상이고 상당가액 이상인 비품을 처리한다.
	임차건물시설 (Leasehold improvements) (감가상각누계액) (Accumulated depreciation)		임차건물에 대한 자본적 지출을 처리한다.
	건설중인자산 (Construction in-progress) (감가상각누계액) (Accumulated depreciation)		영업용 유형자산의 건설을 위한 재료비․노무비․경비로 하되 건설을 위하여 지출한 도급금액 또는 취득한 기계등과 건설자금이자를 처리한다.
	기타유형자산 (Other tangible assets) (감가상각누계액) (Accumulated depreciation)		다른 과목에 속하지 아니하는 유형자산을 처리한다.
(4)기타고정자산 (Other non current assets)	무형자산 (Intangible assets)	영업권 (Goodwill)	합병․영업양수 및 전세권 취득 등의 경우에 유상으로 취득한 것을 처리한다.
		창업비 (Organization expenses)	발기인의 보수, 인수수수료, 설립등기비, 주식발행비등 회사설립을 위하여 발생한 비용과 개업준비기간중에 사업인․허가를 획득하기 위하여 발생한 비용등으로 한다.
		개발비 (Development expenses)	신제품, 신기술등의 개발과 관련하여 발생한 비용(소프트웨어 개발과 관련된 비용을 포함한다)으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는것을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
	이연법인세차 (Deferred income tax debit)		법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액이 법인세비용을 초과하는 경우 그 초과하는 금액과 이월결손금등에서 발생한 법인세효과를 처리한다.
	기타의고정자산 (Other non current assets)		다른 항목에 속하지 아니하는 기타고정자산을 처리한다.
자산총계 (TOTAL ASSETS)
부 채 (LIABILITIES)
I.유동부채 (Current liabilities)	콜머니 (Call money)		콜중개회사, 증권금융회사를 통한 일시적 차입금을 처리한다.
	단기차입금 (Short-term borrowings)	당좌차월 (Bank overdraft)	당좌차월약정에 의한 금융기관으로부터의 차입금을 처리한다.
		증금차입금 (Borrowings from KSFC)	증권금융회사로부터의 차입금을 처리한다.
		기타단기차입금 (Other short-term borrowings)	다른 과목에 속하지 아니하는 단기차입금을 처리한다.
	환매조건부채권매도 (Bonds sold under reverse resale agreement)		고객으로부터 환매수조건부로 매도한 채권(이를 다시 조건부로 매수한후 환매도한 채권을 포함)을 조건부매수가액으로 처리

관	항	목	처 리 내 용
	미지급금 (Other accounts payable)		이미 확정된 채무중 미지급된 금액을 처리한다.
	선수금 (Advance from customers)		수주 및 기타 일반적 상거래에서 발생한 선수액을 처리한다.
	예수금 (Withholding)	예수원천세 (Withholding income taxes)	세법에 의하여 회사가 원천징수한 금액을 처리한다.
		예수부가가치세 (Withholding for V.A.T)	부가가치세로 납부하여야 할 세액을 처리한다.
		후원사업기금 (Funds for aid program)	후원사업기금 예수액을 처리한다.
		기타예수금 (Other withholdings)	영업상 또는 영업외의 일시적인 예수금으로 수익증권 매입 청약금, 입찰보증금 등을 적절히 구분 처리한다.
	미지급비용 (Accrued expenses)		발생된 비용으로서 지급되지 아니한 미지급임차료, 할인료, 이자등을 처리한다.
	미지급법인세 (Accrued income taxes)		법인세 등의 미지급액을 처리한다.
	선수수익 (Unearned income)		받은 수익중 차기 이후에 속하는 수입이자할인료, 임대료, 수수료등 미경과분을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
	유동성장기부채 (Current portion of long-term debts)		고정부채 중 1년내에 상환될 부채를 처리한다.
	기타의유동부채 (Other current liabilities)		다른 항목에 속하지 아니하는 유동부채를 처리한다.
II.고정부채 (Long-term liabilities)
	사 채 (Debenture) (사채할인(또는할증)발행차금) (Discount(premium) on debenture issued)		상환기간이 1년 이상인 사채의 액면금액. 단, 사채액면금액과 발행가액과의 차액을 액면가에서 차감(또는 부가)하는 형식으로 처리한다.
	장기차입금 (Long-term borrowings)	장기차입금 (Long-term borrowings)	상환기간이 1년을 초과하는 차입금을 처리한다.
		외화장기차입금 (Foreign currency long-term borrowings)	상환기간이 1년을 초과하는 외화차입금으로 하며, 대차대조표일 현재의 적절한 환율로 환산하여 처리한다.
	수입보증금 (Deposit -lease)		유형자산을 임대하고 수입한 보증금을 처리한다.
	퇴직급여충당금 (Researve for severance and retirement benefits)	퇴직급여충당금 (Reserve for severance and retirement benefits)	임직원의 퇴직금에 충당할 목적으로 설정한 금액을 처리한다.
		국민연금전환금 (National Pension Fund - severance and retirement benefits)	법정퇴직금준비금중 국민연금 갹출료로 전환한 금액(전환금액은 퇴직급여충당금에서 차감)을 처리한다.
		퇴직보험예치금 (Retirement insurance deposit)	근로기준법에 의해 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직 보험에 가입한 경우의 퇴직보험예치금(예치금액은 퇴직급여충당금에서 차감)

관	항	목	처 리 내 용
	이연법인세대 (Deferred income taxes credits)		일시적 차이로 인하여 법인세비용이 법인세등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 초과하는 경우 그 초과하는 금액을 처리한다.
	기타고정부채 (Other long-term liabilities)		다른 항목에 속하지 아니하는 고정부채를 처리한다.
부채총계 (TOTAL LIABILITIES)
자 본 (STOCKHOLDERS' EQUITY)
I.자본금 (Capital stock)	보통주자본금 (Common stock)		보통주자본금․우선주자본금 등으로 구분 처리하고, 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수와 당해 회계연도중에 증자, 감자, 주식배당 또는 기타의 사유로 자본금이 변동한 경우에는 그 내용을 주석으로 기재한다.
	우선주자본금 (Preferred stock)
	신주청약증거금 (New capital stock subscriptions)		자본 전입전 신주납입금액을 처리한다.
II.자본잉여금(Capital surplus)
	자본준비금 (Capital reserve)	주식발행초과금 (Paid-in capital in excess of par value)
		감자차익 (Gain on capital reduction)
		합병차익 (Gain on business combination)
		기타자본잉여금 (Other capital surplus)

관	항	목	처 리 내 용
III.이익잉여금 (또는 결손금) (Retained earnings or Accumulated deficit)	이익준비금 (Legal reserve)		상법 규정에 의하여 적립된 금액을 처리한다.
	기업합리화 적립금 (Reserve for business rationalization)		조세특례제한법 규정에 의하여 적립한 금액을 처리한다.
	임의적립금 (Voluntary reserve)		법정적립금 이외에 회사의 정관, 주주총회의 결의에 의하여 적립한 금액을 처리한다.
	기타법정 적립금 (Other statutory reserves)		기타의 법령의 규정에 의하여 적립한 금액을 처리한다.
	처분전이익 잉여금 (Retaines earnings before appropriations)		주주총회 배당 및 잉여금처분 결정전의 이익잉여금
	당기순이익 (또는 당기순손실) (Net income for the year or net loss for the year)		당기순이익 또는 당기순손실을 주기 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
IV.자본조정 (Capital adjustment)
	주식할인발행 차금 (Discount on stock issuance)		액면에 미달하여 주식을 발행한 때에 그 액면에 미달한 금액을 자본의 차감형식으로 처리한다.
	배당건설이자 (Pre-operating dividends)		개업전 일정한 기간내에 주주에게 배당한 건설이자를 자본의 차감형식으로 처리한다.
	자기주식 (Treasury stock)		회사가 이미 발행한 주식을 주주로부터 취득한 경우 그 취득가액을 처리하고 그 취득경위․향후처리계획 등을 주석으로 기재한다.
	매도가능증권 평가이익(손실) (Gain(Loss) on valuation of securities available for sale)		매도가능증권의 평가이익 또는 평가손실을 처리하며 차기 이후에 발생하는 동 주식등의 평가손익과 상계
	해외사업환산대 (또는 해외 사업환산차) (Overseas operations translation credit(or debit)		해외지점 등의 외화환산손실 또는 외화환산이익을 상계하여 그 차액을 자본의 부가(또는 차감)형식으로 처리한다.
	기타의자본조정 (Other capital adjustment)		다른 과목에 속하지 아니하는 자본조정을 처리한다.
자본총계 (TOTAL STOCKHOLDERS' EQUITY)
부채와자본총계 (TOTAL LIABILITIES AND STOCKHOLDERS' EQUITY)

(별지 제5호)

손익계산서의 과목구분, 그 배열순서와 과목별 처리내용

관	항	목	처 리 내 용
1.영업수익 (OPERATING REVENUES)	투자신탁 위탁자보수 (Investment trust fees)		투자신탁 약관에 의하여 신탁재산으로부터 위탁자가 받는 보수를 처리한다.
	투자회사 운용수수료수익 (management fee)		투자회사 정관에 의하여 투자회사재산으로부터 운용사가 받는 보수를 처리한다.
	수수료수익 (Fees Income)	수익증권환매 수수료 (Redemption fees)	수익증권을 환매하는 경우 수익자로부터 받는 수수료를 처리한다.
		투자자문수수료 (Investment advisory fees)	투자자문계약을 체결한 고객으로부터 받는 자문수수료를 처리한다.
		투자일임수수료 (Investment Discretionary fees)	투자일임계약을 체결한 고객으로부터 받는 일임수수료를 처리한다
		기타수수료수익 (Other fees)	다른 항목에 속하지 아니하는 수입수수료를 처리한다.
	수익증권이익 분배금 (Gains on profit sharing)		보유수익증권에 대한 이익분배금을 처리한다.
	이자수익 (Interest incomes)	채권이자 (Interest on debenture)	보유 국․공․사채에 대한 이자와 할인료를 처리한다.
		예금이자 (Interest on bank deposits)	제예금의 이자를 처리한다.
		대출채권이자 (Interest on loans)	대출채권에서 발생하는 이자와 할인료를 처리한다.
		기타이자수익 (Other interest income)	다른 과목에 속하지 아니하는 이자수익을 처리한다.
	배당금수익 (Dividends)		유가증권에서 발생하는 배당금수입액을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
	단기매매증권매매이익 (Gain on sales of trading securities)	수익증권매매이익 (Gains on sale of beneficial certificates)	보유 수익증권의 매매로 인하여 발생하는 이익을 처리한다.
		주식매매이익 (Gains on sale of marketable stocks)	주식의 매각으로 발생하는 이익을 처리한다.
		채권매매이익 (Gains on sale of marketable bonds)	보유 국․공․사채의 매매로 발생하는 이익을 처리한다.
		매입어음매매이익 (Gains on sale of commercial paper)	보유 매입어음의 매매로 발생하는 이익을 처리한다.
		외화증권매매이익 (Gains on sale of securities denominated in foreign currency)	보유 외화증권의 매매로 발생하는 이익을 처리한다.
		기타단기매매증권매매이익 (Gains on sale of other marketable securities)	다른 과목에 속하지 아니하는 단기매매증권 매매로 발생하는 이익을 처리한다.
	단기매매증권 평가이익 (Gains on valuation of securities)	수익증권평가이익 (Gains on valuation of beneficial cerificates)	보유수익증권의 평가로 인하여 발생하는 이익을 처리한다.
		주식평가이익 (Gains on valuation of stocks)	보유주식의 평가로 인하여 발생하는 이익을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
		채권평가이익 (Gains on valuation of bonds)	보유 국․공․사채의 평가로 인하여 발생하는 이익을 처리한다.
		매입어음평가이익 (Gains on valuation of commercial paper)	보유 매입어음의 평가로 인하여 발생하는 이익을 처리한다.
		외화증권평가이익 (Gains on valuation of securities denominated in foreign currency)	결산시 외화증권 평가로 인하여 발생하는 이익을 처리한다.
		기타단기매매증권평가이익 (Gains on valuation of other securities)	다른 과목에 속하지 아니하는 단기매매증권평가이익을 처리한다
	양도성정기예금증서처분이익 (Gains on disposition of negotiable certificate of deposit)		양도성정기예금증서의 처분 및 상환으로 발생하는 이익을 처리한다.
	기타영업수익 (Other operating income)

관	항	목	처 리 내 용
2.영업비용 (OPERATING EXPENSES)	수수료비용 (Commission expenses)	판매대행수수료 (Sales agent commissions)	위탁자보수중 판매대행회사에 대한 판매대행수수료를 처리한다.
		유가증권매매 수수료 (Brokerage fees)	유가증권 매매에 따른 지급수수료를 처리한다.
		기타지급수수료 (Other commissions paid)	다른 과목에 속하지 아니하는 수수료를 처리한다.
	이자비용 (Interest expenses)	콜머니이자 (Interest on call money)	콜머니에서 발생하는 지급이자를 처리한다.
		환매조건부채권 매도이자 (Interest on bonds sold under reverse resale agreements)	환매조건부채권매도에서 발생하는 지급이자를 처리한다.
		증금차입금이자 (Interest on borrowing from KSFC)	증금차입금에서 발생하는 지급이자를 처리한다.
		사채이자 (Interest on debentures)	사채에 대한 지급이자를 처리한다.
		기타이자비용 (Other interest expenses)	다른 과목에 속하지 않는 이자비용을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
	신탁업무운용손실 (Complementary expenses)		원금보전약정이나 수익율보전약정(확정배당약정을 포함한다)이 있는 신탁계약으로서 대차대조표일 현재를 기준으로 신탁자산(역외펀드를 포함한다)을 평가하여 자산운용회사가 부담하는 금액을 처리한다.
	단기매매증권매매손실 (Losses on sale of marketable securities)	수익증권처분 손실 (Losses on sale of beneficial certificates)	보유 수익증권의 매매로 발생하는 손실을 처리한다.
		주식매매손실 (Losses on sale of marketable stocks)	주식의 매매로 발생하는 손실을 처리한다.
		채권매매손실 (Losses on saleof marketable bonds)	보유국․공․사채의 매매로 발생하는 손실을 처리한다.
		매입어음매매 손실 (Losses on sale of commercial paper)	보유 매입어음의 매매로 발생하는 손실을 처리한다.
		외화증권매매 손실 (Losses on sale of securities denominated in foreign currency)	보유 외화증권의 매매로 발생하는 손실을 처리한다.
		기타단기매매 증권매매손실 (Losses on disposition of other marketable securities)	다른 과목에 속하지 아니하는 단기매매증권 매매손실을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
	단기매매증권평가손실 (Losses on valuation of securities)	수익증권평가 손실 (Losses on valuation of beneficial certificates)	보유수익증권의 평가로 인하여 발생하는 손실을 처리한다.
		주식평가손실 (Losses on valuation of stocks)	보유주식의 평가로 인하여 발생하는 손실을 처리한다.
		채권평가손실 (Losses on valuation of bonds)	보유 국․공․사채의 평가로 인하여 발생하는 손실을 처리한다.
		매입어음평가 손실 (Losses on valuation of commercial paper)	보유 매입어음의 평가로 인하여 발생하는 손실을 처리한다.
		외화증권평가 손실 (Losses on valuation of securities denominated in foreign currency)	보유 외화증권의 평가로 인하여 발생하는 손실을 처리한다.
		기타단기매매 증권평가손실 (Losses on valuation of other securities)	다른 과목에 속하지 아니하는 단기매매증권평가손실을 처리한다.
	양도성정기 예금증서처분손실 (Losses on disposition of negotiable certificate of deposit)		양도성정기예금증서의 처분 및 상환으로 발생하는 손실을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
	판매비와 관리비 (Selling and administrative expenses)	임원급여 (Executive compensation)	임원에게 지급하는 보수․수당 및 상여금을 처리한다.
		종업원급여 (Employee salaries and wages)	종업원에게 지급하는 보수․수당 및 상여금을 처리한다.
		퇴직급여 (Provision for current year portion-severance and retirement benefits)	임원 및 종업원에게 지급하는 퇴직금을 처리한다.
		복리후생비 (Other employee benefits)	임원 및 종업원에게 복리후생을 위하여 지급하는 의료비․보험료․체육비 등을 처리한다.
		판매부대비 (Sales promotions expenses)	수익증권 판매촉진을 위하여 제공하는 부대서비스 비용을 처리한다.
		수익증권발행비 (Beneficial certificates expenses)	수익증권인쇄비, 용지 및 수입인지대등을 처리한다.
		광고선전비 (Advertising)	신문․방송․통신․잡지등을 통한 광고선전비를 처리한다.
		공고비 (Public announcements)	결산공고, 투자신탁결산공고 및 약관변경공고비 등을 처리한다.
		여비교통비 (Travel)	출장시의 일당․숙박료․교통비 등을 처리한다.
		통신비 (Communications)	전신․전화․우편요금등의 통신비를 처리한다.
		전산운용비 (Computer system operation expenses)	전산운용에 따른 전산기기운영리스료․용역비․유지보수비․사용료․부대소모품비등을 처리한다.
		세금과공과 (Taxes and dues)	각종 세금, 인지대, 공과금을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
		지급임차료 (Rental expense)	영업소의 사옥 및 종업원 사택의 임차료등을 처리한다.
		용역비 (Other service fees)	공인회계사에 대한 감사보수등 사무절차상 제수수료를 처리한다.
		감가상각비 (Depreciation)	유형자산에 대한 감가상각비를 처리한다.
		무형자산상각 (Amortization of intangible assets)	무형자산에 대한 상각비를 처리한다.
		접대비 (Entertainment expense)	업무와 관련하여 지출한 접대비등을 처리한다.
		업무추진비 (Business development expense)	업무 추진에 필요한 제경비를 처리한다.
		회의비 (Business meetings)	주주총회 및 이사회 기타 회의비를 처리한다.
		인쇄비 (Printings)	각종 인쇄비를 처리한다
		차량유지비 (Vehicle maintenance expenses)	차량의 유지에 필요한 제경비를 처리한다.
		소모품비 (Supplies)	소모품비 및 소모성비품비를 처리한다.
		수선유지비 (Repairs and maintenance)	영업용건물 기타 유형자산의 수선․유지에 필요한 제경비를 처리한다.
		수도광열비 (Utilities)	전기비․수도비․연료비등을 처리한다.
		보험료 (Insurance)	자동차보험료를 제외한 제보험료를 처리한다.
		등기소송비 (Legal expenses)	등기, 공증, 소송 등과 관련된 제비용을 처리한다.
		행사비 (Event expenses)	각종 행사에 필요한 제비용을 처리한다.
		조사연구비 (Research expenses)	조사 및 연구활동을 위한 비용을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
		연수비(Training)	임원 및 종업원의 연수에 따른 강사료․여비 등을 처리한다.
		대손상각비(Bad debt expenses)	영업과 관련하여 발생한 대손추계액 및 대손액을 처리한다.
		잡비(Miscellaneous expenses)	다른 과목에 속하지 아니하는 제비용을 처리한다.
3.영업이익 (OPERATING INCOME)
4.영업외수익 (NON-OPERATING INCOME)
	유형자산처분 이익(Gain on disposition of tangible assets)		유형자산 처분으로 발생하는 이익을 처리한다.
	임대료 (Rental income)		고정자산의 임대료(월정 관리비 포함) 및 사용료를 처리한다.
	지분법평가이익 (Gain on equity method valuation)		지분법을 적용하여 평가한 가액을 대차대조표가액으로 하고 장부가액과 대차대조표가액의 차이가 피투자회사의 당기순이익으로 발생한 경우에 처리한다.
	매도가능증권 처분이익(Gain on disposition of securities available for sale)		매도가능증권 처분으로 발생하는 이익을 처리한다.
	만기보유증권 처분이익(Gain on disposition of securities held to maturity)		만기보유증권 처분으로 발생하는 이익을 처리한다
	투자자산처분 이익 (Gain on disposition of investment assets)		투자자산의 처분으로 발생하는 이익을 처리한다.
	유가증권감액 손실환입 (Reversal of securities reduction losses)		유가증권감액손실의 환입액을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
	사채상환이익 (Gain on redemption of debenture)		고정부채 상환시 발생한 이익을 처리한다.
	외환차익 (Gain on foreign currency transactions)		외화자산의 회수 또는 외화부채의 상환시에 발생하는 차익을 적절한 환율로 환산한 금액으로 처리한다.
	외화환산이익 (Gain on foreign currency translations)		결산일에 화폐성 외화자산 또는 외화부채를 원화로 환산하는 경우 환율의 변동으로 인하여 발생하는 환산이익을 처리한다.
	대손충당금환입 (Reversal of allowance for bad debts)		대손충당금 설정채권의 회수로 인하여 환입된 대손충당금액을 처리한다.
	잡이익 (Others)		다른 항목에 속하지 아니하는 영업외수익을 처리한다.
5.영업외비용 (NON-OPERATING EXPENSES)
	유형자산처분 손실 (Loss on disposition of tangible assets)		유형자산의 처분으로 발생하는 손실을 처리한다.
	지분법평가손실 (Loss on equity method valuation)		지분법을 적용하여 평가한 가액을 대차대조표가액으로 하고 장부가액과 대차대조표가액의 차이가 피투자회사의 당기순손실로 발생한 경우에 처리한다.
	매도가능증권 처분손실 (Loss on disposition of securities available for sale)		매도가능증권 처분으로 발생하는 손실을 처리한다.
	만기보유증권 처분손실(Loss on disposition of securities held to maturity)		만기보유증권 처분으로 발생하는 손실을 처리한다.
	유가증권감액 손실 (securities reduction loss)		유가증권의 순자산가액(또는 공정가액)이 하락하여 회복할 가능성이 없는 경우 장부가액과 순자산가액(또는 공정가액)의 차액을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
	투자자산처분손실 (Loss on disposition of investment assets)		투자자산의 처분으로 발생하는 손실을 처리한다.
	사채상환손실 (Loss on redemption of debenture)		사채상환시 발생한 손실을 처리한다.
	외환차손 (Loss on foreign currency transactions)		외화자산의 회수 또는 외화부채의 상환시 발생하는 차손을 적절한 환율로 환산한 금액으로 처리한다.
	외화환산손실 (Loss on foreign currency translations)		결산일에 화폐성 외화자산 또는 외화부채를 원화로 환산하는 경우 환율의 변동으로 인하여 발생하는 환산손실을 처리한다.
	대손상각비 (Bad debt expenses)		일반관리비에 속하지 아니하는 대손상각액을 처리한다.
	기부금 (Donations)		국가, 지방자치단체 및 각종 사회단체(군부대 포함)등에 기부한 금액 또는 의연금을 처리한다.
	잡손실 (Others)		다른 항목에 속하지 아니하는 영업외비용을 처리한다.
6.경상이익 (ORDINARY INCOME)
7.특별이익 (EXTRAORDINARY GAIN)	자산수증이익 (Gains from assets contributed)		기타 자본잉여금에 속하지 아니하는 자산수증이익을 처리한다.
	채무면제이익 (Gains on exemption of debts)		기타 자본잉여금에 속하지 아니하는 채무면제이익을 처리한다.
	보험차익 (Gains on insurance settlements)		기타 자본잉여금에 속하지 아니하는 보험차익을 처리한다.
	기타특별이익 (Other extraordinary gain)		다른 항목에 속하지 아니한 특별이익을 처리한다.

관	항	목	처 리 내 용
8.특별손실 (EXTRAORDINARY LOSS)	재해손실 (Casualty losses)		화재․수난 등의 재해로 인한 손실을 처리한다.
	기타의특별손실 (Other extraordinary losses)		다른 항목에 속하지 아니한 특별손실을 처리한다.
9.법인세차감전순이익(또는 법인세차감전순손실 (INCOME BEFORE INCOME TAXES)			경상이익에서 특별이익을 가산하고 특별손실을 차감한 금액으로 한다.
8.법인세비용 (INCOME TAX EXPENSE)			법인세법등의 법령에 의하여 당해 사업년도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액을 처리한다.
9.당기순이익(또는 당기순손실) (NET INCOME OR NET LOSS)			법인세차감전순이익에서 법인세등을 차감한 금액으로 한다.

(별지 제6호)

경영실태평가시 부문별 평가항목

평 가 부 문	계 량 항 목	비 계 량 항 목
자본의 적정성	∙위험대비자기자본비율 ∙단순자기자본비율 ∙실질자기자본비율	∙위험대비자기자본비율 등 자본적정성 비율 관리의 적정성 ∙자본변동요인의 적정성 ∙향후 자본증식 가능성 ∙자본적정성 유지정책의 타당성 ∙기타 경영실태평가시 중요하다고 인정되는 사항
수익성	∙(분기별)총자산 순이익률 ∙(분기별)경비보상비율	∙수익의 양적 적정성 ∙수익의 질적 건전성 ∙부문별 수지 변동요인의 적정성 ∙수익관리의 적정성 ∙생산성등 제고를 위한 경영합리화 노력 ∙기타 경영실태평가시 중요하다고 인정되는 사항
유동성	∙유동비율 ∙자본의 고정화비율	∙유동성관리의 적정성 ∙기타 경영실태평가시 중요하다고 인정되는 사항
간접투자재산 운용의 적정성	∙간접투자재산 운용성과율 ∙수탁고 증감율 ∙보수율 증감율	∙간접투자재산의 운용과 관련된 위험관리체제의 적정성 ∙간접투자재산관리의 적정성 ∙간접투자재산운용의 합리성 ∙간접투자재산의 건전성 ∙간접투자재산 설정고 격감시 대응능력 ∙위탁자보수등 간접투자재산업무운용 관련 수수료 책정의 합리성 ∙간접투자재산의 운용과 관련된 법규 준수 ∙기타 경영실태평가시 중요하다고 인정되는 사항
경영관리	-	∙전반적 재무상태와 간접투자재산운용 실태 ∙경영진의 능력 및 정책기능의 적정성 ∙조직 및 내부통제제도의 적정성 ∙위험관리의 적정성 ∙법규준수 ∙기타 경영실태평가시 중요하다고 인정되는 사항

(별지 제7호)

계량항목 산정기준

1. 자본의 적정성 부문

가. 위험대비자기자본비율

(1) 산식:[eqn: {순자기자본over총위험액}×100]

(2) 산정방식：간접투자자산운용업감독규정 제1절제5관 참조

나. 단순자기자본비율

(1) 산식: [eqn: {단순자기자본 over총자산}]×100

(2) 산정방식

- 단순자기자본 : 대차대조표상 자기자본 - 무형자산

- 총자산 : 대차대조표상 총자산 - 무형자산

다. 실질자기자본비율

(1) 산식:[eqn: {실질재산-실질채무} over {실질재산}]×100

(2) 산정방식：자산ㆍ부채의 평가 및 산정기준(별지 제9호) 참조

2. 수익성 부문

가. (분기별)총자산 순이익률

(1) 산식: [eqn: { 당기순이익} over {총자산 }]×100

(2) 산정방식

- 당기순이익: 손익계산서상 해당 분기중 당기순이익

- 총자산: 대차대조표상 해당 분기중 월말 총자산의 평균

나. (분기별)경비보상비율

(1) 산식:[eqn: { 판매관리비} over {영업이익+판매관리비 }]×100

(2) 산정방식

- 판매관리비: 손익계산서상 해당 분기중 판매관리비

- 영업이익 : 손익계산서상 해당 분기중 영업이익

3. 유동성 부문

가. 유동비율

(1) 산식:[eqn: { 유동자산} over {유동부채 }] × 100

(2) 산정방식

- 유동자산은 대차대조표상 유동자산에서 비유동성 자산*을 차감하여 산정하고, 유동부채는 대차대조표상 유동부채에 3개월이내에 지급의무가 현재화될 가능성이 있는 우발성 채무를 가산하여 산정

*선급금, 선급부가가치세, 선급제세 및 선급비용 등

나. 자본의 고정화비율

(1) 산식:[eqn: { 고정화자본} over {단순자기자본 }]×100

(2) 산정방식

- 고정화자본：유형자산 + 임차보증금(전세권포함)

- 단순자기자본 : 대차대조표상 자기자본 - 무형자산

4. 간접투자재산운용의 적정성 부문

가. 간접투자재산 운용성과율

(1) 산식:

[eqn: {SIGMA (개별간접투자기구수익율 TIMES 개별간접투자기구원본액)} over {SIGMA 개별간접투자기구원본액}]－기준수익율

(2) 산정방식：간접투자재산운용성과율 산정요령(별첨) 참조

나. 수탁고 증감율

(1) 산 식: 자산운용사의 분기중 수탁고* 증감율 - 경영실태평가대상 자산운용사 전체의 분기중 수탁고 증감율

* 수탁고 = 투자신탁 설정고 + 투자회사 자본금(이하 같음)

(2) 산정기준

- 자산운용사의 분기중 수탁고 증감율 =

(자산운용사의 해당 분기중 수탁고 일평잔 - 자산운용사의 직전 분기중 수탁고 일평잔)/(자산운용사의 직전 분기중 수탁고 일평잔)

- 경영실태평가대상 자산운용사 전체의 분기중 수탁고 증감율 =

(경영실태평가대상 전체 자산운용사의 해당 분기중 수탁고 일평잔 - 경영실태평가대상 전체 자산운용사의 직전 분기중 수탁고 일평잔)/(경영실태평가대상 전체 자산운용사의 직전 분기중 수탁고 일평잔)

다. 보수율 증감율

(1) 산 식: 자산운용사의 보수율 증감율 - 경영실태평가대상 자산운용사 전체의 보수율 증감율

(2) 산정기준

- 자산운용사의 보수율 증감율 =

[(해당 분기 위탁자 보수율(운용수수료율) - 직전 분기 위탁자 보수율(운용수수료율)]/

직전 분기 위탁자보수율(운용수수료율)

- 경영실태평가대상 자산운용사 전체의 보수율 증감율 =

[(경영실태평가대상 자산운용사 전체의 해당 분기 위탁자 보수율(운용수수료율) -    경영실태평가대상 자산운용사 전체의 직전 분기 위탁자 보수율(운용수수료율)]/     경영실태평가대상 자산운용사 전체의 직전 분기 위탁자 보수율(운용수수료율)

- 위탁자 보수율(운용수수료율) =

분기중 (위탁자 보수합+운용수수료합)/분기중 수탁고 일평잔

(별첨)

간접투자재산운용성과율 산정요령

Ⅰ. 간접투자재산운용성과율

□ 평가대상기간별로 간접투자재산의 운용수익률을 기준수익률과 비교하여 운용성과율을 산정함

간접투자재산운용성과율 =	∑(개별간접투자기구수익률×개별간접투자기구원본액)	- 기준수익률
	∑개별간접투자기구원본액

= 운용수익률 - 기준수익률

Ⅱ. 간접투자재산운용성과율 산정요령

1. 운용수익율 =	∑(개별간접투자기구수익률×개별간접투자기구원본액)
	∑개별간접투자기구원본액

※ 개별 간접투자기구 수익률 [eqn: = {기말기준가-기초기준가} over {기초기준가} TIMES 100]

※ 기중에 결산이 있는 경우의 개별 간접투자기구 수익률

=[eqn: [(1+ {결산기준가-기초기준가} over {기초기준가} ) TIMES (1+ {기말기준가-결산후기준가} over {결산후기준가} )-1] TIMES 100]

※ 개별 간접투자기구 원본액 = 각 월말의 당해 간접투자기구의 설정원본액의 평균

가. 대상기간별 간접투자기구별로 분류하여 산정

□ 대상기간은 크게 4개로 분류

□ 대상기간별로 증권간접투자기구(채권형,혼합형,주식형), 단기금융간접투자기구로 구분한 후 특성에 따라 세분류

나. 대상기간의 분류

□ 간접투자기구의 설정일(설립일)로부터 평가기준일까지의 경과기간(이하 “경과기간”)에 따라 대상기간을 분류

○ 경과기간이 12월이상인 경우：12월

○ 경과기간이 9월이상 12월미만인 경우：9월

○ 경과기간이 6월이상 9월미만인 경우：6월

○ 경과기간이 3월이상 6월미만인 경우：3월

다. 대상기간별 간접투자기구의 분류

□ 대상 간접투자기구：경과기간 3월 이상의 간접투자기구 중 아래의 간접투자기구를 제외한 증권 간접투자기구 및 단기금융간접투자기구

○ 자사간접투자기구, 모자간접투자기구의 모간접투자기구, 해외증권에 투자하는 간접투자기구, 벤처기업에 투자하는 간접투자기구, 장외주식에 투자하는 간접투자기구 등

□ 대상 간접투자기구의 분류：증권간접투자기구(채권형,혼합형,주식형), 단기금융간접투자기구로 분류

<채권형 간접투자기구>

○ 장기형：약관(정관)상 환매수수료 면제기간이 364일 이상인 간접투자기구

○ 중기형：약관(정관)상 환매수수료 면제기간이 180일 이상 364일 미만인 간접투자기구

○ 단기형：약관(정관)상 환매수수료 면제기간이 90일 이상 180일 미만인 간접투자기구

<혼합형 간접투자기구>

○ 주식혼합형 : 혼합형 간접투자기구 중 약관(정관)상 최대주식편입비율 50%이상인 간접투자기구을 50%형으로 분류

○ 채권혼합형 : 혼합형 간접투자기구 중 약관(정관)상 최대주식편입비율 50%미만인 간접투자기구를 5%형, 10%형, 20%형, 30%형, 40%형으로 분류

<주식형 간접투자기구>

○ 약관(정관)상 최대 주식편입비율별로 분류(60%형, 70%형, 80%형, 90%형, 100%형)

<단기금융 간접투자기구>

○약관(정관)상 환매수수료 면제기간이 90일 미만인 간접투자기구

※ 형식상의 환매수수료(예：1000좌당 1원)는 상기 유형분류에 있어서  환매수수료로 보지 않음

라. 대상기간별 유형별 간접투자기구의 운용수익률 산정방법

□ 대상기간별로 유형별 간접투자기구의 운용수익률을 다음의 산식에 의해 산정

(소숫점 세째 자리에서 반올림)

[eqn: {SIGMA (개별간접투자기구수익률 TIMES 개별간접투자기구설정원본액)} over {SIGMA 개별간접투자기구설정원본액}]

◦ 대상기간 1년 미만의 유형별 간접투자기구 운용수익률은 연수익률로 환산함

[eqn: 연수익률= {산정대상기간수익률 TIMES 365} over {산정대상기간말일-산정대상기간초일}]

* 주식형 간접투자기구는 산정대상기간이 1년 미만일지라도 운용수익률을 연수익률로 환산하지 않음

2. 기준수익률의 산정

가. 대상기간별 간접투자기구별로 분류하여 산정

□ 운용수익률과 대응․비교할수 있도록 동일하게 분류

나. 산정 방법(소숫점 셋째 자리에서 반올림)

<채권형 간접투자기구>

○ 장기형：기준기간 동안 3년만기 회사채의 일별 수익률(증권업협회가 발표하는 신용등급 'A'인 회사채의 수익률)의 평균

*기준기간：산정대상기간 초일의 직전일(직전일이 공휴일인 경우는 그 전일)로 부터 평가기간 말일의 직전일(직전일이 공휴일인 경우는 그 전일)까지의 기간

○ 중기형：(장기형 기준수익률+단기형 기준수익률)/2

○ 단기형：기준기간 동안 CP의 일별 수익률(증권업협회가 발표하는 신용등급 ‘A1'인 기업어음의 수익률)의 평균

<혼합형 간접투자기구, 주식형 간접투자기구>

○ 약관(정관)상 최대주식편입비율에 따라 유형별로 다음의 산식에 의해 기준수익률을 산정함

산식 = (기준기간의 KOSPI 상승률)×(약관(정관)상 최대주식편입비율) +

(기준기간의 CP 일별수익률 평균)×(1-약관(정관)상 최대주식편입비율)

<단기금융 간접투자기구>

○ 기준기간 동안 일별 콜금리(은행간 콜금리)의 평균

□ 대상기간 1년 미만의 유형별 간접투자기구 기준수익률은 연수익률로 환산함

[eqn: 연수익률= {기준기간수익률 TIMES 365} over {기준기간말일-기준기간초일}]

* 주식형 간접투자기구는 산정대상기간이 1년 미만일지라도 기준수익률을 연수익률로 환산하지 않음

※ 기준수익률은 금융감독원에서 산출

(별지 제8호)

경영평가 등급별 정의

1. 자본의 적정성부문

평가등급	정 의
1등급	자기자본이 충실하고 자본관련 비율이 업계평균보다 높음
2등급	자기자본이 충실하나 자본관련 비율이 1등급의 경우보다 나쁨
3등급	자기자본의 충실도가 다소 저조하며, 자본관련비율이 업계평균보다 낮음
4등급	자기자본이 자본금에 미달하는등 자본관련비율이 취약하여 자본유지를 위한 대책이 요구됨
5등급	자기자본이 자본금에 상당부분 미달하여 자기자본의 확충을 위한 긴급자금지원이 필요함

2. 수익성부문

평가등급	정 의
1등급	영업활동을 충분히 지원할 수 있고 성장에 필요한 자본 확충을 할 수 있는 정도의 수익을 실현하고 있음
2등급	영업활동을 지원하는데 부족함이 없고 적정수준의 자본을 유지할 수 있는 정도의 수익을 실현하고 있음
3등급	영업활동을 지원하고 적정수준의 자본을 유지할 만큼의 충분한 수익을 실현하지 못하고 있으며 수익기반이 불안정한 상태임
4등급	수익구조가 악화되어 원활한 영업활동 및 적정수준의 자본유지에 지장을 초래함
5등급	적자가 발생하고 자본이 잠식되어 회사의 존립이 위태로움

3. 유동성 부문

평가등급	정 의
1등급	유동성이 충분하여 자금수요에 능동적으로 대처할 수 있음
2등급	적정수준의 유동성을 유지하고 있으나 1등급보다 다소 미흡함
3등급	유동성이 업계평균수준을 유지하고 있음
4등급	고정화자본이 과다하거나 유동성부족이 우려되는 등 유동성 관리실태가 취약함
5등급	유동성 부족으로 인하여 외부로부터의 자금지원등 대책이 요구됨

4. 간접투자재산 운용의 적정성 부문

평가등급	정 의
1등급	간접투자재산이 관련 법규정과 수익자(주주)의 이익에 충실하게 운용되고 있으며 간접투자기구의 설정과 관리 및 이와 관련된 수익구조가 질적 및 양적 측면에서 매우 우수함
2등급	간접투자재산 운용상태, 간접투자기구의 설정과 관리 및 이와 관련된 수익구조가 양호함
3등급	간접투자재산 운용상태, 간접투자기구의 설정과 관리 및 이와 관련된 수익구조가 적정수준을 유지하고 있음
4등급	간접투자재산 운용상태, 간접투자기구의 설정과 관리 및 이와 관련된 수익구조가 전반적으로 취약함
5등급	간접투자재산이 관련 법규정과 수익자(주주)의 이익에 충실하게 운용되고 있지 않으며 간접투자기구의 설정과 관리 및 이와 관련된 수익구조가 질적 및 양적 측면에서 매우 부실하여 수익자(주주)를 위한 대책이 필요함

5.  경영관리부문

평가등급	정 의
1등급	경영관리능력이 우수하여 현재 또는 미래의 여건변화에 대해 경영진이 효과적으로 대응할 수 있음
2등급	1등급보다는 다소 미흡하나 여건변화에 대해 적절히 대응할 수 있음
3등급	경영관리능력이 다소 미흡하여 이에 대한 개선이 필요하며, 상황대응능력이 다소 미흡함
4등급	경영관리능력이 전반적으로 미흡하여 미래상황변화에 적절히 대응할 수 없음
5등급	경영관리능력이 크게 부족하여 경영정상화를 위해서는 경영진의 교체가 요구됨

6. 종합등급

평가등급	정 의
1등급	- 경영전반에 걸쳐 건전경영이 이루어지고 있음 ○ 약간의 취약요인은 있으나 그 정도가 경미하여 통상적인 방법으로 해결이 가능하며, 환경변화에 대한 적응력이 강함 ○ 간접투자재산 운용상태가 우수함 - 정상적인 감독상의 주의만 요구됨
2등급	- 전반적으로 건전경영이 이루어지고 있으나 약간의 취약점이 있으며 적극적으로 대처할 경우 해결이 가능함 ○ 대체로 안정적이고 영업여건의 변화에 잘 적응할 수 있음 ○ 간접투자재산 운용체계나 관리능력이 비교적 양호함 - 정상적인 영업상태에서 부분적인 시정을 요하는 제한된 감독이 필요함
3등급	- 재무상태, 경영관리, 법규준수면에서 다양한 취약점들이 노출되고 있음 ○ 환경변화에 대한 대응능력이 다소 부족하며 1-2등급에 비해 외부 여건의 영향을 많이 받음 ○ 간접투자재산 운용상태가 다소 미흡함 - 취약점을 시정하기 위해 통상적인 수준 이상의 감독상의 주의가 요구됨
4등급	- 재무상태가 크게 취약하고 노출된 경영상의 여러 문제들이 심각함 ○ 환경변화에 대한 대응능력이 매우 부족함 ○ 파산의 가능성이 나타나기 시작함 ○ 간접투자재산 운용상태가 전반적으로 부적절함 - 감독당국의 면밀한 주의 및 문제점 시정을 위한 조치가 필요함
5등급	- 재무상태가 크게 악화되어 파산이 임박하였거나 그 가능성이 매우 높음 ○ 간접투자재산 운용능력이 매우 취약하며 신탁재산이 부실화되거나 부실화될 가능성이 높아 수익자보호대책이 요구됨 - 긴급자금지원과 같은 즉각적이며 단호한 시정 조치가 없는 경우 청산, 간접투자재산 정리, 합병 및 인수 등의 조치가 요구됨

(별지 제9호)

자산․부채의 평가 및 산정기준

구 분	평가항목	평 가 기 준	비 고
자 산	현금과 제예금, 예치금, 장기성예금, 특정현금과 예금	․장부가액	․외화현금 및 외화예금, 외화예치금포함
	주 식	․시장성 있는 것：시가평가 ․시장성 없는 것：순재산가액
	수익증권	․원화수익증권：기준가격×좌수 ․외화수익증권：순재산가액
	채권(債券)	․원화채권：시가평가 한국증권업협회가 공시하는 시가평가기준수익률 또는 채권가격평가기관이 제공하는 채권가격정보 등에 의하여 평가	․CD, CP, 개발신탁 수익증권 포함
		․외화채권：시가평가 시가가 없으면 장부가액	․시가는 객관적이고 합리적인 가액
	매수옵션	․시가평가
	채권(債權)	․장부가액(대손충당금 차감전 가액)에서 손실예상액을 차감한 가액	․채권(債權)은 규정 제12조에서 정하는 자산건전성분류대상자산 ․콜론, 환매조건부채권매수, 기타 금전채권 포함

구 분	평가항목		평 가 기 준	비 고
자 산	기타 투자자산		․장부가액 ․골프, 콘도, 체육시설회원권 : 지방세법 시행령 제80조에 의한 과세시가 표준액 ※ 고시일과 평가기준일과의 기간차이등으로 실제가격을 반영하지 못하는 경우에는 실거래가격, 감정평가액으로 평가가능	․보증금 포함
	유형자산	토지	․건설교통부의 공시지가를 기준으로 시장, 군수, 구청장이 산정한 개별공시지가	․건설중인 자산 포함 ․고시일과 평가기준일과의 기간차이등으로 인하여 실제가격을 반영하지 못하는 경우에는 한국감정원 또는 기타 공인된 감정평가기관에서 평가한 금액
		건물등	․지방세법 시행령 제80조에 의한 과세시가표준액
		기타유형자산	․장부가액	․감가상각 누계액 차감후 가액
	기타고정자산		․장부가액 전액차감
	기 타		․장부가액 전액차감 단, 당해회사가 자산가치가 있다고 입증한 것은 심사를 거쳐 적정한 가액 인정	․상기의 평가항목이외의 대차대조표상 자산계정과목 전부
	부외자산		․파생상품거래등으로 인한 미실현 평가이익

구 분	평가항목	평 가 기 준	비 고
부 채	유동부채	○ 장부가액 ․매도유가증권, 매도옵션：시가평가 ․선물거래정산차금：전액차감
	고정부채	○ 장부가액 ․퇴직급여충당금：평가일 시점의 전직원 일시 퇴직시 필요한 금액
	부외부채	․파생상품거래등으로 인한 미실현평가손실

주) 1. 자산․부채는 대차대조표상 자산․부채항목을 말함

2. 외화표시 자산은 원화로 환산하여 계산하되, 평가기간 동안의 환율변동분을 고려함

3. 채권(債權)의 손실예상액은 “고정”분류채권의 20%, “회수의문”분류채권의 75%, “추정손실” 분류채권의 100%(이하 최소적립비율이라 한다)를 적용. 다만, 과거의 대손경험률과 현재 채권(債權)의 회수가능성 등을 감안할 때 그 손실예상액이 최소적립비율을 초과할 것이 확실하게 예상되는 경우에는 동 손실예상액을 적용할 수 있음

< 최소적립비율 초과가 확실하게 예상되는 경우 예시>

◦ 한국자산관리공사, 기업구조조정투자회사 또는 기타 자산관리회사등에 매각할 채권     으로서 동일 성격 채권의 매각 사례 등에 비추어 매각할 때 손실률이 최소적립비율을  초과할 것이 확실하게 예상되는 경우

◦ 담보처분에 의해 회수가 가능한 채권으로서 최근 법원의 평균낙찰률등을 감안할 때 손실률이 최소적립비율을 초과할 것이 확실하게 예상되는 경우

◦ 기타 채무자의 재무상태 및 지급능력 등을 감안할 때 채권의 손실률이 최소적립비율을 초과할 것이 확실하게 예상되는 경우

(별지 제10호)

수탁회사(자산보관회사) 등록신청서

간접투자자산운용업법 제23조제1항(제24조제1항)의 규정에 의하여 수탁회사(자산보관회사)의 등록을 신청합니다.

신청일 :    년    월    일

신청인 :  oooo(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명           연락처

Ⅰ. 회사의 개황

1. 상 호 (국문) (영문)
2. 회사 설립연월일
3. 주소, 전화번호, 팩스번호	(우편번호)
4. 목적사업
5. 신탁업 인가일
6. 회사의 연혁 및 설립이후 주요변동 사항

Ⅱ. 재무에 관한 사항

1. 자본금 변동상황

(단위 : 원, % )

일 자	원 인	증가(감소)한 주식의 내용				증(감) 자 후 자본금	신주의 배 정 방 법	증 자 비 율
		종류	수량 (주)	주 당 액면가액	주 당 발행가액

기재상의 주의

1. 원인에는 유상증자, 무상증자, 전환권 또는 신주인수권의 행사, 합병, 주식배당 및 감자 등 자본금 변동원인을 기재한다.

2. 종류에는 보통주, 우선주, 전환주 등 주식의 종류을 기재한다.

2. 주요출자자 현황

주요출자자명	국적	생년월일 또는 사업자등록번호	소유주식수	지분율(%)	신청인과의 관계

기재상의 주의

1. 주요출자자는 간접투자자산운용업법시행령 제13조제3항의 규정에 의한 주요출자자를 말한다.

2. 신청인과의 관계는 최대주주, 주요주주, 최대주주와의 특수관계인인 주주 여부를 기재한다.

3. 요약 재무정보(최근 3사업연도)

(단위 : 백만원)

사업연도 구 분	제×3기	제×2기	제×1기

4. 재무건전성 기준에 관한 사항

기재상의 주의

은행업감독규정 제26조제1항제1호에서 정하는 위험가중자산에 대한 자기자본비율을 기재

Ⅲ. 임직원 및 전문인력에 관한 사항

1. 임직원에 관한 사항

1) 임원수 :    명(상근:   명, 비상근:   명)

직위	성명	생년 월일	소유 주식수 (비율)	주요경력	상근 여부	담당 업무	전문 인력 여부	결격사유 해당여부

기재상의 주의

1. 등기 임원 및 집행임원 모두에 대해 기재한다.

2. 상근여부에는 상근 여부 및 등기 여부를 기재한다.

3. 결격사유는 간접투자자산운용업법 제8조제1항 각호의 사유를 말한다.

4. 경력증명서, 결격요건에 해당되지 않음을 증빙하는 서류는 별도로 제출한다.

2) 직원수 :    명

성명	직위	주요경력	담당업무

기재상의 주의

1. 수탁회사(보관회사) 업무를 담당하는 직원만 기재한다.

2. 전문인력에 관한 사항

전문인력수 :    명(임원 :   명, 직원 :   명)

직위	성명	생년월일	주요경력	비 고

기재상의 주의

1. 간접투자자산운용업법시행령 제32조제2항에 의한 전문인력 요건의 해당여부를 기재한다.

2. 준법감시전문인력 또는 회계처리전문인력 증빙서류(시험합격증명서 등) 등은 별도로 제출한다.

Ⅳ. 물적설비 구비에 관한 사항

1. 영업장소에 관한 사항

영업소 명칭	소재지	설치연월일	대표자	영업내용	독립성 여부	직원수

기재상의 주의

1. 영업소 명칭은 본점, 지점, 기타로 구분하여 기재

2. 영업내용은 수탁회사(보관회사)업무의 세부내용을 기재

3. 독립성 여부는 영업소에서 수탁회사(보관회사) 업무 이외의 업무를 수행하는 경우 공간적으로 분리되고 독립된 출입문 사용 여부를 기재

2. 전산설비에 관한 사항

기재상의 주의

1. 전산설비 내역(설비의 사양, 사용처, 보조전산장비 등)

2. 수탁회사(보관회사) 이외 업무와의 독립성을 유지하기 위한 설비 기타 조치

3. 정전․화재 등의 사고가 발생시 업무의 연속성 유지를 위한 보완시설

Ⅴ. 기타 업무수행에 관한 사항

1. 업무처리체계

기재상의 주의

1. 수탁회사(보관회사) 업무처리 관련 조직체계를 도표형식으로 표시

2. 수탁회사(보관회사) 이외 업무와의 이해상충 방지를 위한 조치를 기재

3. 수탁회사(보관회사) 업무처리지침이 있는 경우 그 주요내용을 기재

2. 기업집단 현황

회사명	국적	사업자등록번호	지배관계	비고

기재상의 주의

1. 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률 제2조제2호의 규정에 의한 기업집단을 말한다.

2. 기업집단으로 분류되는 사유 및 지분관계를 구체적으로 기재한다.

[ 첨부서류 ]

1. 정관

2. 법인등기부등본

3. 신탁업인가 증빙서류

4. 법인인감증명서

5. 임원의 이력서 및 경력증명서

6. 전문인력의 이력서 및 경력증명서 등 자격요건을 증빙하는 서류

7. 등록신청일 현재 발행주식총수의 100분의 1이상을 소유하는 주주의 성명 또는 명칭과 그 소유 주식수를 기재한 서류

8. 재무제표와 그 부속명세서

※최근 사업년도의 대차대조표 및 손익계산서가 없을 경우 설립일로부터 신청일까지의 대차대조표 및 손익계산서

9. 업무개시 후 2개 사업연도 사업계획서(추정재무제표를 포함한다) 사업계획서 및 예상수지계산서

10. 기타 등록신청서 기재사항과 관련하여 필요하다고 인정되는 서류

(별지 제11호)

일반사무관리회사 등록신청서

간접투자자산운용업법 제25조제1항의 규정에 의하여 일반사무관리회사 등록을 신청합니다.

신청일 :    년    월    일

신청인 :  oooo(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명           연락처

Ⅰ. 회사의 개황

1. 상 호 (국문) (영문)
2. 회사 설립연월일
3. 명의개서대행회사 등록일
4. 주소, 전화번호, 팩스번호	(우편번호)
5. 목적사업
6. 회사의 연혁 및 설립이후 주요변동 사항

기재상의 주의

1. 명의개서대행회사 등록일은 명의개서대행회사로 등록된 경우에만 기재

Ⅱ. 재무에 관한 사항

1. 주식의 총수

(   .  .  . 현재)

발행예정 주식총수	발행주식총수	미발행 주식총수

2. 발행한 주식의 내용

[주당 액면가액 :        ]                                               (     .  .  . 현재)

구 분	종 류	발행주식수	액면가액 총액	비 고

기재상의 주의

1. 구분란은 기명, 무기명으로 기재한다.

2. 비고란에는 주식의 종류별로 부여된 특수한 권리가 있는 경우 정관에 기재된 그 주요내용 등을 기재한다.

3. 자본금 변동상황

(단위 : 원, %)

일 자	원 인	증가(감소)한 주식의 내용				증(감) 자 후 자본금	신주의 배 정 방 법	증 자 비 율
		종류	수량 (주)	주 당 액면가액	주 당 발행가액

기재상의 주의

1. 원인에는 유상증자, 무상증자, 전환권 또는 신주인수권의 행사, 합병, 주식배당 및 감자 등 자본금 변동원인을 기재한다.

2. 종류에는 보통주, 우선주, 전환주 등 주식의 종류을 기재한다.

4. 주요출자자 현황

주요출자자명	국적	생년월일 또는 사업자등록번호	소유주식수	지분율(%)	신청인과의 관계

기재상의 주의

1. 주요출자자는 간접투자자산운용업법시행령 제13조제3항의 규정에 의한 주요출자자를 말한다.

2. 신청인과의 관계는 최대주주, 주요주주, 최대주주와의 특수관계인인 주주 여부를 기재한다.

5. 요약 재무정보(최근 3사업연도)

(단위 : 백만원)

사업연도 구 분	제×3기	제×2기	제×1기

Ⅲ. 임직원 및 전문인력에 관한 사항

1. 임직원에 관한 사항

1) 임원수 :    명(상근:   명, 비상근:   명)

직위	성명	생년 월일	소유 주식수 (비율)	주요경력	상근 여부	담당 업무	전문 인력 여부	결격사유 해당여부

기재상의 주의

1. 등기 임원 및 집행임원 모두에 대해 기재

2. 상근여부에는 상근 여부 및 등기 여부를 기재

3. 결격사유는 간접투자자산운용업법 제8조제1항 각호의 사유를 말한다.

4. 경력증명서, 결격요건에 해당되지 않음을 증빙하는 서류는 별도로 제출한다.

2) 직원수 :    명

성명	직위	주요경력	담당업무

기재상의 주의

1. 일반사무관리회사 업무를 담당하는 직원만 기재한다.

2. 전문인력에 관한 사항

전문인력수 :    명(임원 :   명, 직원 :   명)

직위	성명	생년월일	주요경력	전문인력여부	비 고

기재상의 주의

1. 간접투자자산운용업법시행령 제32조제2항에 의한 전문인력 요건의 해당여부를 기재한다.

2. 준법감시전문인력 또는 회계처리전문인력 증빙서류(시험합격증명서 등) 등은 별도로 제출한다.

Ⅳ. 물적설비 구비에 관한 사항

1. 영업장소에 관한 사항

영업소 명칭	소재지	설치연월일	대표자	영업내용	독립성 여부	직원수

기재상의 주의

1. 영업소 명칭은 본점, 지점, 기타로 구분하여 기재

2. 영업내용은 일반사무관리회사 업무의 세부내용을 기재

3. 독립성 여부는 영업소에서 일반사무관리회사 업무 이외의 업무를 수행하는 경우 공간적으로 분리되고 독립된 출입문 사용 여부를 기재

2. 전산설비에 관한 사항

기재상의 주의

1. 전산설비 내역(설비의 사양, 사용처, 보조전산장비 등)

2. 일반사무관리회사업무 이외 업무와의 독립성을 유지하기 위한 설비 기타 조치

3. 정전․화재 등의 사고가 발생시 업무의 연속성 유지를 위한 보완시설

Ⅴ. 기타 업무수행에 관한 사항

1. 업무처리체계

기재상의 주의

1. 일반사무관리회사 업무처리 관련 조직체계를 도표형식으로 표시

2. 일반사무관리회사업무 이외 업무와의 이해상충 방지를 위한 조치를 기재

3. 일반사무관리업무 처리지침이 있는 경우 그 주요내용을 기재

2. 기업집단 현황

회사명	국적	사업자등록번호	지배관계	비고

기재상의 주의

1. 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률 제2조제2호의 규정에 의한 기업집단을 말한다.

2. 기업집단으로 분류되는 사유 및 지분관계를 구체적으로 기재한다.

[ 첨부서류 ]

1. 정관

2. 법인등기부등본

3. 명의개서대행회사 등록 증빙서류

4. 법인인감증명서

5. 임원의 이력서 및 경력증명서

6. 전문인력의 이력서 및 경력증명서 등 자격요건을 증빙하는 서류

7. 등록신청일 현재 발행주식총수의 100분의 1이상을 소유하는 주주의 성명 또는 명칭과 그 소유 주식수를 기재한 서류

8. 재무제표와 그 부속명세서

※최근 사업년도의 대차대조표 및 손익계산서가 없을 경우 설립일로부터 신청일까지의 대차대조표 및 손익계산서

9. 업무개시 후 2개 사업연도 사업계획서(추정재무제표를 포함한다) 사업계획서 및 예상수지계산서

10. 기타 등록신청서 기재사항과 관련하여 필요하다고 인정되는 서류

(별지 제12호)

판매회사 등록신청서

간접투자자산운용업법 제26조제1항의 규정에 의하여 판매회사 등록을 신청합니다.

신청일 :    년    월    일

신청인 :  oooo(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명           연락처

Ⅰ. 회사의 개황

1. 상 호 (국문) (영문)
2. 회사 설립연월일
3. 주소, 전화번호, 팩스번호	(우편번호)
4. 목적사업
5. 회사의 연혁 및 설립이후 주요변동 사항

Ⅱ. 재무에 관한 사항

1. 자본금 변동상황

(단위 : 원, %)

일 자	원 인	증가(감소)한 주식의 내용				증(감) 자 후 자본금	신주의 배 정 방 법	증 자 비 율
		종류	수량 (주)	주 당 액면가액	주 당 발행가액

기재상의 주의

1. 원인에는 유상증자, 무상증자, 전환권 또는 신주인수권의 행사, 합병, 주식배당 및 감자 등 자본금 변동원인을 기재한다.

2. 종류에는 보통주, 우선주, 전환주 등 주식의 종류을 기재한다.

2. 주요출자자 현황

주요출자자명	국적	생년월일 또는 사업자등록번호	소유주식수	지분율(%)	신청인과의 관계

기재상의 주의

1. 주요출자자는 간접투자자산운용업법시행령 제13조제3항의 규정에 의한 주요출자자를 말한다.

2. 신청인과의 관계는 최대주주, 주요주주, 최대주주와의 특수관계인인 주주 여부를 기재한다.

3. 요약 재무정보(최근 3사업연도)

(단위 : 백만원)

사업연도 구 분	제×3기	제×2기	제×1기

Ⅲ. 임․직원에 관한 사항

1. 임원에 관한 사항

1) 임원수 :    명(상근:   명, 비상근:   명)

직위	성명	생년 월일	소유 주식수 (비율)	주요경력	상근 여부	담당 업무	전문 인력 여부	결격사유 해당여부

기재상의 주의

1. 등기 임원 및 집행임원 모두에 대해 기재

2. 상근여부에는 상근 여부 및 등기 여부를 기재

3. 결격사유는 간접투자자산운용업법 제8조제1항 각호의 사유를 말한다.

4. 경력증명서, 결격요건에 해당되지 않음을 증빙하는 서류는 별도로 제출한다.

2. 직원에 관한 사항

□ 판매업무 담당 직원 현황

담당 직원수	판매점포 수	점포당 판매직원수	비고

□ 판매업무 담당 직원의 판매업무 교육이수 현황

담당 직원수	교육 이수자 수	미이수자 수	미수 이수자에 대한 교육계획	비고

Ⅳ. 물적설비 구비에 관한 사항

1. 영업장소 확보여부

영업소 명칭	소재지	설치연월일	대표자	영업내용	영업소 규모 및 소유구분	직원수

기재상의 주의

1. 영업소 명칭은 본점, 지점, 기타로 구분하여 기재

2. 영업내용은 수탁회사업무의 세부내용 기재

3. 영업소규모는 평단위로, 소유구분은 자기소유․임차․기타로 구분하여 기재

2. 전산설비 구비내역

기재상의 주의

1. 전산설비 내역(설비의 사양, 사용처, 보조전산장비 등)

2. 정전․화재 등의 사고가 발생시 업무의 연속성 유지를 위한 보완시설 포함

3. 판매회사업무 외의 업무와의 독립성을 유지하기 위한 설비 기타 조치

Ⅴ. 기타 업무수행에 관한 사항

1. 업무처리체계

기재상의 주의

1. 판매회사 업무처리 관련 조직체계를 도표형식으로 표시

2. 판매회사업무 이외 업무와의 이해상충 방지를 위한 조치를 기재

2. 기업집단 현황

회사명	국적	사업자등록번호	지배관계	비고

기재상의 주의

1. 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률 제2조제2호의 규정에 의한 기업집단을 말한다.

2. 기업집단으로 분류되는 사유 및 지분관계를 구체적으로 기재한다.

[ 첨부서류 ]

1. 정관

2. 법인등기부등본

3. 법인인감증명서

4. 임원의 이력서 및 경력증명서

5. 등록신청일 현재 발행주식총수의 100분의 1이상을 소유하는 주주의 성명 또는 명칭과 그 소유 주식수를 기재한 서류

6. 재무제표와 그 부속명세서

※최근 사업년도의 대차대조표 및 손익계산서가 없을 경우 설립일로부터 신청일까지의 대차대조표 및 손익계산서

7. 업무개시 후 2개 사업연도의 사업계획서(추정재무제표 포함) 및 예상수지계획서

8. 판매행위준칙

9. 법 제26조제1항에 해당함을 증빙하는 서류 사본

10. 기타 등록신청서 기재사항과 관련하여 필요하다고 인정되는 서류

(별지 제13호)

신탁약관 설정{사모투자신탁약관 제정(변경)} 보고서

간접투자자산운용업법 제29조제3항(제175조제2항)의 규정에 의하여 신탁약관 설정{사모투자  신탁약관 제정(변경)}을 보고합니다.

보고일 :    년    월    일

보고인 :  oooo(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명           연락처

투자신탁명
투자신탁의 종류(형태＊)
투자신탁 설정일
설정금액
자산운용회사
판매회사
수탁회사
신탁보수
		기설정	현황＊
투자신탁명	설정일	운용보수	판매보수	수탁보수	수탁회사

＊증권투자신탁의 경우 주식형, 채권형, 혼합형 등으로 구분하여 기재

(별지 제14호)

투자회사 등록신청서

간접투자자산운용업법 제41조의 규정에 의하여 투자회사의 등록을 신청합니다.

신청일 :    년    월    일

신청인 :  oooo(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명           연락처

Ⅰ. 회사의 개황

1. 회사의 개요

1) 명  칭 :

2) 설립일 :

3) 소재지 :

4) 종   류 :

5) 기타 설립이후 중요한 변동상황

2. 회사의 구조 및 종류

※ 회사의 기관 및 위탁계약을 맺을 회사와의 관계등을 도표형식으로 기재

※ 증권투자회사, 파생상품투자회사, 단기금융상품투자회사 등 그 종류에 따른 개념 및 특성을 기재

※ 종류형, 전환형, 모자형 등 특수유형의 투자회사인 경우 그 개념 및 특성을 기재

3. 회사가 속해 있는 기업집단

1) 기업집단의 개요

2) 기업집단에 소속된 회사

3) 관련법령상 규제내용

4. 정관에 정한 회사의 존속기간 및 해산사유

5. 주식환매 및 환매연기, 부분환매에 관한 사항

6. 회사가 유지하여야 하는 최저 순자산액

Ⅱ. 자본금에 관한 사항

1. 주식의 총수

(20  .  .  일 현재)

발행할 주식의 총수	발행한 주식의 총수	미발행 주식의 총수

2. 발행한 주식의 내용

[주당 액면가액(무액면인 경우 1주의 금액)：    ]

(20  .  .  일 현재)

구 분	종 류	발행주식수	발행가액 총액	비 고

※ 정관에 정한 설립시 발행하는 주식의 총수 :

3. 자본금 변동상황

(단위：원, %)

일 자	원 인	증가(감소)한 주식의 내용				증(감)자후 자 본 금	증자비율
		종류	수량 (주)	주 당 액면가액	주 당 발행가액

Ⅲ. 발기인․이사에 관한 사항

1. 발기인에 관한 사항

성 명	생년월일	주요경력	소유주식수	비 고

※ 비고란에는 법 제8조제1항의 결격요건 해당여부를 기재

※ 주요경력은 주요근무처, 근무기간 및 직위등을 구체적으로 기재

2. 이사에 관한 사항

직 명	성 명(상호)	생년월일(사업자등록번호)	주요경력	소유주식수	비 고

※ 비고란에는 제8조제1항의 결격요건 해당여부를 기재

※ 주요경력은 주요근무처, 근무기간 및 직위등을 구체적으로 기재

3. 이사의 보수지급기준

Ⅳ. 주식에 관한 사항

1. 주식의 분포

1) 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

성 명 (명칭)	관 계	주식의 종 류	소유주식수	지분율	비 고
계

2) 5%이상 주주의 주식소유현황

순 위	성 명 (명칭)	주식의 종 류	소유주식수	지분율	비 고
계

2. 주식사무

결 산 일	월 일	정기주주총회	월중
주주명부폐쇄시기		공고게재신문
주권의 종류		명의개서대리인

Ⅴ. 투자방침 및 이익 등의 분배방법

1. 자산운용의 기본방침

2. 주요 투자대상 및 투자계획

※ 투자대상 자산의 종류 및 투자기준․계획에 관하여 기재하되, 종류별 구분에 의한 예정투자비율이 있는 경우 그 비율을 기재

※ 투자회사의 종류에 따라 법령상 투자가 금지되는 자산의 종류 기재

3. 주요 투자전략

※ 주요투자전략과 투자목적의 달성방법을 요약 기재

4. 투자와 관련된 위험

※ 당해 투자회사의 포트폴리오상 전체적으로 직면하는 위험과 당해 투자회사의 수익률, 총수익금에 부(-)의 영향을 미칠 수 있는 주요 리스크를 시장위험, 원금손실위험, 환매청구시와 환매일의 차이로 인한 순자산가치변동위험, 유동성위험, 환매연기 또는 제한 위험, 주식, 채권 등 투자증권투자위험, 장내 및 장외파생상품투자위험, 부동산투자위험, 실물자산투자위험, 특별자산투자위험, 외국자산투자위험 등으로 구분하여 각 항목별 세부 위험항목을 상세히 기재

※ 파생상품투자회사인 경우 장내 및 장외파생상품 거래에 따른 위험지표의 개요 및 위험지표의 공시에 관한 사항을 추가 기재

5. 투자제한

※ 법령상 제한내용 및 정관에 기재된 모든 투자제한사항 및 근거를 구체적으로 기술

6. 분배방침

※ 분배방침, 배당금 지급시기 및 결정방법 등을 기재하고, 이익을 유보할 경우 유보이익의 운용방침, 재투자시 수수료 및 재투자를 반대하는 경우 의사표시방법 등을 별도기재

Ⅵ. 자산평가 및 공시 등에 관한 사항

1. 자산평가

가. 평가방법

※ 법령, 규정 및 정관에서 정한 자산의 평가방법, 평가절차, 간접투자재산평가위원회의 구성 및 운영에 관한 사항 등 자산평가에 관한 사항을 구체적으로 기재

※ 장외파생상품, 실물자산에 투자하는 투자회사인 경우 금감위에 제출한 평가방법서의 주요내용을 기재

나. 기준가격 산정 및 공시

※ 기준가격 산정방법 및 공시방법을 구체적으로 기재

2. 기타사항의 공시

가. 정관

나. 자산운용보고서

다. 자산보관회사보고서

라. 영업보고서

마. 대차대조표, 손익계산서, 회계감사보고서, 결산보고서

바. 주주총회 의사록 및 이사회 의사록

사. 수시공시

아. 장부 및 서류의 열람

Ⅶ. 자산운용 및 판매 등에 관한 사항

1. 자산운용회사에 관한 사항

가. 회사의 개요

※ 회사의 명칭, 주소 및 연혁 등을 기재

나. 최근 2사업연도의 요약재무내용

다. 회사가 속해있는 기업집단의 개요

※ 기업집단의 개요, 소속된 회사 및 관련 법령상 규제내용을 구체적으로 기재

라. 운용자산규모

마. 자산운용실적

※ 투자회사의 종류별 순자산액 및 배당(분배)의 추이를 기재

바. 운용전문인력에 관한 사항

※ 운용전문인력의 성명, 학력, 나이, 주요경력 및 운용실적 등을 기재하되, 당해 투자회사의 재산을 운용하는 전문인력에 대해서는 별도로 표시하고, 그 내용을 구체적으로 기재

사. 자산운용위탁계약의 개요

※ 당해 투자회사와 자산운용회사의 위탁계약의 주요내용 및 운용보수 등을 구체적으로 기재

※ 당해 투자회사 재산의 운용업무를 제3자에게 위탁하는지 여부와 방법, 위탁의 범위, 위탁기관, 위탁에 따른 비용부담방법 기타 운용업무위탁계약의 주요내용을 구체적으로 기재

2. 판매회사에 관한 사항

가. 판매회사의 개요

※ 회사의 명칭, 주소 및 연혁 등을 기재

나. 영업점포현황

※ 판매업무를 영위할 총 점포수 및 지역별 분포 등을 기재

다. 주요 판매실적

※ 최근 3년간 수익증권 및 증권투자회사 주식의 판매실적 추이를 기재

라. 판매위탁계약의 개요

※ 위탁판매계약의 주요내용 및 판매보수, 판매수수료 등을 구체적으로 기재

※ 판매보수 이외에 판매수수료를 부과하는 경우 선취판매수수료와 후취판매수수료로 구분하여 부과 조건 및 요율 등을 상세히 기재

※ 투자자의 판매금액 또는 환매금액에 따라 판매수수료를 차등하여 부과하는 경우 그 내역을 금액 규모별로 구체적으로 기재하고 판매회사별로 판매수수료 체계가 다른 경우에는 판매회사별 판매수수료 체계도 구체적으로 기재

※ 종류형투자회사인 경우 주식의 종류에 따른 판매보수 체계를 도표형식으로 기재

3. 자산보관회사에 관한 사항

가. 자산보관회사의 개요

※ 회사의 명칭, 주소 및 연혁 등을 기재

나. 자산보관위탁계약의 개요

※ 계약의 주요내용 및 보관보수 등을 구체적으로 기재

다. 운용감시업무

※ 당해 투자회사의 운용과 관련하여 자산보관회사가 수행하는 운용감시업무의 내용, 법령에 의하여 확인할 사항 등을 구체적으로 기재

4. 일반사무관리회사에 관한 사항

가. 일반사무관리회사의 개요

※ 회사의 명칭, 주소 및 연혁 등을 기재

나. 수탁받은 주요 업무내용

※ 계약의 주요내용 및 관리보수 등을 구체적으로 기재

5. 관련회사등

가. 채권가격평가회사

※ 당해 투자회사 운영과 관련된 채권가격평가회사의 명칭, 연혁 등 회사의 개요 및 채권가격평가회사가 수행하는 업무내용을 기재

나. 간접투자기구평가회사

※ 당해 투자회사 운영과 관련된 간접투자기구평가회사의 명칭, 연혁 등 회사의 개요 및 간접투자기구평가회사가 수행하는 업무내용을 기재

다. 투자자문회사

※ 당해 투자회사 운영과 관련된 투자자문회사의 명칭, 연혁 등 회사의 개요 및 투자자문회사가 수행하는 업무내용을 기재

라. 기타 관련회사

※ 당해 투자회사 운영과 관련된 기타 관련회사의 명칭, 연혁 등 개요 및 수행하는 업무내용을 기재

6. 관리보수 등에 관한 사항

구 분	지급대상	지급금액	지급시기	비 고
운용보수
보관보수
판매보수
일반사무관리보수
기 타 비 용

※ 관리보수의 지급상한을 별도로 정한 경우 그 내용을 추가적으로 기재

Ⅷ. 기타 필요한 사항

1. 주주의 권리에 관한 사항

가. 의결권에 관한 사항

※ 서면투표를 실시할 예정인 경우 그 절차 및 방법을 추가적 기재

나. 이익분배에 관한 사항

다. 환매청구권에 관한 사항

라. 잔여재산분배에 관한 사항

마. 반대주주의 주식매수청구권

사. 장부, 서류열람 및 등초본청구권

아. 주주제안권, 소수주주권 등

마. 기타사항

2. 과세처리에 관한 사항

가. 발행회사에 대한 과세

나. 주주에 대한 과세

다. 기타사항

3. 재판관할에 관한 사항

※ 관할재판소 및 주소등을 구체적으로 기재

4. 손해배상책임에 관한 사항

5. 투자자금의 회수방법

※ 개방형 투자회사가 아닌 경우 증권거래소나 협회중개시장 또는 정관에 정한 방법에 의해서만 투자자금을 회수할 수 있다는 내용

※ 개방형 투자회사의 경우 환매 및 환매연기, 부분환매 등의 요건, 절차, 방법 등에 관한 사실을 기재

첨    부：	1. 정관

2. 법인등기부등본

3. 주금납입증명서류

4. 자산운용회사, 판매회사, 자산보관회사 및 일반사무관리회사와 체결한 업무위탁계약서 사본

5. 투자설명서

6. 임원의 이력서 및 결격요건에 해당되지 않음을 증빙하는 서류

7. 장외상품파생상품 또는 실물자산의 평가방법을 기재한 서류 (장외파생상품 또는 실물자산에 투자하는 투자회사의 경우)

8. 장외파생상품 운용에 따른 위험관리방법에 관한 서류(장외파생상품에 투자하는 투자회사의 경우)

(별지 제15호)

투자회사 변경등록신청서

간접투자자산운용업법 제42조의 규정에 의하여 투자회사의 변경등록을 신청합니다.

신청일 :    년    월    일

신청인 :  oooo(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명           연락처

1. 당해회사의 개요

1) 명 칭 (등록번호) :

2) 대표이사

3) 설립일 :

4) 등록일 :

5) 재무현황

(단위 : 억원, 주)
총자산	자기자본	자본금(발행주식수

6) 회사형태 :

※ 회사형태는 개방형/폐쇄형으로 구분

7) 자산운용형태 :

※ 주식형/채권형 등으로 구분

8) 업무위탁현황 :

자산운용회사	자산보관회사	판매회사	일반사무관리회사

2. 변경등록 내용

내 용	변경전	변경후

첨    부 : 주주총회 의사록, 계약서 등 변경사항 증빙서류

(별지 제16호)

투자회사 등록부

등록 번호	투자 회사명	대표 이사	설립일	등록일	자본금 규모	회사 형태	존속 기간	자산 운용 회사	판매 회사	자산 보관 회사	일반 사무관리 회사	비 고

※ 회사형태는 개방형/폐쇄형, 공/사모 여부 등을 기재

(별지 제17호)

투 자 설 명 서

이 투자설명서는 ОООО투자회사에 대한 자세한 내용을 담고 있습니다. 따라서 ОООО투자회사의 주식의 인수청약을 하기 전에 반드시 이 투자설명서를 읽어보시기 바랍니다.

1. 투 자 회 사 명 :

본 점 소 재 지 :

( 전   화 )   :

2. 투자회사의 종류 :

※ 개방형/폐쇄형 및 투자회사의 유형을 기술

3. 자산운용회사명 :

및 주소, 전화번호

4. 판 매 회 사 명 :

및 주소, 전화번호

5. 작 성 기 준 일 :

6. 투자설명서 비치 및 공시장소 :

※ 판매회사 본ㆍ지점 및 인테넷 홈페이지에 게시하고 있는 내용을 기술

금융감독위원회는 투자회사 주식의 발행을 승인하거나 투자설명서 내용의 정확성 및 적정성을 보증하지 않습니다. 또한 투자회사 주식은 실적배당상품으로 투자원금의 손실이 발행할 수도 있으므로 투자에 신중을 기하여 주시기 바랍니다.

( 붉은 글씨로 기재)

[ 목  차 ]

<투자설명서 요약>

제1부. 당해 투자회사에 관한 사항

Ⅰ. 투자회사의 개요, 투자목적 및 전략 등

1. 당해 투자회사의 개요

2. 투자목적

3. 투자전략 및 자산운용의 기본방침

4. 주요 투자대상 및 투자계획

5. 투자제한

Ⅱ. 투자실적

1. 연도별 수익률

2. 연평균 수익률

Ⅲ. 투자회사의 재무에 관한 사항

1. 자본금 변동상황

2. 요약 재무정보

3. 최근 6개월간 주가 및 거래실적

Ⅳ. 회사의 지배구조 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단

2. 이사에 관한 사항

3. 주식사무에 관한 사항

4. 주주총회

5. 정관에 정한 회사의 존속기간 및 해산사유

6. 준비금의 적립

7. 기타 설립이후 중요한 변동사항

제2부. 투자회사 주식의 매입ㆍ환매 및 투자수익의 분배에 관한 사항

Ⅰ. 주된 투자권유 대상 및 투자위험

1. 주된 투자권유 대상

2. 투자위험

Ⅱ. 자산의 평가, 기준가격산정 및 공시

1. 자산평가

2. 기준가격산정

Ⅲ. 투자회사 주식의 매입ㆍ환매 및 이익의 분배

1. 주식의 매입

2. 환매

3. 이익 등의 분배

Ⅳ. 수수료, 보수 및 비용

1. 투자자에게 직접 부과되는 수수료

2. 투자회사에 부과되는 보수 및 비용

3. 투자소득의 과세

제3부. 자산운용회사 및 투자회사의 관계인에 관한 사항

Ⅰ. 자산운용회사에 관한사항

1. 회사의 개요

2. 최근 2사업연도의 요약재무내용

3. 회사가 속해있는 기업집단의 개요

4. 운용자산규모

5. 운용전문인력에 관한 사항

6. 업무위탁

7. 의무 및 책임

Ⅱ. 판매회사에 관한 사항

1. 판매회사의 개요

2. 영업점포 현황

3. 주요 판매실적

4. 판매위탁계약의 개요

5. 의무 및 책임

Ⅲ. 자산보관회사에 관한 사항

1. 자산보관회사의 개요

2. 자산보관위탁계약의 개요

3. 업무위탁

4. 의무 및 책임

Ⅳ. 일반사무관리회사에 관한 사항

1. 일반사무관리회사의 개요

2. 수탁받은 주요 업무내용

3. 업무위탁

4. 의무 및 책임

Ⅴ. 채권평가회사에 관한 사항

1. 채권평가회사의 개요

2. 주요 업무내용

Ⅵ. 간접투자기구평가회사에 관한 사항

1. 간접투자기구평가회사의 개요

2. 주요 업무내용

제4부. 주주의 권리 및 공시에 관한 사항

Ⅰ. 주주의 권리에 관한 사항

1. 의결권에 관한 사항

2. 잔여재산분배에 관한 사항

3. 장부․서류의 열람 및 등․초본 교부청구권에 관한 사항

4. 주주제안권 및 소수주주권에 관한 사항

5. 손해배상책임에 관한 사항

6. 재판관할에 관한 사항

7. 기타 주주의 권리보호에 관한 사항

Ⅱ. 공시에 관한 사항

1. 정관변경사항에 대한 공시

2. 영업보고서․사업보고서․감사보고서 및 자산운용보고서

3. 수시공시

4. 자산보관회사보고서

5. 의결권행사

6. 장내․외파생상품에 운용하는 경우 위험에 관한 지표의 개요 및 위험에 관한 지표가 공시된다는 사실

7. 기타 장부․서류

< 투자설명서 요약 >

※ 투자설명서 본문의 내용을 요약하여 평이한 문장으로 간략히 기술하되 분량은 2장 내에서 작성함

※ 보다 상세한 내용의 이해를 위하여 투자설명서 본문을 읽어볼 것을 권고하는 내용을 기술

Ⅰ. 당해 투자회사에 관한 사항

1. 투자회사의 명칭 :

2. 등록일 :

3. 자본금(기준일) :

※ 가장 최근월말 기준으로 자본금을 기재하고 기준일을 명시

4. 투자목적 및 주요 투자대상 :

※ 당해 투자회사의 주된 투자목적을 기재하고 투자대상자산의 종류별로 투자기준 및 예정투자비율을 간략히 기재

5. 투자실적 :

※ 과거 10년동안 당해 투자회사의 연도별 수익률을 도표로 제시하고 최근 회계연도의 수익률를 기재

20×1.4.1～20×2.3.31일까지의 연평균수익률 : 2.3%

Ⅱ. 주식의 매입ㆍ환매 및 투자수익의 분배 관한 사항

1. 주된 투자권유 대상

※ 투자기간, 투자목적, 위험-수익구조 등에 비추어 당해 투자회사에 가장 적합한 투자자군을 기재

2. 주식의 매입

※ 투자회사 주식의 매입방법, 매입시 적용되는 기준가격ㆍ결재방법 등을 간략히 기술하고 상세한 내용의 이해를 위하여 투자설명서 본문을 읽어볼 것을 권고하는 내용을 기술

3. 환 매

※ 환매신청방법ㆍ적용 기준가격ㆍ지급시기ㆍ환매수수료 등을 간략히 기술하고 상세한 내용의 이해를 위하여 투자설명서 본문을 읽어볼 것을 권고하는 내용을 기술

4. 수수료, 보수 및 비용

※ 수수료, 보수ㆍ비용을 아래의 도표 양식으로 작성하고 투자기간별로 예상되는 비용발생현황 등 상세한 내용의 이해를 위하여 투자설명서 본문을 읽어볼 것을 권고하는 내용을 기술

(아 래)

구 분	구 분	지급비율 (또는 지급금액)	지급시기	비 고
주주가 부담하는 비용	선(후)취 판매수수료
	환매수수료
	기 타
	합 계
투자회사가 부담하는 비용	자산운용회사 보수
	판매회사 보수
	자산보관회사 보수
	일반사무관리 보수
	기 타
	합 계

※ 기타내역 기술

5. 투자소득의 과세

※ 투자회사의 소득 중 과세의 대상이 되는 소득 및 세율을 투자회사에 대한 과세와 주주에 대한 과세로 구분하여 부과방법 등을 간략히 기술

Ⅲ. 자산운용회사 및 투자회사의 관계인에 관한 사항

1. 자산운용회사명 (연락처) :

2. 판매회사명 (연락처) :

3. 자산보관회사명 (연락처) :

4. 일반사무관리회사명 (연락처) :

5. 채권평가회사명 (연락처) :

6. 간접투자기구평가회사명 (연락처) :

제 1 부. 당해 투자회사에 관한 사항

Ⅰ. 투자회사의 개요, 투자목적 및 전략등

1. 당해 투자회사의 개요

가. 명 칭 :

나. 등록일 :

다. 자산운용회사명 :

라. 소재지 (연락처) :

마. 투자회사의 구조 :

※ 투자자, 자산운용회사ㆍ자산보관회사ㆍ판매회사 및 일반사무관리회사 기타 당해 투자회사와 관련이 있는 자를 당해 투자회사를 중심으로 도표형식으로 기재

2. 투자목적

※ 당해 투자회사의 주된 투자목적을 기재

(예시) 이 투자회사는 성장형펀드로서 성장가능성이 있음에도 불구하고 상대적으로 저평가  되어 있는 주식에 주로 투자하여 장기적으로 자본이득을 추구합니다. 그러나 이 투자회사의 투자목적이 반드시 달성된다는 보장은 없습니다.

3. 투자전략 및 자산운용의 기본방침

※ 주요투자전략과 특정산업에 속하는 기업의 증권에 집중투자하려는 정책 및 투자목적의 달성방법을 기술

4. 주요 투자대상 및 투자계획

.................................................................................................................................

※ 투자대상자산의 종류 및 투자기준․계획에 관하여 기재하되, 종류별․지역별 등의 구분에 의한 예정투자비율이 있는 경우 그 비율을 기재하고 투자대상자산별로 운용전략을 기재

- 주식의 경우 비상장․비등록기업에 대한 투자목적, 투자한도 등을 구체적으로 기재

- 채권의 경우 투자대상 회사채ㆍCP 등을 신용등급별․투자한도별로 구체적으로 기재

- 자산유동화증권(ABS)ㆍ주택저당채권유동화증권(MBS)ㆍ후순위채권(CBO) 등에 투자할 경우 그 목적ㆍ투자한도등을 구체적으로 기재

- 외화표시유가증권에 투자할 경우 그 목적 및 투자한도를 구체적으로 기재

- 파생상품의 경우 장내/외파생상품으로 구분하고 유가증권, 금리, 통화, 실물자산 또는 이들의 가격 혹은 이를 기초로 하는 지수를 대상으로 하는 거래별로 구분하여 그 투자한도․상품별 투자비율 등을 구체적으로 기재

- 실물자산의 경우 농축산물, 임수산물, 에너지, 원자재, 귀금속 등으로 구분하고 그 투자한도 및 상품별 투자비율 등을 구체적으로 기재,

- 부동산의 경우 토지, 건물, 아파트 등으로 구분하고 부동산의 관리, 개량, 개발 및 임대 등의 운용방법별로 그 투자계획을 구체적으로  기재

- 특별자산의 경우 간접투자자산운용업법시행령 제3조의 규정에서 열거하고 있는 자산별로 구분하여 그 목적 및 투자한도 등을 구체적으로 기재

- 기타 유동성자산 운용방법을 유가증권대여․단기대출ㆍ금융기관에의 예치ㆍ기타 유동성자산에의 투자 등으로 구체적으로 기재

5. 투자제한

.................................................................................................................................

※ 법령상 제한내용 및 정관에 기재된 모든 투자제한사항 및 근거를 구체적으로 기술

Ⅱ. 투자실적

1. 연도별 수익률

.................................................................................................................................

- 투자회사 등록 이후 역년(calendar year)을 기준으로 과거 10년동안의 연도별 수익률을 예시와 같이 기재하되 비교지수(benchmark index)를 함께 기재할 것 (마지막 연도가 종료하지 않았을 경우에는 작성기준일까지의 수익률을 기술)

2. 연평균 수익률

.................................................................................................................................

※ 최근 1년, 5년, 10년단위의 연평균 수익률을 기준지수(benchmark index)와 함께 비교표시

※ 표시된 운용실적은 과거의 운용실적일 뿐 미래의 운용실적도 그러하리라는 것을 의미하는 것은 아니며 미래의 운용실적은 과거의 운용실적과 다를 수 있다는 사실을 운용실적표시와 함께 표시

(예시)

	1년차( ～ )	2년차( ～ )	3년차( ～ )	×년차( ～ )	연평균수익률
투자회사
비교지수

20××.3.31일까지의 연평균수익률 : 2.3%

Ⅲ. 투자회사의 재무에 관한 사항

1. 자본금 변동상황

(단위 : 원, %)

월 별	원 인	증가(감소)한 주식의 내용		증(감)자후 자 본 금	증자비율
		수량(주)	주당 발행가액
잔 액					-

※ 잔액란에는 최근까지의 자본금 변동에 따른 결과를 기재하고 주당 발행가액은 가중평균 주당 발행가액을 기재

2. 요약 재무정보

(단위 : 백만원)

사업연도 구 분	제 X 기 ( . . ～ . . )	제 X 기 ( . . ～ . . )	제 X 기 ( . . ～ . . )

※ 최근 3개 사업연도에 대한 대차대조표, 손익계산서를 요약하여 작성

※ 최근 3사업연도중 합병ㆍ회계처리방법의 변경ㆍ결산기 변경 및 기타 재무제표 비교를 위하여 특히 중요하다고 인정되는 사항이 발생한 경우에는 그 시기 및 내용을 요약하여 별도로 추가기재

가. 재무제표 작성기준

.................................................................................................................................

※ 간접투자재산회계처리기준 준용

나. 외부감사인의 감사의견

.................................................................................................................................

다. 기타 유의하여야 할 사항

.................................................................................................................................

3. 최근 6개월간 주가 및 거래실적

[ 거래시장 :        ]

월 별	월	월	월	월	월	월
최고가 (일자)
최저가 (일자)
월간 거래량
거래량 평균

※ 공모폐쇄형인 경우에 작성

Ⅳ. 회사의 지배구조 등에 관한 사항

1. 회사가 속해 있는 기업집단

1) 기업집단의 개요

.................................................................................................................................

2) 기업집단에 소속된 회사

.................................................................................................................................

3) 관련법령상 규제내용

.................................................................................................................................

2. 이사에 관한 사항

가. 이사현황

직 명	성 명	생년월일 (사업자등록번호)	주요경력	소유주식수	비 고

※ 비고란에는 법 제19조 및 제26조의 결격요건 해당여부를 기재

※ 주요경력은 주요근무처, 근무기간 및 직위 등을 구체적으로 기재

나. 이사의 보수지급기준

.................................................................................................................................

3. 주식사무에 관한 사항

결 산 일	월 일	정기주주총회	월중
주주명부폐쇄시기		공고게재신문
주권의 종류		명의개서대리인

4. 주주총회

- 주주명부 관리방법ㆍ주주총회의 소집절차ㆍ의결사항ㆍ의결방법(서면에 의한 의결권행사방법 포함) 등을 구체적으로 기재하고 다음의 (예시)와 같이 등록 이후 개최된 주주총회 개최일시ㆍ안건내역 등을 기술

(예시) 주주총회 개최내역

소집/개최일시	안건내역	의결결과	비고

5. 정관에 정한 회사의 존속기간 및 해산사유

.................................................................................................................................

6. 준비금의 적립

.................................................................................................................................

※해당사항이 있는 경우에만 기술

7. 기타 설립이후 중요한 변동사항

.................................................................................................................................

제2부. 투자회사 주식의 매입, 환매 및 투자수익의 분배에 관한 사항

Ⅰ. 주된 투자권유 대상 및 투자위험

1. 주된 투자권유 대상

- 투자기간, 투자목적, 투자위험, 위험-수익구조 등에 비추어 당해 투자회사에 가장 적합한 투자자군을 기재

(예시) 이 투자회사은 성장형펀드로서 장기적으로 높은 자본수익을 추구하기 위하여 주식시장의 변동성을 이용하고자 하는 투자자에게 적합합니다. 따라서 이 투자회사는 비교적 높은 수익을 기대할 수 있는 반면 주식시장 하락에 따른 높은 손실위험을 감수할 수 있는 투자자에게 적합합니다.

2.  투자위험

- 투자위험 요약

.................................................................................................................................

※ 당해 회사의 포트폴리오상 전체적으로 직면하는 위험과 당해 회사의 순자산가치ㆍ수익률ㆍ총수익금에 부(-)의 영향을 미칠 수 있는 상황을 포함한 주요 리스크를 시장위험, 원금손실위험, 환매청구시와 환매일의 차이로 인한 순자산가치변동위험, 유동성위험, 환매연기 또는 제한 위험, 주식, 채권 등 투자증권투자위험, 장내 및 장외파생상품투자위험, 부동산투자위험, 실물자산투자위험, 특별자산투자위험, 외국자산투자위험 등으로 구분하여 각 항목별 세부 위험항목을 상세히 기재

- 원금손실위험

- 기타 투자위험

․ 시장위험 : 정책위험, 유동성위험 등 거시적 위험을 구체적으로 기재

․ 주식관련위험 : 가격변동위험 등 주식투자 관련 위험내용을 상세히 기재

․ 채권관련위험 : 금리위험ㆍ신용위험 등 채권투자관련위험내용을 상세히 기재

․ 파생상품관련위험 : 파생상품투자목적ㆍ투자한도ㆍ투자비율 등과 함께 파생상품투자에 따른 레버리지 위험ㆍ헷지위험 등을 구체적으로 기재

․ 외화유가증권관련위험 : 외화유가증권 투자목적ㆍ투자한도ㆍ투자대상 등과 함께 외화표시유가증권 투자에 따른 환위험ㆍ유동성위험 등을 구체적으로 기재

․ 기타 위험 : 환매청구시와 환매일의 순자산가치변동위험ㆍ이중가격 위험 및 유동성위험ㆍ환매연기 또는 제한위험 등 당해투자회사의 기타 위험을 기재

※ 예금자보호법의 적용을 받는 은행 등에서 판매하는 경우에는 당해 투자회사 주식이 예금과 달리 예금보험공사 등의 보호를 받지 못한다는 것을 기술

Ⅱ. 자산의 평가, 기준가격산정 및 공시

1. 자산평가

............................................................................................................................

※ 법령 및 규정에서 정한 방법을 구체적으로 기재하되, 시가로 평가하기 곤란한 자산의 평가방법을 정관에서 별도로 정한 경우 이를 추가기재

2. 기준가격산정

- 기준가격 산정방법 :

- 산정주기 :

- 공시시기 :

- 공시방법 :

- 공시장소 :

Ⅲ. 투자회사 주식의 매입ㆍ환매 및 이익의 분배

1. 주식의 매입

- 투자회사 주식의 매입방법ㆍ매입시 적용되는 기준가격ㆍ결제방법, 판매시간(판매마감 시간 포함) 등을 구체적으로 기술

2. 환매

- 환매시기ㆍ환매신청 방법 및 절차ㆍ환매시 적용되는 기준가격ㆍ환매대금 지급시기ㆍ환매제한ㆍ환매수수료ㆍ환매연기의 사유 및 절차, 환매시간(환매마감시간 포함) 등을 구체적으로 기술

3. 이익 등의 분배

- 당해 투자회사의 이익 등의 분배 원칙ㆍ절차 및 주주들의 선택권 등을 구체적으로 기술

Ⅳ. 수수료, 보수 및 비용

1. 투자자에게 직접 부과되는 수수료

- 판매수수료(선취판매수수료, 후취판매수수료)

- 재투자수수료

- 환매수수료

- 기타수수료(전환수수료 등)

※ 판매회사가 주주의 판매금액에 따라 판매수수료를 차등하여 부과하는 경우 그 내역을 금액 규모별로 구체적으로 기술하고 판매회사별로 판매수수료 체계가 다른 경우에는 판매회사별 판매수수료 체계도 구체적으로 기술

2. 투자회사에 부과되는 보수 및 비용

구 분	지급비율(또는 지급금액)	계산방법	지급시기	비 고
자산운용회사 보수
판매회사 보수
자산보관회사 보수
일반사무관리회사 보수
기타 관리비용

※ 판매회사보수, 자산운용회사보수, 자산보관회사보수, 일반사무관리회사보수의 요율을 기술

※ 기타관리비용은 이사보수ㆍ이사배상책임보험료ㆍ주주총회 개최비용ㆍ유가증권등매매거래비용 등을 추정하여 기술하고 그 명세 및 한도를 기재

※ 종류형투자회사의 경우에는 각 종류별로 구분하여 기술

※ 투자자가 100만원을 투자했을 경우 예상되는 비용을 아래와 같이 기술하고, 실제운용비용의 차이 및 투자기간 중 투자자의 환매 여부에 따라 달라질 수 있음을 명시

1년후	3년후	5년후	10년후
원	원	원	원

3. 투자소득의 과세

- 투자회사의 소득 중 과세의 대상이 되는 소득 및 세율을 투자회사에 대한 과세와 주주에 대한 과세로 구분하여 부과방법 등을 구체적으로 기술

제 3 부  자산운용회사 및 투자회사의 관계인에 관한 사항

Ⅰ. 자산운용회사에 관한 사항

1. 회사의 개요

.................................................................................................................................

※ 당해 투자회사의 자산운용회사명, 자산운용회사의 연혁을 기재

2. 최근 2사업연도의 요약재무내용

.................................................................................................................................

3. 회사가 속해있는 기업집단의 개요

.................................................................................................................................

※ 기업집단의 개요, 소속된 회사 및 관련법령상 규제내용을 구체적으로 기재

4. 운용자산규모

.................................................................................................................................

※ 투자설명서 작성일 현재 당해 투자회사의 자산운용을 위탁받은 자산운용회사가 운용하고 있는 총투자회사의 납입자본금규모를 기재

5. 운용전문인력에 관한 사항

.................................................................................................................................

※ 당해 투자회사의 운용과 직접 관련이 있는 운용전문인력의 성명ㆍ학력ㆍ나이ㆍ주요경력 및 운용실적 등을 기재

※ 운용전문인력의 경력 및 운용실적은 객관적으로 검증가능한 경우에 한함

6. 업무위탁

.................................................................................................................................

※ 당해 회사의 본질적 업무에 해당하지 아니하거나 간접투자자와 이해상충이 발생할 우려가 없는 업무로서 간접투자자산운용업법시행령 제164조에서 정하는 업무를 제3자에게 위탁한 경우 위탁사실과 위탁의 책임이 위탁한 자에게 있다는 사실을 기재

7. 의무 및 책임

※법령 및 정관상 규정된 자산운용회사의 의무 및 책임을 기술

Ⅱ. 판매회사에 관한 사항

1. 판매회사의 개요

.................................................................................................................................

※ 회사의 명칭, 주소 및 연혁 등을 기재

2. 영업점포현황

.................................................................................................................................

※ 판매업무를 영위할 총 점포수 등을 기재

3. 주요 판매실적

.................................................................................................................................

※ 최근 3년간 투자회사 주식의 판매실적 추이를 기재

4. 판매위탁계약의 개요

.................................................................................................................................

※ 투자회사 주식의 모집․판매 및 환매 등 판매위탁계약의 주요내용을 기재

5. 의무 및 책임

※법령 및 정관상 규정된 판매회사의 의무 및 책임을 기술

Ⅲ. 자산보관회사에 관한 사항

1. 자산보관회사의 개요

.................................................................................................................................

2. 자산보관위탁계약의 개요

.................................................................................................................................

※ 투자회사 자산의 보관 등 자산보관위탁계약의 주요내용을 기재

3. 업무위탁

.................................................................................................................................

※ 당해 회사의 본질적 업무에 해당하지 아니하거나 간접투자자와 이해상충이 발생할 우려가 없는 업무로서 간접투자자산운용업법시행령 제164조에서 정하는 업무를 제3자에게 위탁한 경우 위탁사실과 위탁의 책임이 위탁한 자에게 있다는 사실을 기재

4. 의무 및 책임

※ 법령 및 정관상 규정된 자산보관회사의 의무 및 책임을 기술

Ⅳ. 일반사무관리회사에 관한 사항

1. 일반사무관리회사의 개요

.................................................................................................................................

※ 설립일ㆍ소재지ㆍ등록일 기타 설립이후 주요변동사항을 기재

2. 수탁받은 주요 업무내용

.................................................................................................................................

※ 주식발행ㆍ명의개서 기타 관리업무ㆍ계약의 주요내용 등을 구체적으로 기재

3. 업무위탁

.................................................................................................................................

※ 당해 회사의 본질적 업무에 해당하지 아니하거나 간접투자자와 이해상충이 발생할 우려가 없는 업무로서 간접투자자산운용업법시행령 제164조에서 정하는 업무를 제3자에게 위탁한 경우 위탁사실과 위탁의 책임이 위탁한 자에게 있다는 사실을 기재

4. 의무 및 책임

※ 법령 및 정관상 규정된 일반사무관리회사의 의무 및 책임을 기술

Ⅴ. 채권평가회사에 관한 사항

1. 채권평가회사의 개요

.................................................................................................................................

※ 설립일ㆍ소재지ㆍ등록일 기타 설립이후 주요변동사항을 기재

2. 주요 업무내용

.................................................................................................................................

※ 채권 등 투자증권의 가격평가 등에 관한 주요 업무내용을 기재

Ⅵ. 간접투자기구평가회사에 관한 사항

1. 간접투자기구평가회사의 개요

.................................................................................................................................

※ 설립일ㆍ소재지ㆍ등록일 기타 설립이후 주요변동사항을 기재

2. 주요 업무내용

.................................................................................................................................

※ 간접투자기구 평가 등에 관한 주요 업무내용을 기재

제 4 부. 주주의 권리 및 공시에 관한 사항

Ⅰ. 주주의 권리에 관한 사항

1. 의결권에 관한 사항

※ 서면투표제를 도입할 경우 그 절차 및 방법을 추가 기재

2. 잔여재산분배에 관한 사항

.................................................................................................................................

3. 장부․서류의 열람 및 등․초본 교부청구권에 관한 사항

.................................................................................................................................

4. 주주제안권 및 소수주주권에 관한 사항

.................................................................................................................................

5. 손해배상책임에 관한 사항

.................................................................................................................................

6. 재판관할에 관한 사항

※ 관할재판소 및 주소등을 구체적으로 기재

7. 기타 주주의 권리보호에 관한 사항

.................................................................................................................................

Ⅱ. 공시에 관한 사항

1. 정관변경사항에 대한 공시

.................................................................................................................................

2. 영업보고서ㆍ사업보고서ㆍ감사보고서 및 자산운용보고서

.................................................................................................................................

3. 수시공시

.................................................................................................................................

4. 자산보관회사보고서

.................................................................................................................................

5. 의결권 행사

.................................................................................................................................

※ 투자회사재산으로 보유중인 주식에 대한 의결권 행사와 관련된 법규, 내부지침 및 절차와 의결권 행사를 위한 정보수집에 관한 사항 등을 기술

6. 장내ㆍ외파생상품에 운용하는 경우 위험에 관한 지표의 개요 및 위험에 관한 지표가 공시된다는 사실

.................................................................................................................................

※ 파생상품간접투자기구의 간접투자재산을 장내파생상품 또는 장외파생상품에 운용하는 경우 위험에 관한 지표의 개요 및 위험에 관한 지표가 공시된다는 사실을 기술

7. 기타 장부․서류

.................................................................................................................................

※ 각 공시의무사항 별로 법령 및 정관상 규정된 공시방법ㆍ주기 등을 기술

투자설명서 교부 및 주요내용 설명 확인서

동 투자설명서는 간접투자자산운용업법 제56조제1항 및 제132조제1항의 규정에 의하여 투자회사인 ◦◦◦가 작성하여 그 내용이 간접투자자산운용업법령, 규정 및 정관의 내용에 부합하는지 여부를 자산보관회사인 ◦◦◦의 확인을 받아 판매회사에 제공된 것임을  확인 합니다.

● 투자회사 :  ◦◦◦  대표이사  ◦◦◦  서명 또는 (인)

● 자산보관회사 :  ◦◦◦  대표이사  ◦◦◦  서명 또는 (인)

□ 판 매 일           :

□ 판매회사 및 점포명 :

□ 판매직원           : 직위              성명            서명 또는 (인)

□ 투자자 확인

※아래의 내용을 밑줄친 곳에 똑같이 자필로 기재하고 기명날인함

본인은 ОООО투자회사 주식의 취득을 권유받음에 있어 본 투자설명서를 교부받고, 투자설명서의 주요 내용에 대한 설명을 들었음을 확인합니다.

.

년     월    일

성명                     서명 또는 (인)

(별지 제18호)

투 자 설 명 서

이 투자설명서는 ОООО투자신탁에 대한 자세한 내용을 담고 있습니다. 따라서 ОООО투자신탁 수익증권의 인수청약을 하기 전에 반드시 이 투자설명서를 읽어보시기 바랍니다.

1. 투자신탁명 :

2. 투자신탁의 종류 :

※ 개방형/폐쇄형 및 투자신탁의 유형을 기술

3. 자산운용회사명 :

및 주소, 전화번호

4. 판 매 회 사 명 :

및 주소, 전화번호

5. 작 성 기 준 일, :

6. 투자설명서 비치 및 공시장소 :

※ 판매회사 본ㆍ지점 및 인테넷 홈페이지에 게시하고 있는 내용을 기술

금융감독위원회는 투자신탁 수익증권의 발행을 승인하거나 투자설명서 내용의 정확성 및 적정성을 보증하지 않습니다. 또한 투자신탁 수익증권은 실적배당상품으로 투자원금의 손실이 발행할 수도 있으므로 투자에 신중을 기하여 주시기 바랍니다.

( 붉은 글씨로 기재)

[ 목  차 ]

<투자설명서 요약>

제1부. 당해 투자신탁에 관한 사항

Ⅰ. 투자신탁의 개요, 투자목적 및 전략 등

1. 당해 투자신탁의 개요

2. 투자목적

3. 투자전략 및 자산운용의 기본방침

4. 주요 투자대상 및 투자계획

5. 투자제한

Ⅱ. 투자실적

1. 연도별 수익률

2. 연평균 수익률

Ⅲ. 투자신탁의 재무에 관한 사항

1. 수탁고 변동상황

2. 요약 재무정보

3. 최근 6개월간 수익증권 기준가격 및 거래실적

Ⅳ. 수익자총회 등에 관한 사항

1. 수익자총회

2. 약관에 정한 투자신탁 계약기간 및 해지사유

3. 준비금의 적립

4. 기타 최초설정이후 중요한 변동사항

제2부. 수익증권의 매입ㆍ환매 및 투자수익의 분배에 관한 사항

Ⅰ. 주된 투자권유 대상 및 투자위험

1. 주된 투자권유 대상

2. 투자위험

Ⅱ. 자산의 평가, 기준가격산정 및 공시

1. 자산평가

2. 기준가격산정

Ⅲ. 수익증권의 매입ㆍ환매 및 이익의 분배

1. 수익증권의 매입

2. 환매

3. 이익 등의 분배

Ⅳ. 수수료, 보수 및 비용

1. 수익자에게 직접 부과되는 수수료

2. 투자신탁에 부과되는 보수 및 비용

3. 투자소득의 과세

제3부. 자산운용회사 및 투자신탁의 관계인에 관한 사항

Ⅰ. 자산운용회사에 관한 사항

1. 회사의 개요

2. 최근 2사업연도의 요약재무내용

3. 회사가 속해있는 기업집단의 개요

4. 운용자산 규모

5. 운용전문인력에 관한 사항

6. 업무위탁

7. 의무 및 책임

Ⅱ. 판매회사에 관한 사항

1. 판매회사의 개요

2. 영업점포 현황

3. 주요 판매실적

4. 판매업무에 관한 사항

5. 의무 및 책임

Ⅲ. 수탁회사에 관한 사항

1. 수탁회사의 개요

2. 수탁회사의 업무에 관한 사항

3. 업무위탁

4. 의무 및 책임

Ⅳ. 일반사무관리회사에 관한 사항

1. 일반사무관리회사의 개요

2. 수탁받은 주요 업무내용

3. 업무위탁

4. 의무 및 책임

Ⅴ. 채권평가회사에 관한 사항

1. 채권평가회사의 개요

2. 주요 업무내용

Ⅵ. 간접투자기구평가회사에 관한 사항

1. 간접투자기구평가회사의 개요

2. 주요 업무내용

제4부. 수익자의 권리 및 공시에 관한 사항

Ⅰ. 수익자의 권리에 관한 사항

1. 의결권에 관한 사항

2. 잔여재산분배에 관한 사항

3. 장부․서류의 열람 및 등․초본 교부청구권에 관한 사항

4. 손해배상책임에 관한 사항

5. 재판관할에 관한 사항

6. 기타 수익자의 권리보호에 관한 사항

Ⅱ. 공시에 관한 사항

1. 약관변경사항에 대한 공시

2. 영업보고서․사업보고서․감사보고서 및 자산운용보고서

3. 수시공시

4. 수탁회사보고서

5. 의결권행사

6. 장내․외파생상품에 운용하는 경우 위험에 관한 지표의 개요 및 위험에 관한 지표가 공시된다는 사실

7. 기타 장부․서류

< 투자설명서 요약 >

※ 투자설명서 본문의 내용을 요약하여 평이한 문장으로 간략히 기술하되 분량은 2장 내에서   작성함

※ 보다 상세한 내용의 이해를 위하여 투자설명서 본문을 읽어볼 것을 권고하는 내용을 기술

Ⅰ. 당해 투자신탁에 관한 사항

1. 투자신탁의 명칭 :

2. 최초 설정일 :

3. 수탁고(기준일) :

※ 가장 최근월말 기준으로 수탁고를 기재하고 기준일을 명시

4. 투자목적 및 주요 투자대상 :

※ 당해 투자신탁의 주된 투자목적을 기재하고 투자대상자산의 종류별로 투자기준 및 예정투자비율을 간략히 기재

5. 투자실적 :

※ 과거 10년동안 당해 투자신탁의 연도별 수익률을 도표로 제시하고 최근 회계연도의 수익률를 기재

20×1.4.1～20×2.3.31일까지의 연평균수익률 : 2.3%

Ⅱ. 수익증권의 매입ㆍ환매 및 투자수익의 분배에 관한 사항

1. 주된 투자권유 대상

※ 투자기간, 투자목적, 위험-수익구조 등에 비추어 당해 투자신탁에 가장 적합한 투자자군을 기재

2. 수익증권의 매입

※ 수익증권의 매입방법, 매입시 적용되는 기준가격ㆍ결재방법 등을 간략히 기술하고 상세한 내용의 이해를 위하여 투자설명서 본문을 읽어볼 것을 권고하는 내용을 기술

3. 환 매

※ 환매신청방법ㆍ적용 기준가격ㆍ지급시기ㆍ환매수수료 등을 간략히 기술하고 상세한 내용의 이해를 위하여 투자설명서 본문을 읽어볼 것을 권고하는 내용을 기술

4. 수수료, 보수 및 비용

※ 수수료, 보수ㆍ비용을 아래의 도표 양식으로 작성하고 투자기간별로 예상되는 비용발생현황 등 상세한 내용의 이해를 위하여 투자설명서 본문을 읽어볼 것을 권고하는 내용을 기술

(아 래)

구 분	구 분	지급비율 (또는 지급금액)	지급시기	비 고
수익자가 부담하는 비용	선(후)취 판매수수료
	환매수수료
	기 타
	합 계
투자신탁이 부담하는 비용	자산운용회사 보수
	판매회사 보수
	수탁회사 보수
	일반사무관리 보수
	기 타
	합 계

※ 기타내역 기술

5. 투자소득의 과세

※ 투자신탁의 소득 중 과세의 대상이 되는 소득 및 세율을 투자신탁에 대한 과세와 수익자에 대한 과세로 구분하여 부과방법 등을 간략히 기술

Ⅲ. 자산운용회사 및 투자신탁의 관계인에 관한 사항

1. 자산운용회사명 (연락처) :

2. 판매회사명 (연락처) :

3. 수탁회사명 (연락처) :

4. 일반사무관리회사명 (연락처) :

5. 채권평가회사명 (연락처) :

6. 간접투자기구평가회사명 (연락처) :

제 1 부. 당해 투자신탁에 관한 사항

Ⅰ. 투자신탁의 개요, 투자목적 및 전략등

1. 당해 투자신탁의 개요

가. 명 칭 :

나. 신탁계약 체결일 :

다. 자산운용회사명 :

라. 연락처 :

마. 투자신탁의 구조 :

※ 투자자, 자산운용회사ㆍ수탁회사ㆍ판매회사 및 일반사무관리회사 기타 당해 투자신탁과 관련이 있는 자를 당해 투자신탁을 중심으로 도표형식으로 기재

2. 투자목적

※ 당해 투자신탁의 주된 투자목적을 기재

(예시) 이 투자신탁은 성장형펀드로서 성장가능성이 있음에도 불구하고 상대적으로 저평가되어 있는 주식에 주로 투자하여 장기적으로 자본이득을 추구합니다. 그러나 이 투자신탁의 투자목적이 반드시 달성된다는 보장은 없습니다.

3. 투자전략 및 자산운용의 기본방침

※ 주요투자전략과 특정산업에 속하는 기업의 증권에 집중투자하려는 정책 및 투자목적의 달성방법을 기술

4. 주요 투자대상 및 투자계획

.................................................................................................................................

※ 투자대상자산의 종류 및 투자기준․계획에 관하여 기재하되, 종류별․지역별 등의 구분에 의한 예정투자비율이 있는 경우 그 비율을 기재하고 투자대상자산별로 운용전략을 기재

- 주식의 경우 비상장․비등록기업에 대한 투자목적, 투자한도 등을 구체적으로 기재

- 채권의 경우 투자대상 회사채ㆍCP 등을 신용등급별․투자한도별로 구체적으로 기재

- 자산유동화증권(ABS)ㆍ주택저당채권유동화증권(MBS)ㆍ후순위채권(CBO) 등에 투자할 경우 그 목적ㆍ투자한도등을 구체적으로 기재

- 외화표시유가증권에 투자할 경우 그 목적 및 투자한도를 구체적으로 기재

- 파생상품의 경우 장내/외파생상품으로 구분하고 유가증권, 금리, 통화, 실물자산 또는 이들의 가격 혹은 이를 기초로 하는 지수를 대상으로 하는 거래별로 구분하여 그 투자한도․상품별 투자비율 등을 구체적으로 기재

- 실물자산의 경우 농축산물, 임수산물, 에너지, 원자재, 귀금속 등으로 구분하고 그 투자한도 및 상품별 투자비율 등을 구체적으로 기재,

- 부동산의 경우 토지, 건물, 아파트 등으로 구분하고 부동산의 관리, 개량, 개발 및 임대 등의 운용방법별로 그 투자계획을 구체적으로  기재

- 특별자산의 경우 간접투자자산운용업법시행령 제3조의 규정에서 열거하고 있는 자산별로 구분하여 그 목적 및 투자한도 등을 구체적으로 기재

- 기타 유동성자산 운용방법을 유가증권대여․단기대출ㆍ금융기관에의 예치ㆍ기타 유동성자산에의 투자 등으로 구체적으로 기재

5. 투자제한

.................................................................................................................................

※ 법령상 제한내용 및 약관에 기재된 모든 투자제한사항 및 근거를 구체적으로 기술

Ⅱ. 투자실적

1. 연도별 수익률

.................................................................................................................................

- 투자신탁 설정 이후 역년(calendar year)을 기준으로 과거 10년동안의 연도별 수익률을 예시와 같이 기재하되 비교지수(benchmark index)를 함께 기재할 것 (마지막 연도가 종료하지 않았을 경우에는 작성기준일까지의 수익률을 기술)

2. 연평균 수익률

.................................................................................................................................

※ 최근 1년, 5년, 10년단위의 연평균 수익률을 기준지수(benchmark index)와 함께 비교표시

※ 표시된 운용실적은 과거의 운용실적일 뿐 미래의 운용실적도 그러하리라는 것을 의미하는 것은 아니며 미래의 운용실적은 과거의 운용실적과 다를 수 있다는 사실을 운용실적표시와 함께 표시

(예시)

	1년차( ～ )	2년차( ～ )	3년차( ～ )	×년차( ～ )	연평균수익률
투자신탁
비교지수

20××.3.31일까지의 연평균수익률 : 2.3%

Ⅲ. 투자신탁의 재무에 관한 사항

1. 수탁고 변동상황

(단위 : 좌)

월 별	원 인	증가(감소)한 수익증권의 내용		증(감)후 신탁원본	비 고
		수량	좌당 발행가액(원)
잔 액					-

※ 잔액란에는 최근까지의 신탁원본액 변동에 따른 결과를 기재하고 좌당 발행가액은 가중평균 좌당 발행가액을 기재

2. 요약 재무정보

(단위 : 백만원)

사업연도 구 분	제 X 기 ( . . ～ . . )	제 X 기 ( . . ～ . . )	제 X 기 ( . . ～ . . )

※ 최근 3개 사업연도에 대한 대차대조표, 손익계산서를 요약하여 작성

※ 최근 3사업연도중 합병ㆍ회계처리방법의 변경ㆍ결산기 변경 및 기타 재무제표 비교를 위하여 특히 중요하다고 인정되는 사항이 발생한 경우에는 그 시기 및 내용을 요약하여 별도로 추가기재

가. 재무제표 작성기준

.................................................................................................................................

※ 간접투자재산회계처리기준 준용

나. 외부감사인의 감사의견

.................................................................................................................................

다. 기타 유의하여야 할 사항

.................................................................................................................................

3. 최근 6개월간 수익증권 기준가격 및 거래실적

[ 거래시장 :        ]

월 별	월	월	월	월	월	월
최고가 (일자)
최저가 (일자)
월간 거래량
거래량 평균

※ 공모폐쇄형인 경우에 작성

Ⅳ. 수익자총회 등에 관한 사항

1. 수익자총회

- 수익자명부 관리방법ㆍ수익자총회의 소집절차ㆍ의결사항ㆍ의결방법(서면에 의한 의결권행사방법 포함) 등을 구체적으로 기재하고 다음의 (예시)와 같이 수익자총회 개최일시ㆍ안건내역 등을 기술

(예시) 수익자총회 개최내역

소집/개최일시	안건내역	의결결과	비고

2. 약관에 정한 투자신탁 계약기간 및 해지사유

.................................................................................................................................

3. 준비금의 적립

.................................................................................................................................

※해당사항이 있는 경우에만 기술

4. 기타 최초설정이후 중요한 변동사항

.................................................................................................................................

제2부. 수익증권의 매입ㆍ환매 및 투자수익의 분배에 관한 사항

Ⅰ. 주된 투자권유 대상 및 투자위험

1. 주된 투자권유 대상

- 투자기간, 투자목적, 투자위험, 위험-수익구조 등에 비추어 당해 투자신탁에 가장 적합한 투자자군을 기재

(예시) 이 투자신탁은 성장형펀드로서 장기적으로 높은 자본수익을 추구하기 위하여 주식시장의 변동성을 이용하고자 하는 투자자에게 적합합니다. 따라서 이 투자신탁은 비교적 높은 수익을 기대할 수 있는 반면 주식시장 하락에 따른 높은 손실위험을 감수할 수 있는 투자자에게 적합합니다.

2.  투자위험

- 투자위험 요약

.................................................................................................................................

※ 당해 투자신탁의 포트폴리오상 전체적으로 직면하는 위험과 당해 투자신탁의 순자산가치ㆍ수익률ㆍ총수익금에 부(-)의 영향을 미칠 수 있는 상황을 포함한 주요 리스크를 시장위험, 원금손실위험, 환매청구시와 환매일의 차이로 인한 순자산가치변동위험, 유동성위험, 환매연기 또는 제한 위험, 주식, 채권 등 투자증권투자위험, 장내 및 장외파생상품투자위험, 부동산투자위험, 실물자산투자위험, 특별자산투자위험, 외국자산투자위험 등으로 구분하여 각 항목별 세부 위험항목을 상세히 기재

- 원금손실위험

- 기타 투자위험

․ 시장위험 : 정책위험, 유동성위험 등 거시적 위험을 구체적으로 기재

․ 주식관련위험 : 가격변동위험 등 주식투자관련 위험내용을 상세히 기재

․ 채권관련위험 : 금리위험ㆍ신용위험 등 채권투자관련위험내용을 상세히 기재

․ 파생상품관련위험 : 파생상품투자목적ㆍ투자한도ㆍ투자비율 등과 함께 파생상품투자에 따른 레버리지 위험ㆍ헷지위험 등을 구체적으로 기재

․ 외화유가증권관련위험 : 외화유가증권 투자목적ㆍ투자한도ㆍ투자대상 등과 함께 외화표시유가증권 투자에 따른 환위험ㆍ유동성위험 등을 구체적으로 기재

․ 기타 위험 : 환매청구시와 환매일의 순자산가치변동위험ㆍ이중가격 위험 및 유동성위험ㆍ환매연기 또는 제한위험 등 당해투자신탁의 기타 위험을 기재

※  파생상품투자신탁인 경우 장내 및 장외파생상품 거래에 따른 위험지표의 개요 및 위험지표의 공시에 관한 사항을 추가 기재

※ 예금자보호법의 적용을 받는 은행 등에서 판매하는 경우에는 당해 투자신탁 수익증권이 예금과 달리 예금보험공사 등의 보호를 받지 못한다는 것을 기술

Ⅱ. 자산의 평가, 기준가격산정 및 공시

1. 자산평가

............................................................................................................................

※ 법령 및 규정에서 정한 방법을 구체적으로 기재하되, 시가로 평가하기 곤란한 자산의 평가방법을 약관에서 별도로 정한 경우 이를 추가기재

※ 장외파생상품, 실물자산에 투자하는 투자신탁인 경우 금감위에 제출한 평가방법서의 주요내용을 기재

2. 기준가격산정

- 기준가격 산정방법 :

- 산정주기 :

- 공시시기 :

- 공시방법 :

- 공시장소 :

Ⅲ. 수익증권의 매입ㆍ환매 및 이익의 분배

1. 수익증권의 매입

- 투자신탁 수익증권의 매입방법ㆍ매입시 적용되는 기준가격ㆍ결제방법, 판매시간(판매마감시간 포함) 등을 구체적으로 기술

2. 환매

- 환매시기ㆍ환매신청 방법 및 절차ㆍ환매시 적용되는 기준가격ㆍ환매대금 지급시기ㆍ환매제한ㆍ환매수수료ㆍ환매연기의 사유 및 절차, 환매시간(환매마감시간 포함) 등을 구체적으로 기술

3. 이익 등의 분배

- 당해 투자신탁의 이익 등의 분배 원칙ㆍ절차 및 수익자들의 선택권 등을 구체적으로 기술

Ⅳ. 수수료, 보수 및 비용

1. 수익자에게 직접 부과되는 수수료

- 판매수수료(선취판매수수료, 후취판매수수료)

- 재투자수수료

- 환매수수료

- 기타수수료(전환수수료 등)

※ 판매회사가 판매금액에 따라 판매수수료를 차등하여 부과하는 경우 그 내역을 금액 규모별로 구체적으로 기술하고, 판매회사별로 판매수수료 체계가 다른 경우에는 판매회사별 판매수수료 체계도 구체적으로 기술

2. 투자신탁에 부과되는 보수 및 비용

구 분	지급비율(또는 지급금액)	계산방법	지급시기	비 고
자산운용회사 보수
판매회사 보수
수탁회사 보수
일반사무관리회사 보수
기타 관리비용

※ 판매회사보수, 자산운용회사보수, 수탁회사보수, 일반사무관리회사보수의 요율을 기술

※ 기타관리비용은 수익자총회 개최비용ㆍ유가증권등 매매거래비용 등을 추정하여 기술하고 그 명세 및 한도를 기재

※ 종류형투자신탁의 경우에는 각 종류별로 구분하여 기술

※ 수익자가 100만원을 투자했을 경우 예상되는 비용을 아래와 같이 기술하고, 실제운용비용의 차이 및 투자기간 중 투자자의 환매 여부에 따라 달라질 수 있음을 명시

1년후	3년후	5년후	10년후
원	원	원	원

3. 투자소득의 과세

- 투자신탁의 소득 중 과세의 대상이 되는 소득 및 세율을 투자신탁에 대한 과세와 수익자에 대한 과세로 구분하여 부과방법 등을 구체적으로 기술

제 3 부  자산운용회사 및 투자신탁의 관계인에 관한 사항

Ⅰ. 자산운용회사에 관한 사항

1. 회사의 개요

.................................................................................................................................

※ 회사명, 회사의 연혁을 기술

2. 최근 2사업연도의 요약재무내용

.................................................................................................................................

3. 회사가 속해있는 기업집단의 개요

.................................................................................................................................

※ 기업집단의 개요, 소속된 회사 및 관련법령상 규제내용을 구체적으로 기재

4. 운용자산규모

.................................................................................................................................

※ 투자설명서 작성일 현재 당해 투자신탁의 자산운용을 위탁받은 자산운용회사가 운용하고 있는 총투자신탁의 수탁규모를 기재

5. 운용전문인력에 관한 사항

.................................................................................................................................

※ 당해 투자신탁의 운용과 직접 관련이 있는 운용전문인력의 성명ㆍ학력ㆍ나이ㆍ주요경력 및 운용실적 등을 기재

※ 운용전문인력의 경력 및 운용실적은 객관적으로 검증가능한 경우에 한함

6. 업무위탁

.................................................................................................................................

※ 당해 회사의 본질적 업무에 해당하지 아니하거나 간접투자자와 이해상충이 발생할 우려가 없는 업무로서 간접투자자산운용업법시행령 제164조에서 정하는 업무를 제3자에게 위탁한 경우 위탁사실과 위탁의 책임이 위탁한 자에게 있다는 사실을 기재, 특히 간접투자자산운용업법 제96조제1항의 규정에 의한 기준가격산정업무를 일반사무관리회사에 위탁하는 경우 그 수수료는 당해 투자신탁재산에서 부담한다는 내용을 포함

7. 의무 및 책임

※법령 및 약관상 규정된 자산운용회사의 의무 및 책임을 기술

Ⅱ. 판매회사에 관한 사항

1. 판매회사의 개요

.................................................................................................................................

※ 회사의 명칭, 주소 및 연혁 등을 기재

2. 영업점포현황

.................................................................................................................................

※ 판매업무를 영위할 총 점포수 등을 기재

3. 주요 판매실적

.................................................................................................................................

※ 최근 3년간 투자신탁 수익증권의 판매실적 추이를 기재

4. 판매업무에 관한 사항

.................................................................................................................................

※ 투자신탁 수익증권의 모집․판매 및 환매 등 판매위탁계약의 주요내용을 기재

5. 의무 및 책임

.................................................................................................................................

※법령 및 약관상 규정된 판매회사의 의무 및 책임을 기술

Ⅲ. 수탁회사에 관한 사항

1. 수탁회사의 개요

.................................................................................................................................

2. 수탁회사의 업무에 관한 사항

.................................................................................................................................

※ 자산운용회사와의 신탁계약서상 주요내용 및 수탁회사의 업무에 대하여 기술

3. 업무위탁

.................................................................................................................................

※ 당해 회사의 본질적 업무에 해당하지 아니하거나 간접투자자와 이해상충이 발생할 우려가 없는 업무로서 간접투자자산운용업법시행령 제164조에서 정하는 업무를 제3자에게 위탁한 경우 위탁사실과 위탁의 책임이 위탁한 자에게 있다는 사실을 기재

4. 의무 및 책임

.................................................................................................................................

※ 법령 및 약관상 규정된 수탁회사의 의무 및 책임을 기술

Ⅳ. 일반사무관리회사에 관한 사항

1. 일반사무관리회사의 개요

.................................................................................................................................

※ 설립일ㆍ소재지ㆍ등록일 기타 설립이후 주요변동사항을 기재

2. 수탁받은 주요 업무내용

.................................................................................................................................

※ 주식발행ㆍ명의개서 기타 관리업무ㆍ계약의 주요내용 등을 구체적으로 기재

3. 업무위탁

.................................................................................................................................

※ 당해 회사의 본질적 업무에 해당하지 아니하거나 간접투자자와 이해상충이 발생할 우려가 없는 업무로서 간접투자자산운용업법시행령 제164조에서 정하는 업무를 제3자에게 위탁한 경우 위탁사실과 위탁의 책임이 위탁한 자에게 있다는 사실을 기재

4. 의무 및 책임

※ 법령 및 약관상 규정된 일반사무관리회사의 의무 및 책임을 기술

Ⅴ. 채권평가회사에 관한 사항

1. 채권평가회사의 개요

.................................................................................................................................

※ 설립일ㆍ소재지ㆍ등록일 기타 설립이후 주요변동사항을 기재

2. 주요 업무내용

.................................................................................................................................

※ 채권 등 투자증권의 가격평가 등에 관한 주요 업무내용을 기재

Ⅵ. 간접투자기구평가회사에 관한 사항

1. 간접투자기구평가회사의 개요

.................................................................................................................................

※ 설립일ㆍ소재지ㆍ등록일 기타 설립이후 주요변동사항을 기재

2. 주요 업무내용

.................................................................................................................................

※ 간접투자기구 평가 등에 관한 주요 업무내용을 기재

제 4 부. 수익자의 권리 및 공시에 관한 사항

Ⅰ. 수익자의 권리에 관한 사항

1. 의결권에 관한 사항

.................................................................................................................................

※ 서면투표제를 도입할 경우 그 절차 및 방법을 추가 기재

2. 잔여재산분배에 관한 사항

.................................................................................................................................

3. 장부․서류의 열람 및 등․초본 교부청구권에 관한 사항

.................................................................................................................................

4. 손해배상책임에 관한 사항

.................................................................................................................................

5. 재판관할에 관한 사항

※ 관할재판소 및 주소등을 구체적으로 기재

6. 기타 수익자의 권리보호에 관한 사항

.................................................................................................................................

Ⅱ. 공시에 관한 사항

1. 약관변경사항에 대한 공시

.................................................................................................................................

2. 영업보고서ㆍ사업보고서ㆍ감사보고서 및 자산운용보고서

.................................................................................................................................

3. 수시공시

.................................................................................................................................

4. 수탁회사보고서

.................................................................................................................................

5. 의결권 행사

.................................................................................................................................

※ 투자신탁재산으로 보유중인 주식에 대한 의결권 행사와 관련된 법규, 내부지침 및 절차와 의결권 행사를 위한 정보수집에 관한 사항 등을 기술

6. 장내ㆍ외파생상품에 운용하는 경우 위험에 관한 지표의 개요 및 위험에 관한 지표가 공시된다는 사실

.................................................................................................................................

※ 파생상품간접투자기구의 간접투자재산을 장내파생상품 또는 장외파생상품에 운용하는 경우 위험에 관한 지표의 개요 및 위험에 관한 지표가 공시된다는 사실을 기술

.................................................................................................................................

7. 기타 장부․서류

.................................................................................................................................

※ 각 공시의무사항 별로 법령 및 약관상 규정된 공시방법ㆍ주기 등을 기술

투자설명서 교부 및 주요내용 설명 확인서

동 투자설명서는 간접투자자산운용업법 제56조제1항 및 제132조제1항의 규정에 의하여 자산운용회사인 ◦◦◦가 작성하여 그 내용이 간접투자자산운용업법령, 규정 및 신탁  약관의 내용에 부합하는지 여부를 수탁회사인 ◦◦◦의 확인을 받아 판매회사에 제공된 것임을 확인합니다.

● 자산운용회사 :  ◦◦◦  대표이사  ◦◦◦  서명 또는 (인)

● 수 탁 회 사 : ◦◦◦  대표이사  ◦◦◦  서명 또는 (인)

□ 판 매 일           :

□ 판매회사 및 점포명 :

□ 판매직원           : 직위              성명            서명 또는 (인)

□ 투자자 확인

※아래의 내용을 밑줄친 곳에 똑같이 자필로 기재하고 기명날인함

본인은 ОООО투자신탁 수익증권의 취득을 권유받음에 있어 본 투자설명서를 교부받고, 투자설명서의 주요 내용에 대한 설명을 들었음을 확인합니다.

.

년     월    일

성명                     서명 또는 (인)

(별지 제19호)

자산운용보고서

- 투자신탁명(투자회사명) :

- 투자신탁(투자회사)의 종류(형태＊) :

* 증권투자신탁(투자회사)의 경우 주식형, 채권형, 혼합형 등으로 구분하여 기재

- 운용기간 : ××년  ××월  ××일 ～ ××년  ××월  ××일

1. 투자신탁(투자회사)의 개요

< 투자회사의 경우 >

설립일		등록일		결산일
자산운용회사 (법인이사)			판매회사
자산보관회사			일반사무관리회사
감독이사
투자회사의 특징	- 투자회사의 주요특징, 투자전략, 투자권유대상 등 기재

< 투자신탁의 경우 >

최초설정일		투자신탁기간
자산운용회사		판매회사
수탁회사		일반사무관리회사
투자신탁의 특징	- 투자신탁의 주요특성, 투자전략, 투자권유대상 등

2. 투자신탁(투자회사)의 현황

(단위 : 백만원)

자산총액		부채총액
순자산총액		기준가격

3. 당해 운용기간중 자본변동(투자신탁의 경우 설정 및 해지) 현황

< 투자회사의 경우 >

(단위 : 백만원)

구 분	당기말 (A)	전기말 (B)	증감 (A-B)	시가 (C)	할인율 (A-C)/A
자본금 (기준가격)	( )	( )	( )	( )	( )
주식수

주1) 주요 증가요인 :

2) 주요 감소요인 :

1. 당기, 전기의 기준일은 법 제121조제2항의 규정에 의한 투자회사의 회계기간 개시일부터 3월이 종료되는 날, 회계기간의 말일, 존립기간의 만료일, 해산일. 직전 기준일이 없는 경우 직전 기준일은 회사의 설립일을 의미

2. 개방형은 “시가”, “할인율” 기재 생략

< 투자신탁의 경우 >

(단위 : 좌)

	전기설정좌수	당기설정좌수	당기해지좌수	잔존좌수
수탁고
수익증권좌수

* 전기설정좌수는 누적치로 표시

1. 당기, 전기의 기준일은 법 제121조제2항의 규정에 의한 투자신탁의 회계기간 개시일부터 3월이 종료되는 날, 회계기간의 말일, 신탁계약기간의 종료일, 해지일. 직전 기준일이 없는 경우 직전 기준일은 투자신탁의 최초설정일을 의미

4. 자산구성 현황 및 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	투자증권			단기대출 및 예금	파생상품		부동산	실물 자산	특별 자산	자산총액
	주식	채권	기타 자산		장내파생상품	장외파생상품
평가액
비율

주1) 기타자산의 내역 :

주2) 특별자산의 내역 :

5. 자산보유 및 운용현황

- 주식

(단위 : 주, 백만원, %)

종 목 명	보유수량	취득가액	평가액	평가손익	비율

* 비율은 전체자산중 당해 주식이 차지하는 비율을 기재

- 채권

(단위 : 백만원, %)

종목명	액면가액	평가액	이표	발행일	상환일	보증기관	신용등급	비율

* 비율은 전체자산중 당해 채권이 차지하는 비율을 기재

- 장내파생상품

(단위 : 계약, 백만원)

종목명	매수(도) 구분	계약수	미결제약정금액	위탁증거금

- 장외파생상품

(단위 : 계약, 백만원)

종목명	매수(도) 구분	계약수	미결제약정금액	비 고

- 부동산

(단위 : 백만원)

종류	소재지	등기번호	취득일	취득가액	평가액	비고

- 실물자산

(단위 : 백만원)

종류	매입일	매입가	평가액	비고

- 단기대출 및 예금

(단위 : 백만원, %)

구분	금융기관	대출(예금)일자	대출(예금)액	대출(예금)이자	상환(만기)일	비율

* 비율은 전체자산중 당해 자산이 차지하는 비율을 기재

- 기타자산 및 특별자산

주) 기타자산과 특별자산을 구분하여 기재 :

- 유가증권대여 및 차입

(단위 : 백만원, %)

구분(종목)	대여(차입)기관	대여(차입)일자	대여수량 (차입금액)	대여수수료 (차입이자)	상환(만기)일	비율

* 비율은 전체자산중 당해 자산이 차지하는 비율을 기재

6. 매매주식총수, 매매금액 및 매매회전율

(단위 : 백만원, 주)

주식명	매수		매도		매매회전율＊
	수량	금액	수량	금액
×× 주식
×× 주식
계

* 당해 운용기간중 매도한 주식가액의 총액을 당해 운용기간동안 보유한 주식의 평균가액

으로 나눈 비율

7. 운용의 개요 및 손익현황

- 운용개요 : 운용기간중 운용개요을 서술식으로 기재

(단위 : 백만원, %)

구 분		평가손익							처분손익							기타손익
		주식	채권	장내파생	장외파생	부동산	실물자산	특별자산	주식	채권	장내파생	장외파생	부동산	실물자산	특별자산
전기	금액
당기	금액

주) 기타손익의 내역 :

- 기간별 운용성과

(단위 : %)

	1개월	3개월	6개월	1년	설정(등록)일이후
수익률

* 자산운용보고서 기준일현재 최근수익률을 기재

기간수익률과 벤치마크수익률을 그래프로 표시

8. 운용전문인력현황

성 명	연령	주요경력 및 현재 근무부서	협회등록번호

* 주요경력란에는 학력 및 검증가능한 주요운용경력을 표시

* 공동운용인 경우에는 책임운용전문인력과 일반운용전문인력으로 구분하여 모두 기재

9. 계열회사가           발행한          투자증권의         투자내역

(단위 : 백만원, %)

종목명	액면가액	발행일	상환일	매매수익률(매매가격)	매매일
주식
채권
기타
계

* 거래내역을 구체적으로 기재

10. 간접투자기구간            자전거래(이체거래)내역

(단위 : 백만원, 주)

대상 자산명	액면 금액	수량	자전(이체)거래수익	자전(이체)거래금액	대상 간접투자기구명	자전(이체) 거래일	자전(이체)거래 구분

11. 이해관계인과의 거래에 관한 사항

(단위 : 백만원)

이해관계인		거래일자	거래내용	거래금액
성명(상호)	관계

12. 의결권공시대상법인에 대한 의결권행사여부 및 그 내용(의결권을 행사하지 아니한

경우에는 그 사유)

회사명	주주 총회일	보유 주식수	의안	의결권 행사내용(주식수)				불행사의 경우 그 사유
				찬성	반대	불행사	중립

13. 공지사항

* 간접투자기구평가회사가 평가한 정보가 있을 경우 이를 기재할 수 있음(공모간접투자기구에 한함)

* 추가적인 공시자료 이용 안내 : 간접투자기구의 운용 등과 관련하여 자산운용회사 등이

추가적으로 제공하는 서비스를 안내

예) 간접투자기구의 운용 및 투자 등에 관련하여 보다 자세한 사항은 아래의 주소로

문의하거나, 해당 자산운용회사․판매회사의 영업점에 비치되고 홈페이지(사이트

기재)에 게재되어 있는 영업보고서 및 사업보고서를 이용할 수 있습니다.

주소 :

전화번호 :

(별지 제20호)

수탁회사(자산보관회사)보고서

간접투자자산운용업법 제123조제2항의 규정에 의하여 수탁회사(자산보관회사)보고서를 제출 합니다.

제출일 :    년    월    일

제출인 :  oooo(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명           연락처

1. 간접투자기구의 개요

가. 간접투자기구명 :

나. 간접투자기구 유형 :

다. 수탁기간 :

라. 자산운용회사 :

마. 판매회사 :

2. 신탁약관 또는 투자회사 정관의 주요 변경사항

변경일자	변경사유	주요변경내용
		변경전	변경후

3. 운용전문인력의 변경

변경일자	변경사유	성명	학력	운용경력	협회등록번호

4. 수익자총회 또는 주주총회의 의결내용

일시	장소	안건	수익증권(발행주식)총수	출석의결권수	의결결과

5. 이해관계인과의 거래의 적격여부를 확인한 경우의 그 내용

이해관계인		거래일자	거래내용	거래금액	적격여부
성명	관계

6. 회계감사인의 선임에 관한 사항

선임일자	회계감사인명	계약기간	감사보수	계약방법

7. 법령 확인사항

□ 투자설명서가 법령․신탁약관 또는 투자회사의 정관에 부합하는지의 여부

※ 확인결과 위반사실이 있는 경우 그 내용, 조치내용 및 조치결과 등을 기술

□ 제95조제1항의 규정에 의한 간접투자재산의 평가가 공정한지의 여부

※ 확인결과 공정하지 않은 경우 그 내용, 조치내용 및 조치결과 등을 기술

□ 제96조제1항의 규정에 의한 기준가격 산출이 적정한지의 여부

※ 확인결과 적정하지 않은 경우 그 내용, 조치내용 및 조치결과 등을 기술

□ 제131조제1항 및 제3항의 시정요구 등에 대한 자산운용회사의 이행내역

※ 법령, 신탁약관(정관) 또는 투자설명서에 위반되는 자산운용회사의 자산운용지시 내용 및 그 시정요구 내용 등을 함께 기술

□법 제90조제3항의 규정에 의한 투자신탁재산별 자산배분내역 및 배분결과

8. 기타 투자자 보호에 필요한 사항

(별지 제21호)

ОООО년도 О/4분기 영업보고서

간접투자자산운용업법 제124조제1항의 규정에 의하여 ОООО년도 О/4분기 영업보고서를 제출합니다.

제출일 :    년    월    일

제출인 :  oooo(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명           연락처

1. 자산운용회사 개황

회사명	허가일 (등록일)	총자산	자본금	당기 순이익	운용전문인력수	운용중인 간접투자기구의 수	운용중인간접투자기구의 수탁고 (자본금)

2. 투자신탁 설정현황 또는 투자회사의 자본변동상황

(단위 : 좌(개), 백만원)
간접투자기구명	전기말 잔고		분기중						당기말 잔고
			설정(발행)		전부해지(해산)		환매
	좌수 (주식수)	금액	좌수 (주식수)	금액	좌수 (주식수)	금액	좌수 (주식수)	금액	좌수 (주식수)	금액

*당기말 잔고 = 전기말 잔고+분기중 설정(발행)-(분기중 전부해지(해산)+분기중 환매)

3. 투자신탁재산 운용현황 또는 투자회사재산 운용현황

(1) 일반현황

간접투자기구명 :

	계정과목	금액		계정과목	금액
자산	예금		부채	차입금
	어음			선물매도
	콜론			선물미지급금
	위탁증거금			선물환매도
	RP 매수			선물환미지급금
	CD			콜옵션매도
	공모청약금			풋옵션매도
	수익증권			스왑매입대조
	주식			스왑매도
	채권			RP 매도
	선물매수			미지급금
	선물미수금			미지급이익분배금/해지금
	선물환매수			예수원천세/미지급원천세
	선물환미수금			미지급보수
	콜옵션매수			기타부채
	풋옵션매수			계
	스왑매입		간접투자기구안정조정금
	스왑매도대조		자본	원본액
	기타유가증권			이월이익잉여금(결손금)
	미수이자			계
	미수배당금
	선급비용
	미수입금
	선납/선급원천세
	기타자산
	계

(2) 세부현황

간접투자기구명 :

종목명	유가증권종류1)	수량	취득가액	시가평가액	장부평가액	발행지2)	상장등록여부3)	발행일	만기일	발행이율

1) 아래에서 선택하여 기재

◦주식 - KSE, KSE유무상, KOSDAQ, KOSDAQ 유무상, 기타거래소 등록, 미등록 또는 비상장

◦채권 - 국채, 지방채, 특수채, 통안채, 금융채(리스,카드채포함), 회사채, 기타

◦파생상품 - 선물매수, 선물매도, CALL OPTION매도, PUT OPTION매수, PUT OPTION매도, SWAP매수, SWAP매도, 선물환매수, 선물환매도, 기타

◦유동성자산 - CALL, 기업어음(cp), 증금어음, 기타어음, CD, RP, 정기예금, 보통예금, 위탁증거금, 기타유동자산

◦수익증권

2) 국내 및 해외로 구분

3) KSE, KOSDAQ, 기타상장, 비상장 또는 비등록으로 구분

(3) 수익증권기준가격표 또는 투자회사주식의 기준가격표

간접투자기구명	자산	부채	간접투자기구안정조정금	신탁재산순자산액 (투자회사재산)	잔존좌수	장부가평가기준가격(A)	시가평가기준가격 (B)	괴리율 (B-A)/A*100

(4) 주요 영업수익 구성현황

(단위 : 백만원)

간접투자기구명	기간별	평 가 손 익			처 분 손 익			기타수익
		주식	채권	파생상품	주식	채권	파생상품
	당분기
	누계
	당분기
	누계
	당분기
	누계
	당분기
	누계
	당분기
	누계
	당분기
	누계
	당분기
	누계
	당분기
	누계
	당분기
	누계

<작성요령>

1. 각각의 유가증권별로 평가/처분이익에서 평가/처분손실을 차감한 순잔액을 기재할 것.

2. 유가증권 등의 범위에 속하는 것으로서 금액적 중요성이 파생상품보다 높은 경우에는 그

상품을 파생상품과 대체하여 기재할 수 있다.

3. 당분기에는 당월중에 발생한 평가손익, 처분손익 및 기타수익을 기재할 것.

4. 누계에는 분기까지 발생한 평가손익, 처분손익 및 기타수익을 기재할 것

(5) 파생상품현황

4. 의결권공시대상법인에 대한 의결권행사여부 및 그 내용

간접투자기구명	종목명	주총일	의안	보유주식수	찬성주식수	반대주식수	불행사주식수	중립행사주식수	불행사 사유

(별지 제22호)

투자자문회사의 변경사항 제출서

간접투자자산운용업법시행령 제136조의 규정에 의하여 투자자문회사의 변경사항을 아래와 같이 제출합니다.

제출일 :     년   월   일

제출인 : ◦◦◦◦(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명        연락처

- 아        래 -

※ 아래사항의 세부내용은 별첨 1 내지 6에 따른다.

※ 제출기한 이후에 신고하는 경우에는 지연사유서를 첨부할 것

(별첨 1)

상호 또는 소재지 변경

1. 변경 내용

변경일자	변 경 전	변 경 후
	주소, 전화번호, 팩스번호, 우편번호 등을 기재	주소, 전화번호, 팩스번호, 우편번호 등을 기재

2. 변경 사유

3. 변경사항의 대고객 통지여부 및 방법

※ 첨부서류 : 법인등기부등본

(별첨 2)

자본금 변경

1. 변경내용

변경일자	변경전	변경후

2. 변동내역

일 자	주식종류	변동 주식수	변동금액	변동후 자본금	변동사유

※ 첨부서류 : 법인등기부등본

(별첨 3)

임원 변경

1. 변경 내용

변경일자	변 경 전	변 경 후

2. 임원선임

직 위	성 명	생년월일	상근여부	선임일	주요경력	전문인력여부	결격사유 해당여부

* 결격사유는 법 제8조제1항 각호의 사유를 말함

* 최근 5년간 이력서 및 경력증명서, 신원조회 회보서 첨부

3. 임원해임

직 위	성 명	상근여부	해임일	사 유

4. 변경후 임원현황

직 위	성 명	생년월일	상근여부	선임일	겸직여부 (겸직내용)	전문인력 여부

※ 첨부서류 : 법인등기부등본

(별첨 4)

투자자문전문인력 변경

1. 변경 현황

	변경전 전문인력		변경후 전문인력		변경사유
	임원	직원	임원	직원
성명

2. 변경 내역(신규채용 및 자격취득시)

직 위	성 명	생년월일	변경일	주요경력	결격사유 해당여부

* 시행령 제132조제1항에 의한 투자자문전문인력 요건의 해당여부를 증빙할

수 있는 서류 첨부(재경부장관이 인정한 시험 합격증사본 또는 경력증명서 등)

* 상근임을 확인할 수 있는 서류 첨부(의료보험증 사본 등)

* 최근 5년간 이력서 및 경력증명서, 경력이 없는 경우 졸업증명서, 신원조회    회보서 첨부

3. 변경 내역(퇴직 및 자격상실시)

직 위	성 명	생년월일	변경일	퇴직 및 자격상실시 담당업무

3. 변경사항의 대고객 통지여부 및 방법

* 전문인력 변경에 따른 고객통지, 계약서 변경 등의 내용을 구체적으로 기재

(별첨 5)

주요출자자 변경

1. 변경내역

구분	변 경 전				변 경 후
	주주명	주식수	지분율	금액	주주명	주식수	지분율	금액
본인
특수 관계인

2. 변경사유

3. 변경시기

4. 신규 주요출자자의 시행령 제132조제4항 및 제5항의 규정에 의한 결격사유 해당 여부

5. 주식취득방법

6. 매매 기타 거래내역 증빙서류

(별첨 6)

업무수행의 방법 변경

1. 변경내용

변경일자	변 경 전	변 경 후

2. 변경사유

3. 변경내용을 증빙할 수 있는 서류 첨부

(별지 제23호)

투자자문(일임)업 폐업 신고서

간접투자자산운용업법시행령 제137조의 규정에 의거 투자자문(일임)업 폐업을 신고합니다.

신고일 :     년   월   일

신고인 : ◦◦◦◦(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명        연락처

1. 상호 및 소재지

2. 대표이사

3. 등록번호 및 등록일자

4. 폐지를 위한 이사회 의사록 사본

5. 폐지시기 및 사유

6. 폐지공고내용, 공고예정일 및 공고신문

7. 향후 처리계획

8. 신청일 현재 회사의 재무현황

9. 투자일임계약 규모 및 고객수

(투자자문업의 경우 투자자문계약 규모 및 고객수)

10. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항

11. 폐지를 위한 주주총회 의사록 사본, 투자자문(일임)업 등록증 원본, 폐지를 위한 신문공고문 사본(폐지완료후 제출)

(별지 제24호)

계약권유문서의 기재요령

1. 투자자문의 범위 및 제공방법

가. 투자조언의 범위 및 내용을 구체적으로 기재하여야 한다.

나. 투자자문대상 투자자문자산의 범위를 주식, 채권, 유가증권지수, 유가증권옵션 등으로 구체적으로 기재하여야 한다.

다. 투자조언의 방법을 구술, 문서 기타의 방법으로 구분하고 구체적인 조언방법 및 시기를 기재하여야 한다.

라. 당해 투자자문회사와 이해관계가 있는 회사가 발행한 유가증권 및 투자자문자산에 관한 투자권유를 하고자 하는 경우에는 고객에게 미리 그 사실을 통보한다는 내용을 기재하여야 한다.

마. 고객의 투자자문 요구 방법이나 시기에 특별한 제한이 있는 경우 그 내용을 기재하여야 한다.

2. 투자일임의 범위 및 제공방법

가. 일임받는 투자판단의 범위를 구체적으로 기재하여야 한다.

나. 투자일임대상 투자자문자산의 범위를 주식, 채권, 유가증권지수, 유가증권옵션 등 구체적으로 기재하여야 한다.

다. 당해 투자자문회사와 이해관계가 있는 회사가 발행한 유가증권 및 투자자문자산 매매하고자 하는 경우에는 고객에게 미리 그 사실을 통보한다는 내용을 기재하여야 한다.

라. 주로 거래하는 증권회사가 있는 경우 그 명칭 및 당해 투자자문회사와의 관계를 기재하여야 한다.

3. 투자자문업무 또는 투자일임업무의 수행에 관하여 회사가 정하고 있는 일반적인 절차 또는 지침

- 업무절차 또는 지침은 고객의 학력, 경력, 유가증권투자경험 등을 고려하여 당해 고객이 이해할 수 있도록 쉽고 간명하게 기재하여야 한다.

4. 투자자문업무 또는 투자일임업무를 실제로 행하는 임직원의 성명 및 주요경력

가. 당해 임직원이 과거에 내부자거래, 시세조종, 임의매매 등 증권거래법상의 위법행위로 형사제재를 받았거나 금융감독위원회로부터 문책의 요구등을 받은 사실이 있는지 여부를 기재하여야 한다.

나. 당해 임직원이 과거 투자자문 또는 투자일임 대상 재산의 투자실적을 경력으로 기재하여서는 아니된다.

다. 주요경력은 전․현직장의 근무부서 및 기간, 재직시 담당업무, 주요자격증 취득현황 및 업무관련 주요학위 취득현황 중 주요내용을 기재하여야 한다.

5. 고객과의 이해상충방지를 위하여 회사가 두고 있는 절차

- 고객과의 이해상충이 발생할 수 있는 경우를 기재하고 이를 방지하기 위해 회사가 두고 있는 절차의 구체적인 내용을 기재 하여야 한다.

6. 투자자문계약 또는 투자일임계약과 관련하여 고객이 부담할 책임의 내용

가. 간접투자자산운용업법 제147조, 동법시행령 제142조의 규정에서 정하고 있는 투자자문회사의 금지행위를 간략하게 기재하여야 한다.

나. 포괄적 면책조항등 고객에게 부당하게 불리한 내용을 기재하여 서는 아니된다.

7. 수수료 산정에 관한 사항

가. 당해 회사의 일반적인 수수료 체계를 기재하여야 한다.

나. 당해 투자자문계약 또는 투자일임계약에 적용되는 수수료 산정방법, 수수료 지급시기 및 방법 등을 구체적으로 기재하여야 한다.

다. 계약의 중도해지시 해지수수료 산출방식 및 환급절차를 기재하여야 한다.

8. 투자일임계약과 관련한 투자실적의 평가 및 투자결과의 고객에의 통보 방법

가. 투자실적을 평가하는 지표(투자수익률등)의 산정방법을 구체적으로 기재하여야 한다.

나. 투자결과의 고객통보방법은 통보시기, 통보수단, 통보할 내용 등을 구체적으로 기재하여야 한다.

(별지 제25호)

투자결과보고서 기재요령

1. 투자일임자산의 운용현황

가. 당해 고객의 투자일임자산의 운용기간 및 운용기간중 투자원칙을 서술식으로 기재한다.

나. 투자일임자산의 종목, 매매일자, 단가(기준가), 수량(좌수), 매매 가격, 수수료․제세금 및 손익․손익률 등을 구체적으로 기재하여야 한다.

2. 투자일임자산의 자산별 잔고

가. 당해 고객의 투자일임자산에 대해 자산별(주식, 채권, 유동상자산,  수익증권 및 기타 자산 등) 평가액 및 구성비율을 기재한다.

나. 당해 고객의 투자일임자산에 대해 자산별(주식, 채권, 유동상 자산,  수익증권, 파생금융상품 및 기타 자산 등) 보유현황(수량, 단가, 취득가, 평가액․시가 및 평가손익․손익률 등)을 구체적으로 기재한다.

3. 일임수수료 징수내역

가. 당해 투자일임계약에서 일임수수료를 징수한 경우 산정방법, 수수료  징수시기 및 금액 등을 구체적으로 기재하여야 한다.

나. 당해 회사의 일반적인 수수료 체계 및 계약중 중도해지시 해지 수수료 산출방식 및 환급절차 등을 주의사항으로 기재한다.

다. 주로 거래하는 증권회사가 있는 경우 그 명칭 및 당해 투자자문회사와의 관계를 기재한다.

4. 투자(운용)실적 평가내역

가. 투자일임자산의 운용기간중 운용실적에 대해 서술식으로 기재한다.

나. 운용기간중 당해 투자일임자산의 전체 자산별(주식, 채권 및 기타 자산 등) 매매손익, 평가손익 및 제세금 등을 공제한 총손익 등을 기재한다.

다. 투자일임자산의 기간별(1개월, 3개월, 6개월, 1년, 계좌개설시점 대비) 운용실적을 기재한다.

* 기간수익률과 벤치마크수익률을 그래프 등으로 표시

5. 일임재산의 운용대상과 동일한 자산을 자기계산으로 거래한 실적

가. 투자일임자산의 운용대상과 동일한 자산을 자기계산으로 거래한 실적이 있는 경우 동일자산의 거래내역(거래금액, 일자) 및 거래전후의 투자일임자산의 잔액을 기재한다.

나. 투자일임재산 운용대상과 동일한 자산을 자기계산으로 거래함으로써 발생한 일임재산 운용에 미치는 영향 등을 기재한다.

6. 투자일임자산을 실제로 운용한 투자자문전문인력의 인적사항

가. 당해 투자일임자산 운용을 실제로 담당한 투자자문전문인력의 성명, 생년월일 등 인적사항 및 연락처를 기재한다.

나. 주요경력은 전․현직장의 근무부서 및 기간, 재직시 담당업무, 업무관련 주요자격증 및 학위 취득현황 등 주요내용을 기재한다.

7. 기타 작성방법 등

가. 투자일임자산 운용과정에서 고객과의 이해상충 발생여지가 있는 거래가 있는 경우 세부내역을 기재하고 구체적인 조치사항에 대해 기재하여야 한다.

나. 투자결과보고서의 기재사항은 당해 고객이 이해할 수 있도록 쉽고 간명하게 기재하여야 한다.

다. 기타 제1호 내지 제6호 이외의 사항 등을 추가로 기재할 수 있다.

(별지 제26호)

영 업 보 고 서(제   분기)

○○ 주식회사                        20  년   월  일부터

20  년   월  일까지

Ⅰ. 회사 개황

1. 회사의 일반사항

구 분		내 용
상 호
대표자
본점주소
설립일
등록일
등록번호
계 열
홈페이지주소
대표 전화번호
직원수		임원 : 직원 :
투자자문전문인력수		임원 : 직원 :
업무보고서 담당자	성 명
	직 위
	전화번호
	FAX
	E-mail주소

2. 회사의 연혁

일 자	내 용	비 고

3. 영업의 개요

* 등기부등본에 기재되어있는 영위업무를 기재

4. 자본금 현황

(단위 : 원)

		금 액 / 주식수 / 주식종류
수권자본금
자본금
액면가
분기중 증(감)자 현황	일 자
	주식종류
	증(감)자액

5. 주요출자자 현황

주요출자자명	국적	생년월일 또는 사업자등록번호	소유주식수	지분율(%)	투자자문회사와의 관계

* 주요출자자는 시행령 제13조제3항의 규정에 의한 주요출자자를 말함

* 신청인과의 관계는 최대주주, 주요주주, 최대주주와의 특수관계인인 주주 여부를 기재

6. 주주총회에 관한 사항

개최일자	총회종류	주요 결의사항 요지	비고

※ 역외투자자문업자의 경우 국내투자자문업 및 투자일임업에 해당하는

사항이 있는 경우에만 기재

7. 임원현황

성명	직위	선임일	임기만료일	경력	상근여부	전문인력여부

※ 경력란에는 최종학력 및 주요근무경력 기재

8. 투자자문전문인력 현황

직위	성명	생년월일	주요경력 및 자격
계

※ 경력 및 자격란에는 최종학력 및 주요근무경력, 자격등을 기재

역외투자자문업자의 경우 국내 담당 투자자문전문인력만을 기재

9. 영업소 현황

영업소 명칭	설치연월일	주소(전화번호, 팩스번호)	직원수
계

10. 대차대조표 및 손익계산서 :

대차대조표

회 사 명    ______________     기 준 월 ___________

작성자 소속 _____________    직 위 _________  성 명 __________   전화번호 __________

확인자 소속 _____________    직 위 _________  성 명 __________   전화번호 __________

(단위 : 원)
계정과목	금액	금액
	당기	전년동기
자산총계
Ⅰ. 유동자산
가. 현금과 예금
1) 현금
2) 당좌예금
3) 외화예금
4) 양도성예금증서
5) MMF
6) 금융어음
7) 기타예금
나. 예치금
1) 주식거래예치금
2) 선물·옵션거래예치금
3) 기타
다. 단기유가증권
1) 단기매매증권
① 주식
② 신주인수권증서
③ 국공채
④ 회사채
⑤ 수익증권
⑥ 기업융통어음
⑦ 외화증권
⑧ 기타
2) 매도가능증권
① 국공채
② 회사채
③ 기타
3) 만기보유증권
① 국공채
② 회사채
③ 기타
라. 신종증권
1) 주가연계증권
2) 주식워런트증권
마. 매수옵션
바. 기타유동자산
1) 미수금
2) 미수수익
3) 선급금
4) 선급비용
5) 선급법인세
6) 단기대여금
7) 기타
Ⅱ. 고정자산
가. 장기유가증권
1) 매도가능증권
① 주식
② 출자금
③ 국공채
④ 회사채
⑤ 수익증권
⑥ 외화증권
⑦ 기타
2) 만기보유증권
① 국공채
② 회사채
③ 기타
3) 지분법적용투자주식
① 주식
② 출자금
다. 투자자산
1) 장기성예금
2) 외화장기성예금
3) 장기성대여금
4) 보증금
①임차보증금
②전신전화가입권
③영업보증금
5) 기타
라. 유형자산
(감가상각누계액)
1) 토지
2) 건물
3) 차량운반구
4) 기구비품
5) 건설중인자산
6) 기타
마. 기타고정자산
1) 무형자산
2) 이연법인세차
3) 기타
부채총계
Ⅰ. 유동부채
가. 단기차입금
1) 당좌차월
2) 은행차입금
3) 외화차입금
4) 기타
나. 매도유가증권
다. 매도옵션
라. 기타유동부채
1) 미지급법인세
2) 미지급금
3) 미지급비용
4) 선수금
5) 선수수익
6) 제세금예수금
7) 임대보증금
8) 유동성장기부채
9) 기타
Ⅱ. 고정부채
가. 사채
나. 장기차입금
1) 원화장기차입금
2) 외화장기차입금
다. 이연법인세대
라. 퇴직급여충당금
마. 기타고정부채
자본총계
Ⅰ. 자본금
가. 보통주자본금
나. 우선주자본금
Ⅱ.신주청약증거금
Ⅲ.자본잉여금
가. 주식발행초과금
나. 감자차익
다. 자기주식처분이익
라. 기타자본잉여금
Ⅳ. 이익잉여금
가. 이익준비금
나. 기업합리화적립금
다. 기타법정준비금
라. 임의적립금
마. 처분전이익잉여금
(당기순이익)
Ⅴ. 자본조정
가. 주식할인발행차금
나. 자기주식
다. 자기주식처분손실
라. 전환권대가
마. 신주인수권대가
바. 주식매입선택권
사. 파생상품 평가손익
아. 해외사업환산차(대)
자. 매도가능증권평가이익(손실)
차. 기타
부채와자본총계

손익계산서

회 사 명    ______________     기 준 월 ___________

작성자 소속 _____________    직 위 _________  성 명 __________   전화번호 __________

확인자 소속 _____________    직 위 _________  성 명 __________   전화번호 __________

(단위 : 원)
계정과목	금액	금액
	당기	전년동기
Ⅰ. 영업수익
가. 수수료수익
1) 투자자문수수료
2) 투자일임수수료
3) 기타
나. 이자수익
1) 채권이자
2) 매입어음이자
3) 양도성예금증서이자
4) 금융기관예치금이자
5) 기타이자
다. 배당금수익
라. 분배금수익
마. 단기매매증권매매이익
1) 주식매매이익
2) 신주인수권증서매매이익
3) 채권매매이익
4) 수익증권매매이익
5) 매입어음매매이익
6) 단기매매증권상환이익
7) 기타
바. 단기매매증권평가이익
1) 주식평가이익
2) 신주인수권평가이익
3) 채권평가이익
4) 수익증권평가이익
5) 매입어음평가이익
6) 기타
사. 신종증권거래이익
1) 신종증권매매이익
① 주가연계증권
② 주식워런트증권
2) 신종증권평가이익
① 주가연계증권
② 주식워런트증권
3) 신종증권상환이익
① 주가연계증권
② 주식워런트증권
아. 매도유가증권평가이익
자. 파생상품거래이익
1) 선물거래이익
①선물매매이익
②선물정산이익
③해외선물거래이익
2) 장내옵션거래이익
①옵션매매이익
②옵션평가이익
③해외옵션거래이익
3) 장외파생상품거래이익
①장외파생상품거래이익
②장외파생상품평가이익
차. 기타영업수익
Ⅱ. 영업비용
가. 수수료비용
나. 이자비용
1) 은행차입금이자
2) 사채이자
3) 기타
다. 단기매매증권매매손실
1) 주식매매손실
2) 신주인수권증서매매손실
3) 채권매매손실
4) 수익증권매매손실
5) 매입어음매매손실
6) 단기매매증권상환손실
7) 기타
라. 단기매매증권평가손실
1) 주식평가손실
2) 신주인수권평가손실
3) 채권평가손실
4) 수익증권평가손실
5) 매입어음평가손실
6) 기타
바. 신종증권거래손실
1) 신종증권매매손실
① 주가연계증권
② 주식워런트증권
2) 신종증권평가손실
① 주가연계증권
② 주식워런트증권
3) 신종증권상환손실
① 주가연계증권
② 주식워런트증권
사. 매도유가증권평가손실
아. 파생금융상품거래손실
1) 선물거래손실
①선물매매손실
②선물정산손실
③해외선물거래손실
2) 장내옵션거래손실
①옵션매매손실
②옵션평가손실
③해외옵션거래손실
3) 장외파생상품거래손실
①장외파생상품거래손실
②장외파생상품평가손실
자. 일반관리비
1) 급여
2) 퇴직급여
3) 복리후생비
4) 전산운용비
5) 지급임차료
6) 지급수수료
7) 접대비
8) 광고선전비
9) 감가상각비
10) 조사연구비
11) 연수비
12) 대손상각비
13) 무형자산상각비
14) 세금과공과금
15) 기타
Ⅲ. 영업이익(손실)
Ⅳ. 영업외수익
가. 유형자산처분이익
나. 매도가능증권처분이익
다. 만기보유증권처분이익
라. 유가증권감액손실환입
마. 지분법평가이익
바. 외환차익
사. 외화환산이익
아. 사채상환이익
자. 상각채권추심이익
차. 기타
Ⅴ. 영업외비용
가. 유형자산처분손실
나. 매도가능증권처분손실
다. 만기보유증권처분손실
라. 유가증권감액손실
마. 지분법평가손실
바. 외환차손
사. 외화환산손실
아. 사채상환손실
자. 기부금
차. 기타
Ⅵ. 경상이익(손실)
Ⅶ. 특별이익
가. 자산수증이익
나. 채무면제이익
다. 보험차익
라. 기타
Ⅷ. 특별손실
가. 재해손실
나. 사고손실
다. 채무면제손실
라. 기타
Ⅸ. 법인세차감전순이익(순손실)
Ⅹ. 법인세비용
ⅩⅠ. 당기순이익(순손실)

※ 역외투자자문업자의 경우 기재 생략

Ⅱ. 투자자문업 현황

1. 투자자문업무 담당자 현황

성명	직위	경력	담당업무	비고

※ 경력란에는 최종학력, 주요근무경력 기재

담당업무는 최근 2년간 담당업무를 상세히 기재

역외투자자문업자의 경우 국내 투자자문 담당자만 기재

2. 고객종류별․금액별 투자자문 계약 현황

1) 투자자문계약금액 증감현황

(단위 : 명, 건, 원)

구 분	전분기말	당분기말	증감
고객 수
자문계약건수
자문계약자산총액

※ 역외투자자문업자의 경우 국내 고객과의 계약만을 기재

2) 투자자문자산 현황(당분기말 현재)

(단위 : 원)

구분	국 내 계 약 자 산						해 외 계 약 자 산
	개 인		법 인		계		개 인		법 인		계
	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
계

※ 역외투자자문업자의 경우 국내 고객과의 계약만을 기재

3) 국내계약 상대방별 계약자산 현황

(단위 : 원)

증 권	보 험	종 금	은 행	연․기금	기타법인	개 인	계
( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )

※ ( )안은 계약건수를 기재

4) 해외계약 상대방별 계약자산 현황

(단위 : 건, 원)

국 명	증 권	보 험	종 금	은 행	연기금	기타법인	개 인	계
	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )
계	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )

※ 역외투자자문업자의 경우 기재 생략

5) 투자자문계약 금액별 분포상황

(단위 : 원, %)

구 분	계 약 건 수				계 약 금 액
	개인	법인	계	비율	개인	법인	계	비율
1억원 미만 1억원 ～ 3억원 3억원 ～ 5억원 5억원 ～ 10억원 10억원 ～ 50억원 50억원 ～ 100억원 100억원 이상
계

※ 역외투자자문업자의 경우 국내 고객과의 계약만을 기재

3. 투자자문수수료 현황

1) 투자자문수수료 증감현황

(단위 : 건, 원)

구 분	전분기말 누계		당분기말 누계		증 감
자문계약 수수료	개인		개인		개인
	법인		법인		법인
	계		계		계

※ 수수료는 당초 계약된 수수료중 해당 분기분을 의미하며, 당분기말의 누계분은 전분기말의 수수료에 당분기의 수수료를 누계하여 기재.

예) 1년간 계약된 자문수수료가 120만원이고 계약이 중도해지 없이 지속될 경우 1/4분기에는 전분기누계 0만원, 당분기누계 30만원, 2/4분기에는 전분기누계 30만원, 당분기누계 60만원으로 기재

※ 역외투자자문업자의 경우 국내 투자자문관련 수수료만을 기재

2) 회사의 자문수수료율 체계

Ⅲ. 투자일임업 현황

1. 투자일임업무 담당자 현황

성 명	직 위	경 력	담당업무

※ 경력란에는 최종학력, 주요 근무경력 기재

담당업무는 최근 2년간 담당업무를 상세히 기재

역외투자자문업자의 경우 국내 투자일임 담당자만 기재

2. 고객종류별, 금액별 투자일임계약 현황

1) 투자일임계약금액 증감현황

(단위 : 명, 건, 원)

구 분	전분기말	당분기말	증감
고객수
일임계약건수
일임계약자산총액

※ 역외투자자문업자의 경우 국내고객과의 계약만을 기재

2) 투자일임자산현황(당분기말 현재)

(단위 : 원)

구분	국 내 계 약 자 산						해 외 계 약 자 산
	개 인		법 인		계		개 인		법 인		계
	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
계

※ 역외투자자문업자의 경우 국내 고객과의 계약만을 기재

3) 국내계약 상대방별 계약자산 현황

(단위 : 원)

증 권	보 험	종 금	은 행	연․기금	기타법인	개 인	계
( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )

※ ( )안은 계약건수를 기재

4) 해외계약 상대방별 계약자산 현황

(단위 : 건, 원)

국 명	증 권	보 험	종 금	은 행	연기금	기타법인	개 인	계
	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )
계	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )

※ 역외투자자문업자의 경우 기재 생략

5) 투자일임계약 금액별 분포 상황

(단위 : 원, %)

구 분	계 약 건 수				계 약 금 액
	개인	법인	계	비율	개인	법인	계	비율
1억원 미만 1억원 ～ 3억원 3억원 ～ 5억원 5억원～ 10억원 10억원 ～ 50억원 50억원 ～ 100억원 100억원 이상
계

※ 역외투자자문업자의 경우 국내 고객과의 계약만을 기재

3. 투자일임수수료 현황

1) 투자일임수수료 증감현황

(단위 : 건, 원)

구 분	전분기말 누계		당분기말 누계		증 감
자문계약 수수료	개인		개인		개인
	법인		법인		법인
	계		계		계

※ 투자자문수수료 증감현황 작성요령과 동일, 역외투자자문업자의 경우 국내

투자일임관련 수수료만을 기재

2) 회사의 일임수수료율 체계

4. 투자일임자산의 예탁(보관)기관 현황

(단위 : 명, 원)

예탁기관명	예탁자수	예탁금액	비고

※ 예탁금액은 분기말 현재 일임계좌의 평가금액 및 고객예탁금을 포함하여 기재

역외투자자문업자의 경우 국내고객의 투자일임계약자산 보관현황을 기재

(별지 제27호)

유사투자자문업 신고서

간접투자자산운용업법 제149조제1항의 규정에 의하여 유사투자자문업을 영위하고자 신고합니다.

신고일 :     년   월   일

신고인 :     ◦◦◦

작성책임자 : 직위        성명        연락처

Ⅰ. 상호 및 소재지

상호명 및 정보명칭*
사업자등록번호
사 업 목 적
소 재 지

* ARS 또는 컴퓨터통신상에서 상호와 다른 정보명칭을 사용하는 경우 별도로 기재할 것

Ⅱ. 대표자의 성명 및 주소

성 명		생년월일
주 소			전화번호
주요경력
조치내역*

* 간접투자자산운용업법 기타 금융관련법령(증권거래법시행령제18조의2 제2항 각호에 해당하는 법령) 위반으로 조치받은 사실이 있는 경우 그  내용을 기재할 것

Ⅲ. 소유자에 관한 사항

조직의 형태 (해당여부표시)		개인 법인		자본금 또는 출자금		천원
주요주주* 및 출자자 인적사항
이 름 (상 호)	지분율 (%)		생년월일 (사업자등록번호)		주 소

* 주요주주는 증권거래법 제188조제1항의 규정에 의한 주요주주를 말함

Ⅳ. 영위업무의 종류 및 방법

1. 영위업무의 종류

업무의 종류(정보전달수단)	영위여부*
① 전화자동응답방식(ARS) ② 컴퓨터통신(VAN 포함) ③ 출판물판매(S/W, 서적 등) ④ 기타(강연 등)

* 전화번호, 서비스명칭, 제목, 업무개시예정일 등을 기재

2. 업무수행방법

정보(투자조언)의 생산방법1)
정보(투자조언)의 내용2)
수 수 료 체 계
지점․영업소 또는 협력업체에 관한 사항

1) 제공할 정보의 직접생산 또는 가공여부와 가공시 참고할 정보의 원천 등을

상세히 기재할 것

2) 경기전망․산업동향․기업동정이나 증권시황에 관한 해설정보에 불과한지

특정 유가증권의 매매 등에 관한 구체적인 추천․권유의 내용을 담고 있는지를 파악할 수 있도록 구체적으로 기재할 것

3. 관련법령의 숙지여부

의무사항	벌 칙	관련조문	숙지여부
유사투자자문업자 또는 그 임직원의 증권업 영위 등의 금지	5년이하의 징역 또는 3,000만원이하의 벌금	법 §147제1항 및 §149제4항 §210제5호
등록하지 않고 투자자문업 또는 투자일임업을 영위하는 행위 금지	3년이하의 징역 또는 2,000만원이하의 벌금	법 §145제1항 §183제3호

Ⅴ. 인적․물적시설 구비현황

임직원현황
성 명	생년월일		주요경력
사무실구비여부	구입 임차		면 적		평
컴퓨터․통신장비 등의 보유현황
장비명칭		수 량		구입가격(천원)

※ 첨부서류

1. 사업자등록증

2. ARS 초기멘트, 컴퓨터통신 초기화면 내용

3. 신고인(대표) 및 임직원의 관련법령 준수각서

(별지 제28호)

유사투자자문업 폐지 신고서

간접투자자산운용업법 제149조제2항제1호의 규정에 의하여 유사투자자문업 폐지를 신고합니다.

신고일 :     년   월   일

신고인 :     ◦◦◦

작성책임자 : 직위        성명        연락처

1. 상호명

2. 주소 및 대표자

3. 유사투자자업자 신고일자

4. 업무폐지일 및 사유

5. 향후 처리계획

6. 업무폐지일 현재 재무현황

7. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항

(별지 제29호)

유사투자자문업자 명칭등 변경신고서

간접투자자산운용업법 제149조제2항제2호 및 제3호의 규정에 의하여 변경사항을 신고합니다.

신고일 :     년   월   일

신고인 :     ◦◦◦

작성책임자 : 직위        성명        연락처

1. 상 호

2. 주소(전화번호) 및 대표자

3. 변경일자

4. 변경내용

변경전	변경후

(별지 제30호)

외국간접투자증권 국내판매신고서(1)

간접투자자산운용업법시행령 제154조제1항의 규정에 의하여 외국간접투자증권의 국내판매를 신고합니다.

신고일 :    년    월    일

신고인 :  oooo(주) 대표이사

작성책임자 : 직위        성명           연락처

외 국 자 산 운 용 회 사

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회  사  명 :

대표자명(2) :                           (인)

본점 소재지 :

판 매 대 행 회 사(3)

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회  사  명 :

대표자명(2) :                           (인)

본점 소재지 :

외국간접투자증권의 개요

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명      칭 :

형   태 (4) :                           (인)

결  제  일 :

Ⅰ. 판매 개요

1. 외국간접투자기구의 명칭

2. 외국간접투자증권의 형태(5)

3. 판매수수료(6)

4. 판매단위

5. 판매기간

6. 결 제 일

7. 기    타(7)

Ⅱ. 외국간접투자기구의 내용

1. 개 황

가. 외국간접투자기구에 관한 법제도(8)

나. 감독기관의 개요(9)

다. 외국간접투자기구의 목적 및 기본적 성격(10)

라. 외국간접투자기구의 주요 연혁(11)

마. 외국간접투자기구의 관계법인등(12)

2. 투자방침

가. 투자의 기본방침(13)

나. 투자대상(14)

다. 투자제한(15)

라. 배당(분배) 방법(16)

3. 관리 및 운영구조

가. 자산관리 등의 개요

(1) 자산의 평가(17)

(2) 관리보수 등(18)

(3) 판매, 환매 및 보관(19)

(4) 기  타(20)

나. 공시제도의 개요(21)

다. 이해관계인과의 거래제한(22)

4. 간접투자자의 권리 등

가. 간접투자자의 권리(23)

나. 과세 처리 및 환의 관리(24)

다. 국내대리인(25)

라. 재판관할권 등(26)

5. 운용상황

가. 지역별 투자상황(27)

나. 운용실적

(1) 순자산의 추이(28)

(2) 배당(분배)의 추이(29)

다. 판매 및 환매실적(30)

6. 외국간접투자증권사무의 개요(31)

Ⅲ. 외국간접투자기구의 재무상황(32)

1. 재무제표

가. 대차대조표(33)

나. 손익계산서(34)

다. 투자유가증권명세표

(1) 투자주식명세표(35)

(2) 주식이외의 투자유가증권 등 명세표(36)

2. 순자산액계산서(37)

가. 자산총액

나. 부채총액

다. 순자산총액(가-나)

라. 간접투자증권 발행수량

마. 주당(또는 1단위당) 순자산액(다/라)

Ⅳ. 외국자산운용회사 및 관계법인의 개황

1. 외국자산운용회사의 개황(38)

가. 설립준거법

나. 감독기관의 개요(39)

다. 회사의 목적(40)

라. 회사의 연혁(41)

마. 자본금(42)

바. 회사의 기구(43)

사. 대주주 상황(44)

아. 임원 및 종업원 상황(45)

자. 운용자산의 규모(46)

차. 사업의 내용 및 영업의 개황(47)

카. 기  타(48)

2. 관계법인의 개황(49)

가. 명칭, 자본금 및 사업내용

나. 관계업무의 개요(50)

다. 자본관계(51)

라. 임원의 겸직관계(52)

Ⅴ. 기타 정보

1. 외국간접투자기구 제도의 개요(53)

2. 외국자산운용회사의 재무상황(54)

가. 대차대조표

나. 손익계산서

3. 기  타(55)

첨부서류(56)：	1. 외국간접투자기구의 정관(또는 신탁약관)

2. 외국자산운용회사의 사업설명서 및 영업보고서

3. 판매대행계약서 사본

4. 판매대행계약서에 기재된 대표자의 권한을 증명하는 서류

5. 판매대행회사가 작성한 투자설명서

6. 외국자산운용회사가 최근 3년간 국내 또는 국외에서 벌금이상의 형을 받거나 영업정지 이상의 처분을 받은 사실이 없음을 증명하는 외국 감독당국의 확인서 등 서류

7. 최근 사업연도말 현재의 자산운용규모가 5조원 이상임을 증빙하는 서류

8. 외국간접투자기구가 해당 국가의 법령에 의해 인가되었다는 사실을 증명하는 서류

(작성방법)

1. 일반적 사항

가. 외국간접투자증권판매신고서(이하“신고서”라 한다)의 기재시, 내용의 일부를 과장하거나, 운용실적의 일부를 발췌하는 등의 방법으로 투자자에게 오해를 유발할 우려가 있는 표시를 하여서는 아니됨

나. 기재사항을 투자자가 용이하게 이해할 수 있도록 도표 등에 의하여 표시할 수 있음

다. 기재사항중 금액에 관하여 원화이외의 통화로 표시되어 있는 경우에는 주요 사항에 관하여 원화로 환산한 금액과 그 환산기준을 병기할 것

라. 회사명, 인명 등의 기재시는 원어명을 부기할 것

마. 이 작성방법에 의하여 기재하기 어려운 부득이한 사정이 있는 경우에는 이에 준하여 기재할 것

2. 대표자의 성명

정당한 권한을 가진 자의 직명 및 성명을 기재하고 서명 또는 날인할 것

3. 판매대행회사의 명칭

외국간접투자증권을 국내에서 판매하는 자로서 당해 신고에 관한 일체의 행위에 관하여 외국자산운용회사를 대리하는 권한을 가진 자의 명칭을 기재할 것

4. 외국간접투자증권의 형태

당해 신고에 의해 판매하고자 하는 외국간접투자증권의 형태를  기명・무기명별, 액면・무액면별로 기재할 것

5. 외국간접투자증권의 형태

가. 기명・무기명별, 액면・무액면별로 기재할 것

나. 당해 외국간접투자증권에 관하여 신용평가기관으로부터 신용등급을 취득한 경우에는 당해 등급, 당해 신용평가기관의 명칭, 당해 등급의 취득일을 기재하고, 당해등급의 취득시 조건 등이 부여되어 있는 경우에는 그 내용도 기재할 것. 또한, 당해 등급이 복수인 경우에는 그 모두에 관하여 기재하고, 당해 등급이 존재하지 않는 경우에는 “취득한 신용등급이 없음”이라는 취지를 기재할 것

6. 판매수수료

수수료가 신청수량 또는 금액에 따라 변동하는 경우에는 그 단계마다 당해 수량 또는 금액 및 수수료를 기재할 것

7. 기  타

가. 매입신청 방법, 매입대금의 이자, 매입대금의 외국간접투자기구로의 이체, 기타 신청 등에 관하여 필요한 사항을 기재할 것

나. 신규설립 외국간접투자기구로서 특히 기재하여야 할 사항이 있는 경우에는 그 개요를 기재할 것

8. 외국간접투자기구에 관한 법제도

준거법의 명칭 및 그 주된 내용을 간결하게 기재할 것

9. 감독기관의 개요

감독기관의 명칭 및 감독의 주된 내용을 기재할 것

10. 외국간접투자기구의 목적 및 기본적 성격

정관 또는 약관 등에 기재된 목적 및 기본적 성격(주식형・채권형,  분산형・비분산형, 성장형・안정형 등)을 기재할 것

11. 외국간접투자기구의 주요 연혁

설립경위, 기본적 성격의 변경, 증권거래소에의 상장 등 주된 변천내용에 관하여 기재할 것

12. 외국간접투자기구의 관계법인 등

외국간접투자기구 운용에 관하여는 관계법인(수탁회사, 인수회사, 투자자문회사, 보관회사를 말한다. 이하 같다) 및 법률고문, 공인회계사의 명칭을 기재할 것

13. 투자의 기본방침

외국간접투자기구 운용에 관한 기본방침에 관하여 구체적으로 기재할 것

14. 투자대상

투자대상 유가증권의 종류 및 투자기준에 관하여 기재하되, 종류별・지역별 등의 구분에 의한 예정투자 비율이 있는 경우에는 그 비율을 기재할 것

15. 투자제한

가. 법령, 정관 등에 기재된 모든 투자제한 사항에 관하여 그 근거를 기재할 것

나. 유가증권의 인수, 신용거래, 차입, 집중투자, 다른 펀드에의 투자 및 유동성이 없는 증권에의 투자에 관하여 그 제한의 유무 및 제한이 있는 경우에는 그 근거 및 내용을 기재할 것.

16. 배당(분배)방침

정관 또는 약관 등에 규정된 배당(분배)방침을 기재할 것

17. 자산의 평가

외국간접투자증권의 주당(또는 1단위당) 순자산액에 관하여 그 산출방법(투자유가증권의 평가를 포함한다), 산출주기, 공표방법, 공표빈도 및 공표장소를 기재할 것.

18. 관리보수 등

외국간접투자기구로부터 지급되는 모든 보수 및 수수료에 관하여, 지급처별로 그 산출방법, 지급액, 지급방법 및 지급시기를 기재할 것

19. 판매, 환매 및 보관

가. 외국간접투자증권의 판매 및 환매에 관하여 그 절차 및 수도방법 등을 기재할 것

나. 생명보험계약 등 다른 상품과의 연계 판매, 기타 특수한 서비스를 부여하는 판매의 가능성 여부 및 그 제한에 관하여 상술할 것

다. 외국간접투자증권의 주당(또는 1단위당) 판매가격 및 환매가격에 관하여 그 산출방법, 산출주기, 공표방법, 공표빈도 및 공표장소를 기재할 것

라. 판매 및 환매에 관하여 수수료의 금액 또는 요율(체감 또는 체증하는 경우에는 각 단계별 금액 또는 요율) 및 그 징수방법을 기재할 것

마. 외국간접투자증권의 보관에 관한 사항을 기재할 것

20. 기  타

가. 외국간접투자기구의 존속기간, 계산기간, 증자・감자에 관한 제한, 해산・상환의 조건 등에 관하여 기재할 것.

나. 워런트, 신주인수권증서, 옵션 등의 발행 가능성 여부에 관하여 기재할 것

다. 정관 또는 약관의 변경, 관계법인과의 계약변경에 관한 절차, 변경시의 공시방법에 관한 사항 기타 중요사항을 기재할 것

21. 공시제도의 개요

외국간접투자기구의 설립 및 운영이 행해지는 국가에 있어서의 감독관청, 주주에 대한 공시의 내용, 방법, 주기 등에 관하여 기재할 것

22. 이해관계인과의 거래제한

판매대행회사 및 당해 펀드 관계법인의 이사 또는 주요주주와의 거래에 관한 제한의 유무와 제한이 있는 경우는 그 근거 및 그 내용을  기재할 것

23. 간접투자자의 권리

의결권, 주주총회(수익권자집회)에 관한 권리, 배당수령권, 당해 외국간접투자증권의 환매청구권 기타 권리에 관하여 그 내용(권리의 발생 소멸시기를 포함한다) 및 권리행사의 절차에 관하여 기재할 것

24. 과세 처리 및 환의 관리

배당금, 매각대금 등에 관한 과세상의 처리 및 환에 대한 규제사항에 관하여 기재할 것

25. 국내 대리인

국내에 주소를 가진 자로서 국내에서 판매된 외국간접투자증권과 관련된 모든 문제와 관련하여 외국간접투자기구 또는 외국자산운용회사를 대리할 권한을 위임받은 자의 유무 및 그러한 자가 있는 경우에는 그 성명 또는 명칭, 주소, 권한의 내용 및 판매대행회사와의 관계에 관하여 기재할 것

26. 재판관할권등

당해 외국간접투자증권에 관한 소송에 관하여 관할권을 가지는 재판소의 명칭 및 소재지를 기재할 것

27. 지역별 투자상황

최근일 현재의 투자자산에 관하여 그 종류별(주식, 채권 등)로 나누어, 유가증권의 발행지 또는 상장증권거래소 등의 지역별(국별 또는  이에 준하는 지역구분) 구분에 의하여 금액(장부가, 시가) 및 투자비율(펀드의 순자산총액에 대한 당해자산의 시가비율)을 기재할 것.

28. 순자산의 추이

가. 최근일을 기준으로 직전 1년이내에 있어서의 각월말 및 최근 10계산기간(6월을 1계산기간으로 하는 외국간접투자기구의 경우는 20계산기간)의 각 계산기간말 기준으로 외국간접투자기구의 순자산총액 및 외국간접투자증권의 주당 순자산액을 기재할 것

나. 이 경우에는 각월말 또는 각계산기간말에 배당이 행해지고 있는 경우는 배당부 및 배당락의 금액을 기재하고, 당해 외국간접투자증권이 증권거래소에 상장되어 있는 경우에는 주요 증권거래소의 시세 및 당해 증권거래소의 명칭을 부기할 것

29. 배당(분배)의 추이

최근 10계산기간(6월을 1계산기간으로 하는 외국간접투자기구에 있어서는 20계산기간)에 관하여 각계산기간별로 외국간접투자증권의 주당(또는 1단위당) 배당(분배)액을 기재할 것

30. 판매 및 환매 실적

최근일 현재 및 최근 10계산기간(6월을 1계산기간으로 하는 간접투자기에  있어서는 20계산기간)에 관하여 각 계산기간별로 판매수량 및 환매수량(국내에 있어서의 판매수량 및 환매수량에 관하여는 (  )로 별도표기)을 기재할 것

31. 외국간접투자증권사무 개요

당해 외국간접투자증권에 관하여 다음의 사항을 기재할 것

가. 명의개서에 관하여 그 절차, 취급장소, 중개소, 대리인(명칭 및 주소) 및 수수료

나. 주주(또는 수익자)명부의 폐쇄시기

다. 정기주주총회 또는 수익자총회 등의 개최시기, 장소 및 절차

라. 외국간접투자증권 양도제한의 내용

마. 기타 외국간접투자증권사무에 관하여 간접투자자에게 표시할 필요가 있는 사항

32. 외국간접투자기구의 재무상황

가. 재무서류에 관하여 공인회계사 또는 감사법인의 감사를 받고 있는 경우 또는 공인회계사나 감사법인에 상당하는 자에 의해 감사증명에 상당하다고 인정되는 증명을 받고 있는 경우에는 그 취지를 기재할 것

나. 상기 “1.마.”에 의하여 부득이한 사정이 있어 이에 준하는 방법에 의해 기재하는 경우에는 그 취지, 이유 및 내용을 기재할 것.

다. 최근 2계산기간중 결산기 및 과목 등을 변경한 경우에는 그 취지, 이유, 내용 등을 기재할 것

33. 대차대조표

최근 2계산기간에 관하여 기재할 것

34. 손익계산서

가. 최근 2계산기간에 관하여 기재할 것

나. 기재금액중 손실금액을 표시하는 경우는 △표를 부기할 것

35. 투자주식명세표

가. 최근일 현재의 순자산총액대비 투자비율을 기준으로 상위 20개 종목에 관하여 종목마다 종목의 명칭, 발행지, 업종, 수량, 금액(장부가, 시가) 및 투자비율을 기재할 것

나. 비상장증권 및 다른 외국간접투자증권에 관하여는 그에 관한 사실을 표기할 것

36. 주식이외의 투자유가증권 등 명세표

가. 최근일 현재의 순자산총액대비 투자비율을 기준으로 상위 20개 종목에 관하여 지역별(발행지 또는 상장증권거래소 등의 구분에 의한다), 종류별(공사채 등・기타유가증권・유가증권이외의  투자운용자산 등의 구분에 의한다)로 구분하여, 종목마다 종목의 명칭, 수량, 금액(장부가, 시가) 및 투자비율을 기재할 것

나. 다른 외국간접투자증권에 관하여는 그에 관한 사실을, 특수한 유가증권에 관하여는 그 내용을 표기할 것

37. 순자산액계산서

최근일 현재를 기준으로 기재할 것

38. 외국자산운용회사의 개황

“Ⅱ. 회사의 내용”중에서 기재한 사항의 내용과 중복하는 경우에는  당해 사항을 직접 기재하지 않고 참조항목을 표시할 수 있음

39. 감독기관의 개요

감독기관의 명칭 및 감독의 주된 내용을 기재할 것

40. 회사의 목적

정관에 규정된 목적을 기재할 것

41. 회사의 연혁

창립경위, 상호의 변경, 합병, 사업목적의 변경 등 주된 변천내용에  관하여 기재할 것

42. 자본금

최근일 현재의 자본금, 회사가 발행하는 주식의 총수 및 발행주식총수를 기재할 것. 다만, 최근 3년간 주된 자본금의 증감이 있는 경우에는 이에 관하여도 기재할 것

43. 회사의 기구

투자운용의 의사결정기구에 관하여는 특히 상술할 것

44. 대주주 상황

최근일 현재의 회사의 주주(소유주식수 기준 상위 5명)에 관하여 그  성명 또는 명칭, 주소, 소유주식수 및 발행주식수에 대한 소유주식수  의 비율을 기재할 것

45. 임원 및 종업원 상황

최근일 현재의 임원(또는 발기인)의 성명, 직명, 주요약력 및 소유주  식수(또는 인수예정주식수) 및 종업원의 수를 기재할 것

46. 운용자산의 규모

최근 3사업연도의 결산기말 현재 외국자산운용회사가 운용하는 총자산규모를 기재할 것

47. 사업내용 및 영업의 개황

외국자산운용회사가 복수의 외국간접투자기구를 운용하고 있는 경우에는 최근일 현재의 순자산액 기준 상위 3개 외국간접투자기구에 관하여 그 명칭, 기본적 성격, 설립연월일, 순자산액(총액 및 외국간접투자증권 주당(또는 1단위당)액)을 기재할 것

48. 기  타

가. 회사임원의 변경에 관하여 감독기관, 수탁자, 주주 등에 의한 승인을 요하는 지의 여부 및 승인 등이 필요한 경우에는 그 근거 및 승인 등의 절차에 관하여 기재할 것

나. 정관변경, 영업양도, 영업양수, 출자상황 기타 중요사항에 관하여 기재할 것

다. 소송사건 기타 회사에 주요한 영향을 미치는 것이 예상되는 사실이 있는 경우에는 그 내용을 기재할 것

49. 관계법인의 개황

관계법인중 보관회사에 관하여는 중요한 사항에 관하여만 기재할 것

50. 관계업무의 개요

외국간접투자기구의 운영에 관한 업무의 내용 및 다른 업무를 겸영하고 있는 경우는 그 개요를 기재할 것

51. 자본관계

외국자산운용회사 및 다른 관계법인과의 자본관계를 기재할 것

52. 임원의 겸직관계

외국자산운용회사의 임원 또는 종업원으로서 당해 관계법인의 임원 또는 종업원을 겸하고 있는 사실이 있는 경우에는 그 성명 및 직명을 기재할 것

53. 외국간접투자기구제도의 개요

외국간접투자기구가 속한 국가, 주 등에 있어서의 외국간접투자기구제도 전반(외국간접투자기구의 종류별로 준거법, 관리․운영의 구조, 주주의  권리 등)에 관하여 그 개요를 기재할 것. 특히, 당해국, 주 등에 있어서 외국간접투자기구에 관하여 규제사항이 있는 경우에는 그 개요도 기재할 것

54. 외국자산운용회사의 재무상황

가. 외국자산운용회사의 최근 2사업연도에 있어서의 재무서류에 관하여 기재할 것

나. 재무서류에 관하여 공인회계사나 감사법인의 감사를 받고 있는 경우 또는 공인회계사나 감사법인에 상당하는 자에 의해 감사에 상당하는 증명을 받고 있는 경우에는 그 취지를 기재할 것

55. 기  타

당해 외국간접투자기구의 판매와 관련하여 별도로 중요한 사항이 있는 경우에는 그 내용 및 취지를 기재할 것

56. 첨부서류

한글이 아닌 서류는 한글요약서를 첨부할 것